контроль за дотриманням вимог до збереження первинних та інших документів, регістрів бухгалтерського та складського обліку.
Пункт 3.8.3
Під час перевірки комісії з оцінки відповідності необхідно продемонструвати конкретні приклади внесених змін до інформації про рух товарних потоків (на двох - трьох етапах руху потоків) та відображення збереженої інформації про такі зміни (дані про працівника, яким внесено відповідну зміну, дату, час та підставу для її внесення).
Пункт 3.8.4
У випадку подання заяви про надання авторизації на застосування спрощень, визначених пунктами 2 або 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень, у відповідях на питання цього пункту необхідно зазначити "не застосовується".
Розділ 4. Стійкий фінансовий стан
Цей розділ не заповнюється у випадку подання заяви про надання авторизації на застосування:
спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням", "процедура спрощеного декларування";
спрощення "самостійне накладання пломб спеціального типу", "загальна гарантія", або аналогічних транзитних спрощень;
транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника", "статус авторизованого вантажоодержувача";
процедури кінцевого використання.
Підрозділ 4.1. Справи про банкрутство або процедури санації боржника
Пункт 4.1.1
У разі коли підприємство перебуває у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство або коли щодо підприємства відкрито провадження у справі про банкрутство, надається детальна інформація про процедуру санації або провадження у справі про банкрутство.
Підрозділ 4.2. Виконання обов'язків із сплати митних платежів та відсутність податкового боргу із сплати інших податків
Пункт 4.2.1
У разі наявності податкового боргу із сплати митних платежів протягом календарного року, в якому подається заява, та попередніх трьох календарних років, що передують року, в якому подається заява, необхідно зазначити детальну інформацію про суми такого податкового боргу із сплати митних платежів, а саме:
1) мита:
а) вивізного мита;
б) ввізного мита;
в) сезонного мита;
г) спеціального мита;
ґ) антидемпінгового мита;
д) компенсаційного мита;
е) додаткового імпортного збору;
2) акцизного податку із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції);
3) податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів.
До відомостей, які зазначаються в цьому пункті, не належить інформація про сплату митних платежів та відповідних штрафних санкцій, визначених у результаті самостійного виявлення помилок, а також неузгоджені грошові зобов'язання, визначені митними або податковими органами.
У разі коли підприємство зареєстровано менше трьох років, інформація про наявність податкового боргу із сплати митних платежів надається на дату подання заяви за період протягом календарного року, в якому подається заява, та за кожен календарний рік діяльності підприємства.
Пункт 4.2.2
У разі наявності податкового боргу із сплати інших податків, що не належать до митних платежів, на дату подання заяви необхідно зазначити детальну інформацію про суми такого податкового боргу, а саме:
1) загальнодержавних податків:
а) податку на прибуток підприємств;
б) податку на доходи фізичних осіб;
в) податку на додану вартість (крім податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів);
г) акцизного податку (крім акцизного податку із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції);
ґ) екологічного податку;
д) рентної плати;
2) місцевих податків:
а) податку на майно;
б) єдиного податку.
3) підпункт 3 пункту 4.2.2 виключено
( згідно з постановою Кабінету Міністрів України від 22.09.2023 р. № 1014 )
До відомостей, які зазначаються в цьому пункті, не належить інформація про сплату інших податків, що не є митними платежами, та відповідних штрафних санкцій, визначених у результаті самостійного виявлення помилок, а також неузгоджені грошові зобов'язання, визначені податковими органами.
Підрозділ 4.3. Розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності
Пункт 4.3.1
У цьому пункті необхідно зазначити обчислені показники коефіцієнтів покриття, платоспроможності (автономії) та фінансування, що розраховані відповідно до таких формул:
Найменування показника Формула розрахунку за даними балансу
(звіту про фінансовий стан, ф. 1)
ф. 1 р. 1195 гр. 4
Коефіцієнт покриття (Кпокр) Кпокр = -----------------------
ф. 1 р. 1195 гр. 4
Коефіцієнт платоспроможності ф. 1 р. 1495 гр. 4
(автономії) (Кплат) Кплат = -----------------------
ф. 1 р. 1900 гр. 4
ф. 1 р. 1595 гр. 4 + ф. 1 р. 1695 гр. 4 + ф. 1 р. 1700 гр. 4
Коефіцієнт фінансування (Кфін) Кфін = ------------------------------------------------------------
ф. 1 р. 1495 гр. 4
Такі розрахункові показники зазначаються за календарний рік, в якому подається заява про надання авторизації (розраховується на підставі проміжної фінансової звітності), та попередні три календарних роки (розраховується на підставі річної фінансової звітності).
У разі невідповідності одного або більше базових граничних значень розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки (у проаналізованих одному або більше періодах) та якщо за даними річної фінансової звітності був зафіксований прибуток як чистий фінансовий результат (ф. 2 р. 2350 гр. 3) у будь-яких двох з попередніх трьох календарних років, необхідно зазначити додаткові значення розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства.
Додаткові значення розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) не зазначаються у разі подання заяви на отримання авторизації АЕО у період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування.
Додаткові значення розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства:
Найменування показника Формула розрахунку за даними балансу (звіту про фінансовий стан, ф. 1),
звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід, ф. 2),
приміток до фінансової звітності, ф. 5)
Коефіцієнт зносу ф. 1 р. 1012
основних засобів (КзнОЗ) КзнОЗ = -----------------------
ф. 1 р. 1011
Коефіцієнт оновлення ф. 5 р. 260 гр. 5
основних засобів (КоновлОЗ) КоновлОЗ = -----------------------
ф. 1 р. 1011 гр. 4
Коефіцієнт оновлення ф. 5 р. 080 гр. 5
нематеріальних активів КоновлНА = -----------------------
(КоновлНА) ф. 1 р. 1001 гр. 4
Коефіцієнт абсолютної ф. 1 р. 1160 + ф. 1 р. 1165
ліквідності (Кабслікв) Кабслікв = -----------------------------
ф. 1 р. 1695
Чистий оборотний капітал
(ЧОК), тис. гривень ЧОК = ф. 1 р. 1195 - ф. 1 р. 1695
Коефіцієнт забезпеченості ф. 1 р. 1195 - ф. 1 р. 1695
власними оборотними засобами Кзабвласн об зас = ---------------------------
(Кзабвласн об зас) ф. 1 р. 1195
Коефіцієнт маневреності ф. 1 р. 1195 - ф. 1 р. 1695
власного капіталу (КманВК) КманВК = ---------------------------
ф. 1 р. 1495
ф. 2 р. 2350 гр. 3 або ф. 2 р. 2355 гр. 3
Рентабельність активів (РА) РА = ---------------------------------------------
(ф. 1 р. 1300 гр. 3 + ф. 1 р. 1300 гр. 4) + 2
Рентабельність власного ф. 2 р. 2350 гр. 3 або ф. 2 р. 2355 гр. 3
капіталу (РВК) РВК = -----------------------------------------------
(ф. 1 р. 1495 гр. 3 + ф. 1 р. 1495 гр. 4) + 2
ф. 2 р. 2350 гр. 3 або ф. 2 р. 2355 гр. 3
Рентабельність діяльності (РД) РД = -----------------------------------------
ф. 2 р. 2000 гр. 3
Такі розрахункові показники зазначаються за два календарних роки, що передують року, в якому подається заява про надання авторизації.
Для підтвердження показників фінансового стану підприємства під час перевірки комісії з оцінки відповідності необхідно подати форму № 1 "Баланс (звіт про фінансовий стан)", форму № 1-м (для малих підприємств) або форму № 1-мс (для мікропідприємств), форму № 2 "Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід)", форму № 5 "Примітки до річної фінансової звітності", складені відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
( пункт 4.3.1 у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 22.09.2023 р. № 1014 )
Підрозділ 4.4. Чисті активи
Пункт 4.4.1
У цьому пункті необхідно навести розмір чистих активів, зазначивши дані відповідного рядка 1495 форми № 1 "Баланс (звіт про фінансовий стан)", форми № 1-м (для малих підприємств) або форми № 1-мс (для мікропідприємств), складеної відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Розміри чистих активів зазначаються у відповіді на це питання за календарний рік (проміжна фінансова звітність), в якому подається заява про надання авторизації, та попередні три календарні роки (річна фінансова звітність).
Для підтвердження показників фінансового стану підприємства під час перевірки комісії з оцінки відповідності необхідно подати форму № 1 "Баланс (звіт про фінансовий стан)", форму № 1-м (для малих підприємств) або форму № 1-мс (для мікропідприємств), складені відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку.
Підрозділ 4.5. Інші фактори
Пункт 4.5.1
Комісії з оцінки відповідності необхідно подати наявну інформацію про фактори та заплановані операції, що можуть вплинути на погіршення платоспроможності підприємства в найближчому майбутньому.
Розділ 5. Забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства
Цей розділ не заповнюється у випадках подання заяви:
про надання авторизації АЕО-Б;
про надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання.
Цей розділ може заповнюватись у випадку подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1 - 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень у разі наявності регулярності здійснення операцій (не менше 50 митних декларацій протягом попередніх 12 місяців).
Працівник, відповідальний за митні питання, - особа, зазначена в підпункті "а" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.
Підрозділ 5.1. Досвід практичної роботи
Пункт 5.1.1
Досвід провадження підприємством діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів може підтверджуватися:
інформацією про підприємство у відповідних графах митних декларацій; та/або
наявністю зовнішньоекономічних договорів постачання товарів (зокрема договорів комісії, консигнації), надання послуг з митного оформлення, міжнародного перевезення, транспортно-експедиційних послуг тощо, а також документів, що підтверджують виконання зобов'язань за такими договорами.
У разі коли підприємство провадило діяльність у межах міжнародного ланцюга постачання товарів менше трьох років, зазначається, скільки повних місяців підприємство провадило таку діяльність.
У підпункті "в" цього пункту з метою визначення строку практичної роботи за напрямом здійснення митних формальностей працівника, відповідального за митні питання на підприємстві, враховується сукупний строк такої роботи як на підприємстві, так і в інтересах інших суб'єктів господарювання починаючи з 1 червня 2012 року.
Досвід практичної роботи за напрямом організації контролю за виконанням митних формальностей та/або здійснення митних формальностей працівника, відповідального за митні питання, може підтверджуватися:
( абзац шостий пункту 5.1.1 у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 22.09.2023 р. № 1014 )
відомостями про трудову діяльність з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування та/або витягом з трудової книжки, та/або копією трудової книжки особи; та/або
( абзац сьомий пункту 5.1.1 у редакції постанови Кабінету Міністрів України від 22.09.2023 р. № 1014 )
інформацією про особу у відповідних графах митних декларацій (за наявності); та/або
копією посадової інструкції, якою на таку особу покладено обов'язки із здійснення митних формальностей або контролю за їх виконанням; та/або
рекомендаціями з попереднього (попередніх) місця (місць) роботи, які підтверджують виконання обов'язків із здійснення митних формальностей або контролю за їх виконанням (за наявності).
Підрозділ 5.2. Професійна кваліфікація працівника, відповідального за митні питання
Пункт 5.2.1
Під час перевірки комісії з оцінки відповідності необхідно надати документи, якими покладені відповідні обов'язки на працівника, відповідального за митні питання.
Розділ 6. Дотримання стандартів безпеки та надійності
Цей розділ заповнюється в тому разі, коли підприємство звернулося із заявою про надання авторизації АЕО-Б.
Самооцінка щодо критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" має охоплювати всі об'єкти підприємства з урахуванням таких пояснень до підрозділів.
Підприємство повинно продемонструвати високий рівень обізнаності працівників з питань безпеки та надійності як у внутрішніх процесах підприємства, так і в господарських відносинах з клієнтами, постачальниками товарів або послуг, ураховуючи роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Під час надання відповідей на питання цього розділу підприємству слід враховувати, що критерій "дотримання стандартів безпеки та надійності" та питання щодо нього не стосуються вимог законодавства про охорону праці та техніку безпеки. Питання цього розділу пов'язані виключно з питаннями безпеки та надійності в міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Усі процедури, зазначені в цьому розділі, повинні бути задокументовані (у вигляді інструкцій, порядків, настанов, інформаційних листів тощо) на підприємстві та надавати можливість чітко визначати особу, відповідальну за запровадження та координацію заходів з питань безпеки та надійності за кожною з таких процедур (наприклад, щодо об'єктів та приміщень підприємства, працівників підприємства, ділових партнерів, зовнішніх послуг), та особу, яка може тимчасово виконувати обов'язки відповідальної особи на період її відсутності.
Такі процедури мають бути доступними для перевірки комісією з оцінки відповідності.
Під час перевірки комісії з оцінки відповідності необхідно надати документи, що відображають можливі ризики та загрози, характерні для ролі підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів та виду його діяльності.
Підрозділ 6.1. Загальна інформація про безпеку та надійність
З метою забезпечення відповідності критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" на підприємстві повинен бути призначений працівник, на якого покладено обов'язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності.
Пункт 6.1.1
Працівник, на якого покладено обов'язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності, - особа, зазначена в підпункті "б" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства.
До обов'язків такого працівника, зокрема, належить комунікація з митними органами з будь-яких питань, що мають або можуть мати вплив на відповідність підприємства критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності".
З метою здійснення ефективної та своєчасної комунікації такий працівник повинен:
отримувати інформацію про безпеку та надійність, зокрема, яка може містити комерційну таємницю, від осіб, відповідальних за запровадження заходів з безпеки та надійності, і надавати таку інформацію митним органам на їх обґрунтовану вимогу;
доводити інформацію про ризики та загрози щодо безпеки та надійності особам, відповідальним за запровадження та координацію заходів на підприємстві з питань безпеки та надійності за кожною з таких процедур (наприклад, щодо безпеки об'єктів підприємства, працівників підприємства, ділових партнерів, зовнішніх послуг);
інформувати митні органи про реалізацію впроваджених процедур з безпеки та надійності, внесення змін до них, усунення недоліків тощо.
Пункт 6.1.2
У підпункті "а" комісії з оцінки відповідності необхідно надати звіт з оцінки ризиків та загроз. Такий звіт може бути підготовлений безпосередньо підприємством або іншим суб'єктом господарювання, що спеціалізуються на питаннях безпеки та надійності.
Метою такої оцінки є визначення всіх ризиків та загроз, які можуть виникнути залежно від ролі підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів, а також заходів для їх мінімізації.
Ненадання звіту з оцінки ризиків та загроз під час оцінки відповідності є свідченням невиконання критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності".
Звіт з оцінки ризиків та загроз, зокрема, повинен містити:
оцінку загроз для товарів та операцій, які здійснюються підприємством відповідно до його ролі в міжнародному ланцюзі постачання товарів (наприклад, загрози під час планування постачання товарів, фізичні загрози під час надходження або відправлення товарів, загрози несанкціонованих операцій з товарами з вини працівників підприємства або постачальників/покупців);
оцінку ризику втрати інформації або документів;
оцінку фізичних загроз для об'єктів та приміщень підприємства (зокрема несанкціонованого доступу до них);
оцінку ризиків, пов'язаних із діловими та особистими якостями працівників підприємства;
аналіз умов договорів з метою виявлення загроз, які можуть мати вплив на забезпечення дотримання діловими партнерами підприємства вимог щодо безпеки та надійності відповідно до їх ролі в міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Така оцінка повинна проводитися щодо:
товарів, з якими підприємство здійснює операції відповідно до його ролі в міжнародному ланцюзі постачання товарів;
процесів транспортування товарів, навантаження та розвантаження, доступу до таких товарів, їх оброблення, зберігання тощо;
об'єктів та приміщень підприємства;
працівників підприємства (включаючи процедури їх добору та прийняття на роботу, зокрема тимчасових працівників);
комп'ютерних систем, документів, облікових записів, регістрів і реєстрів;
випадків порушення безпеки щодо зазначеного.
Також необхідно навести інформацію про періодичність проведення такої оцінки.
Ненадання плану безпеки об'єктів та приміщень підприємства, зазначеного в підпункті "б", під час оцінки відповідності є свідченням невиконання критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності".
План безпеки об'єктів та приміщень підприємства має, зокрема, визначати процедури безпеки та надійності, а також порядок інформування про виявлені порушення. Комісії з оцінки відповідності необхідно надати інформацію про порядок та періодичність інформування працівників підприємства, відвідувачів тощо про процедури безпеки та надійності, які застосовуються на підприємстві.
На підприємстві повинна бути визначена та зафіксована (у вигляді інструкцій, порядків, настанов, інформаційних листів тощо) періодичність перегляду планів безпеки об'єктів та приміщень підприємства, а також спосіб документування інформації (у формі записів, відміток тощо) про здійснені заходи на підставі плану безпеки об'єктів та приміщень підприємства, а також про осіб, які здійснювали такі заходи.
Пункт 6.1.3
Необхідно надати опис щонайменше п'яти основних ризиків, визначених підприємством. Ці ризики також включаються до звіту з оцінки ризиків та загроз, зазначеного в пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства, разом із зазначенням їх вірогідності, можливих наслідків і заходів для їх недопущення та мінімізації наслідків. Прикладами таких ризиків можуть бути:
надходження або відвантаження товарів, які не відповідають замовленню підприємства або його клієнтів;
надходження або відвантаження вантажів, що можуть спричинити загрозу безпеці громадян, їх здоров'ю та життю або безпеці навколишнього природного середовища;
порушення умов зберігання товарів на складі;
несанкціонований доступ до товарів на об'єктах підприємства тощо.
Пункт 6.1.4
У цьому пункті необхідно описати процеси запровадження заходів з безпеки та надійності, порядок їх координації, моніторингу та перегляду. На підприємстві повинно бути визначено одну або кілька осіб з відповідними повноваженнями, на яких покладено обов'язки щодо запровадження та координації заходів з безпеки та надійності.
Зазначається прізвище, власне ім'я, паспортні дані та номер картки платника податків (для нерезидентів - відповідний національний ідентифікаційний номер: номер картки платника податків, номер соціального страхування тощо) такої відповідальної особи або осіб, а також особи, яка тимчасово виконує обов'язки відповідальної особи на період її відсутності.
Якщо до здійснення заходів з безпеки та надійності підприємством залучаються інші суб'єкти господарювання, визначена на підприємстві відповідальна особа здійснює контроль за дотриманням вимог щодо безпеки та надійності такими суб'єктами.
Відповідальна особа повинна надати комісії з оцінки відповідності пояснення щодо здійснення тих чи інших заходів з безпеки та надійності, а також мати у своєму розпорядженні певні процедури та інструменти для розроблення нових заходів або перегляду та оновлення існуючих.
Пункт 6.1.5
Незважаючи на те, що заходи з безпеки та надійності можуть відрізнятися залежно від специфіки об'єктів/приміщень підприємства, порядок їх запровадження, координації, моніторингу та перегляду може бути однаковим. У разі коли такий порядок різний для різних об'єктів підприємства, комісії з оцінки відповідності необхідно надати можливість пересвідчитися, що зазначений порядок забезпечує виконання умов критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності".
Пункт 6.1.6
На підприємстві повинні бути задокументовані (у вигляді інструкцій, порядків, настанов, інформаційних листів тощо) процедури, що зобов'язують працівників і відвідувачів (за необхідності) підприємства повідомляти про виявлені порушення заходів з безпеки та надійності на об'єктах та в приміщеннях підприємства (наприклад, можливість або випадки несанкціонованого доступу до приміщень, крадіжки). У таких інструкціях також зазначаються спосіб інформування про виявлені порушення та особи, яких необхідно поінформувати.
Необхідно зазначити, у який спосіб такі інструкції доводяться до відома працівників і відвідувачів підприємства.
Також на підприємстві повинно бути визначено порядок з'ясування обставин, що призвели до виявлених порушень заходів з безпеки та надійності, осіб, відповідальних за з'ясування обставин зазначених порушень, а також порядок подальшого реагування.
Під час відповіді на питання пункту 6.3.2 анкети самооцінки підприємства можна надати посилання на відповідь, надану в цьому пункті.
Пункт 6.1.7
Прикладами випадків порушення заходів з безпеки та надійності можуть бути:
втрата товарів на складі;
пошкодження запірно-пломбувальних пристроїв, пломб;
пошкодження інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів, транспортних одиниць, об'єктів підприємства.
Якщо на підприємстві мали місце випадки порушення заходів з безпеки та надійності, необхідно зазначити інформацію про перегляд та зміни (за потреби) підприємством зазначених заходів з метою протидії та недопущення таких випадків у майбутньому.
З цією метою комісії з оцінки відповідності необхідно надати докази, які підтверджують, що необхідні зміни були внесені до відповідних інструкцій (із зазначенням їх суті, дати прийняття) та доведені до відома працівників підприємства, а також що вони доводяться до відома відвідувачів підприємства.
Пункт 6.1.8
Комісії з оцінки відповідності необхідно надати оригінали заявлених підприємством сертифікатів, документів, що підтверджують проходження акредитацій тощо (наприклад, у сфері безпеки на транспорті, цивільній авіації), зокрема звіти про проведення перевірки (якщо такі існують), оформлені в процесі отримання зазначених сертифікатів/документів. Наявність таких сертифікатів буде прийнято до уваги комісією з оцінки відповідності під час перевірки відповідності підприємства критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності".
Прикладами зазначених сертифікатів можуть бути: IATA (наприклад, сертифікат "зареєстрованого агента", "відомого вантажовідправника"), TAPA, ISO, ISPS.
Пункт 6.1.9
Відповідь може, зокрема, включати спеціальні заходи з безпеки та надійності під час переміщення, зберігання (наприклад, небезпечних хімічних речовин, товарів із високою вартістю, підакцизних товарів) із зазначенням характеру та умов їх застосування (на постійній, регулярній, вибірковій основі).
Прикладом зазначених заходів також можуть бути спеціальні вимоги до пакування, умов зберігання тощо.
Для перевізників наявність ліцензії на перевезення небезпечних вантажів може бути підтвердженням дотримання таких заходів.
Під час відповіді на питання пункту 6.5.1 анкети самооцінки підприємства можна зазначити посилання на відповідь у цьому пункті.
Пункт 6.1.10
Якщо суб'єкт господарювання, зазначений у відповіді на питання підпункту "а", проводив оцінку ризиків та загроз щодо безпеки та надійності на замовлення підприємства, відповідь має також підтвердити, що всі виявлені ризики включені до звіту з оцінки ризиків та загроз, зазначеного в пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства.
Документи, що підтверджують проведення суб'єктом господарювання такої оцінки та виконання підприємством отриманих рекомендацій, надаються комісії з оцінки відповідності.
Пункт 6.1.11
У відповіді зазначаються вимоги щодо безпеки та надійності, що висуваються до підприємства діловими партнерами або страховими компаніями, а також перелік товарів, яких такі вимоги стосуються (наприклад, вимоги щодо умов пакування, зберігання, транспортування).
Якщо такі вимоги стосуються значної кількості найменувань товарів, для цілей заповнення анкети самооцінки підприємства необхідно надати узагальнену інформацію. Більш детальна інформація надається комісії з оцінки відповідності під час перевірки.
Підрозділ 6.2. Безпека об'єктів підприємства
Для цілей цього підрозділу під об'єктами підприємства розуміються як об'єкти, так і окремі приміщення, що використовуються ним для провадження своєї діяльності.
Пункт 6.2.1
Зовнішня обмежувальна лінія включає паркани, огорожі, інші інженерні конструкції, ворота, шлагбауми, встановлені по периметру території підприємства.
У підпункті "а" необхідно навести інформацію про встановлені зовнішні обмеження навколо об'єктів підприємства (наприклад, огорожі та ворота).
Якщо територія підприємства обмежена територією об'єкта (будівля у міській зоні, приміщення в будівлі тощо), що не передбачає можливості встановлення паркану, огорожі тощо, під зовнішньою обмежувальною лінією розуміються обмежувальні конструкції по периметру такого об'єкта (стіни, стеля, вікна, двері, ворота, підлога, дах тощо).
У деяких випадках зовнішня обмежувальна лінія може належати іншому суб'єкту господарювання, на території якого розміщені об'єкти підприємства (наприклад, у разі оренди складського приміщення на території логістичного комплексу, офісного приміщення в багатоповерховій будівлі). У таких випадках забезпечення таким суб'єктом належної охорони його зовнішньої обмежувальної лінії є одним із показників відповідності підприємства критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" у частині безпеки та охорони зовнішньої обмежувальної лінії об'єктів.
Підприємство повинно забезпечити надійність усіх зовнішніх і внутрішніх вікон, воріт, огорожі тощо, наприклад, шляхом використання систем сигналізації, відеоспостереження, замків та інших пристроїв для замикання.
У підпункті "б" необхідно навести детальну інформацію про те, у який спосіб перевіряється дотримання заходів з охорони, як часто проводяться перевірки елементів зовнішньої обмежувальної лінії та документуються процес перевірки та їх результати.
У підпункті "в" необхідно навести детальну інформацію про те, у який спосіб здійснюється інформування про виявлені порушення, кому саме надається така інформація та які подальші заходи вживаються.
Також необхідно зазначити, чи відображені перелічені заходи в документах, зазначених у пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства, та де саме.
Пункт 6.2.2
У підпункті "а" комісії з оцінки відповідності необхідно надати інформацію про всі точки доступу до об'єктів підприємства в зовнішній обмежувальній лінії (у вигляді плану, карти території об'єктів тощо), зокрема:
аварійні/пожежні виходи;
точки доступу до об'єктів, призначених для завантаження/розвантаження товарів, відпочинку водіїв, загального користування;
місця розташування кімнат або приміщень охорони.
Опис системи контролю за доступом до об'єктів, зокрема, включає:
тип системи відеоспостереження, яка використовується на підприємстві (наприклад, статичні камери або камери з функціями повороту та наближення зображень);
інформацію про те, як такі системи/камери контролюються та в який спосіб використовуються зображення з них (на упередження порушень або для реагування на вже вчинені дії).
У підпункті "б" необхідно навести інформацію про режим роботи об'єктів підприємства (наприклад, цілодобовий, змінний, тільки у робочі години).
Пункт 6.2.3
У цьому пункті необхідно навести детальну інформацію про наявність резервних генераторів або інших пристроїв для забезпечення безперебійного освітлення на випадок відключення основної системи електропостачання, а також про те, через який час після її відключення резервна система починає забезпечувати освітлення об'єктів підприємства та прилеглої до них території.
Пункт 6.2.4
У цьому пункті необхідно навести детальну інформацію про те, у який спосіб організована система маркування та ідентифікації ключів від об'єктів підприємства, їх видачі та контролю за доступом до ключів. У разі застосування спеціальних пристроїв контролю доступу (електронні або дистанційні ключі, які можуть використовуватися, наприклад, для підіймання шлагбаумів на паркувальному майданчику) також зазначається інформація про такі пристрої.
Наявні на підприємстві процедури, що застосовуються для недопущення зловживань або неправомірного використання ключів, повинні забезпечувати доступ лише уповноважених працівників до ключів від будівель, майданчиків, приміщень, спеціальних зон безпеки, шаф з документами, сейфів, транспортних засобів, устаткування тощо. Зазначені процедури також повинні визначати:
спеціально відведене місце для зберігання ключів та осіб, відповідальних за їх зберігання;
систему документування видачі ключів, у тому числі електронних або магнітних карток, із зазначенням коли, ким, кому був виданий відповідний ключ, коли, ким і кому повернений;
порядок дій у разі втрати або неповернення ключів;
особу, відповідальну за загальний контроль за зберіганням (видачею, відновленням) ключів.
Необхідно також надати детальну інформацію про процедури контролю зачинення та доступу до об'єктів після завершення робочого дня (робочої зміни).
Пункт 6.2.5
Процедури (інструкції, порядки, настанови, інформаційні листи тощо) включають:
спосіб контролю/документування транспортних засобів відвідувачів об'єктів підприємства;
спосіб контролю за приватними транспортними засобами працівників підприємства;
визначення спеціальних місць для паркування транспортних засобів відвідувачів і працівників підприємства, які розташовані поза зонами, що охороняються (наприклад, від місць завантаження/розвантаження товарів), щоб уникнути можливих крадіжок, утворення перешкод;
спосіб ідентифікації приватних транспортних засобів працівників і відвідувачів підприємства (наприклад, за допомогою відповідних перепусток);
перевірку дотримання вимог до паркування.
У цьому пункті необхідно навести детальну інформацію про:
наявність можливості та вимог до паркування транспортних засобів відвідувачів окремо від приватних транспортних засобів працівників підприємства. Крім того, необхідно зазначити аналогічну інформацію про доступ та паркування будь-яких інших транспортних засобів, які мають тимчасовий доступ до об'єктів підприємства (наприклад, таксі, сервісні служби);
наявність вимог щодо забезпечення ідентифікації приватних транспортних засобів працівників підприємства та відповідне оновлення дозволів/пропусків на їх в'їзд у разі зміни таких транспортних засобів. Також необхідно зазначити, чи видаються/виписуються працівникам дозволи на паркування, та надати інформацію, як організовано в'їзд/виїзд до/з паркувального майданчика (наприклад, встановлено шлагбаум, що відкривається за допомогою магнітної картки або дистанційного ключа);
усі процеси та процедури, які використовуються для забезпечення контролю за всіма транспортними засобами (наприклад, наявність служби безпеки на шлагбаумах та в'їздах до об'єктів для забезпечення перевірки всіх транспортних засобів, у тому числі тих, які заїжджають із маленькою дистанцією один від одного);
усі письмові правила та розпорядження, що стосуються паркування транспортних засобів, а також в який спосіб вони доводяться до відома працівників підприємства. Крім того, необхідно надати інформацію, чи такі правила та розпорядження були включені до документів, зазначених у пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства, і де саме.
Підрозділ 6.3. Доступ до об'єктів підприємства
Інформація про запроваджені заходи також наводиться у відповідях на питання підрозділу 6.6.
Для цілей цього підрозділу під об'єктами підприємства, яке виконує роль митного представника, утримувача митного складу, експедитора або перевізника, розуміються як об'єкти, так і окремі приміщення, що використовуються ним для провадження своєї діяльності.
Пункт 6.3.1
У цьому пункті також необхідно навести детальну інформацію про те, у який спосіб організовано процес доступу до кожного з об'єктів підприємства, та чітко зазначити специфічні процеси (якщо такі існують) для контролю за доступом до кожного конкретного об'єкта.
У процесах та процедурах повинно бути задокументовано, хто має доступ і до яких об'єктів підприємства, а також в який спосіб такий доступ контролюється (наприклад, за допомогою магнітних карток або ключів). Під час визначення рівня доступу для окремих працівників підприємства враховуються рекомендації, зазначені у звіті з оцінки ризиків та загроз, зазначеному в пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства.
Запроваджені на підприємстві процеси та процедури повинні забезпечувати можливість виявлення і відслідковування спроб несанкціонованого доступу до об'єктів.
Також необхідно описати процедури, які використовуються для ідентифікації працівників підприємства та інших відвідувачів (наприклад, за допомогою відповідних перепусток, посвідчень).
Пункт 6.3.2
Впроваджені заходи повинні враховувати рекомендації, наведені в документах, зазначених у пункті 6.1.2 анкети самооцінки підприємства. Також необхідно надати інформацію про наявність будь-яких форм співробітництва з іншими суб'єктами господарювання чи правоохоронними органами з питань охорони та безпеки.
Під час відповіді на зазначене питання необхідно врахувати відповідь на питання пункту 6.1.6 анкети самооцінки підприємства.
Пункт 6.3.3
Якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає використання об'єктів для здійснення операцій з товарами (наприклад, митний представник, експедитор), у відповіді на це питання необхідно зазначити "не застосовується".
Комісії з оцінки відповідності необхідно надати схему (план) розміщення всіх об'єктів та місць, що використовуються в операціях з товарами, які є або будуть частиною міжнародного ланцюга постачання товарів, із зазначенням меж таких об'єктів, точок доступу до них, розміщених будівель тощо. Така схема (план) може бути виготовлена із використанням зображень об'єктів, отриманих через супутник або Інтернет, і має бути зазначена дата її створення.
Пункт 6.3.4
Питання безпеки потребують особливої уваги в тому разі, коли інші суб'єкти господарювання здійснюють господарські операції в тих самих спорудах, будівлях, на майданчиках тощо (або їх частинах), на яких розміщені об'єкти підприємства, незалежно від того, чи задіяні такі суб'єкти в господарській діяльності підприємства чи ні.
Такі суб'єкти господарювання можуть мати окремий доступ до споруд, будівель, майданчиків тощо (або їх частини), які використовуються підприємством, під час здійснення власних операцій у межах об'єктів. У такому разі необхідно надати інформацію про угоди чи умови розмежування доступу до зазначених об'єктів.
Під час відповіді необхідно враховувати відповідь на питання підрозділу 6.12.
Підрозділ 6.4. Транспортні одиниці
На підприємстві мають бути встановлені відповідні процедури для запобігання несанкціонованому доступу до транспортних одиниць та пошкодженню їх цілісності перед завантаженням/вивантаженням товарів до/з них. Така перевірка включає, наприклад, контроль за доступом до місць утримання транспортних одиниць, контроль наявності/відсутності спеціально виготовлених сховищ (тайників), неопломбованих отворів, інших конструктивних особливостей, які дозволяють несанкціоноване завантаження/вивантаження/підміну товарів без залишення видимих слідів. Комісії з оцінки відповідності необхідно надати інформацію про власників/постачальників транспортних одиниць.
Якщо специфіка діяльності підприємства не передбачає здійснення фізичних операцій з транспортними одиницями на об'єктах підприємства (навантаження, вивантаження тощо, наприклад, якщо підприємство виконує роль митного представника або експедитора), у відповідях на питання цього підрозділу необхідно зазначити "не застосовується".
Крім того, деякі питання цього підрозділу також можуть не належати до діяльності підприємства (наприклад, забезпечення контролю та проведення перевірок транспортних одиниць після проходження технічного огляду/обслуговування, якщо такі транспортні засоби не належать/утримуються на підставі договорів оренди/найму підприємством). У таких випадках у відповідях на питання також необхідно зазначити "не застосовується" та надати відповідні пояснення.
Пункт 6.4.1
Регламентація доступу до транспортних одиниць може включати, наприклад, постійний нагляд за ними, утримання їх у безпечному закритому/огородженому місці або огляд перед використанням. Доступ до транспортних одиниць повинні мати лише визначені та уповноважені особи.
Така регламентація може передбачати:
надання доступу до транспортних одиниць лише уповноваженим на це особам;
визначення осіб, якими здійснюється нагляд за доступом до транспортних одиниць та місцями їх утримання;
організація безперервного нагляду за транспортними одиницями та місцями їх утримання (наприклад, шляхом призначення відповідальних осіб та осіб, які можуть їх заміщувати в разі відсутності відповідальних осіб);
інструктаж та інформування працівників підприємства про встановлені процедури.
Також необхідно зазначити, чи відображені перелічені у відповіді на питання цього пункту заходи в документах, відомості про які наведено у відповідях на підпункти "а" і "б" пункту 6.1.2 анкети самооцінки підприємства.
Пункт 6.4.2
У разі виявлення несанкціонованого доступу до транспортних одиниць або порушення їх цілісності процедурами підприємства може бути визначено:
відповідальну особу, якій необхідно повідомляти в разі виявлення порушень;
спосіб повідомлення такої відповідальної особи та документування порушень;
дії, які необхідно вжити в разі виявлення порушень, включаючи інформування правоохоронних органів, керівників відповідних підрозділів підприємства тощо;
проведення моніторингу, перегляду та оновлення існуючих процедур;
інструктаж працівників підприємства про впровадження відповідних процедур;
інформування працівників підприємства про запроваджені зміни у процедурах.
Комісії з оцінки відповідності необхідно буде надати докази проведення перевірок у рамках зазначених процедур.
Також необхідно зазначити, чи відображені перелічені у відповіді на питання цього пункту заходи в документах, відомості про які наведено у відповідях на підпункти "а" і "б" пункту 6.1.2 анкети самооцінки підприємства.
Пункт 6.4.3
У деяких випадках використання запірно-пломбувальних пристроїв, пломб чи інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів чи транспортних одиниць є неможливим або недоцільним, наприклад через:
специфічні характеристики вантажу (великогабаритні, насипні вантажі тощо);
конструкторські або технічні особливості транспортних одиниць (вагон-платформа);
роль підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів (наприклад, імпортер не вимагає накладення запірно-пломбувальних пристроїв, пломб, але при цьому провадить фактичну перевірку та ідентифікацію товарів, що надходять);
умови договорів з постачання/перевезення товарів (наприклад, через окремі домовленості та для усунення дублювання накладення запірно-пломбувальних пристроїв, пломб здійснюється одноразово виробником, експортером або перевізником).
У таких випадках у відповіді на питання цього пункту необхідно зазначити "не застосовується" та навести відповідні пояснення.
Крім того, необхідно описати типи запірно-пломбувальних пристроїв, пломб чи інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів чи транспортних одиниць, якими користується підприємство, а також зазначити стандарти (технічні вимоги), яким відповідають конкретні типи таких засобів. Також зазначається найменування їх виробників, описується процедура видачі засобів, документування інформації про видані, використані та вилучені засоби.
На підприємстві документально оформлюється процедура щодо порядку дій із запірно-пломбувальними пристроями, пломбами чи іншими засобами для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів чи транспортних одиниць, що браковані або пошкоджені внаслідок несанкціонованого доступу.
Також необхідно зазначити, чи відображено використання запірно-пломбувальних пристроїв, пломб чи інших засобів для виявлення або протидії несанкціонованому доступу до товарів чи транспортних одиниць у документах, відомості про які наведено у відповідях на підпункти "а" і "б" пункту 6.1.2 анкети самооцінки підприємства.
Пункт 6.4.4
Залежно від виду транспортної одиниці проводиться перевірка її основних елементів: передня сторона, ліва сторона, права сторона, покриття/дах, підлога, внутрішня/зовнішня частина дверей, шасі, нижня частина ззовні тощо. Це питання стосується всіх транспортних одиниць, які використовуються підприємством або в інтересах підприємства під час надходження, відправлення, перевантаження, перевезення товарів відповідно до ролі підприємства в міжнародному ланцюзі постачання товарів, наприклад:
імпортер під час надходження товарів;
експортер під час відправлення товарів;
перевізник під час подачі транспортної одиниці замовнику в рамках відповідного договору перевезення тощо.
При цьому перевірка проводиться незалежно від того, чи транспортні одиниці належать або утримуються підприємством на підставі договорів оренди/найму, чи належать іншому суб'єкту господарювання, який використовує їх для надання послуг підприємству.
Також необхідно зазначити, чи відображено перелічені у відповіді на питання цього пункту заходи в документах, відомості про які наведено у відповідях на підпункти "а" і "б" пункту 6.1.2 анкети самооцінки підприємства.
Пункт 6.4.5
Технічне обслуговування/огляд повинен проводитися на регулярній основі, а не лише в разі пошкоджень або виявлення порушення цілісності транспортних одиниць. Якщо таке обслуговування проводиться за межами підприємства із залученням інших суб'єктів господарювання, коли працівники не мають можливості контролювати такий процес, під час повернення такої транспортної одиниці після обслуговування проводиться перевірка з метою запобігання створенню умов для несанкціонованого доступу та виявлення пошкоджень цілісності транспортної одиниці.
Процедури підприємства повинні включати:
встановлення вимоги до проведення обов'язкової перевірки транспортної одиниці, обслуговування якої здійснювалося за межами підприємства, у найкоротший строк після її повернення, але до початку її експлуатації;
визначення переліку заходів контролю та осіб, які мають їх здійснювати;
інструктаж працівників підприємства про встановлені вимоги та заходи контролю;
контроль за проведенням такої перевірки з боку керівників відповідних підрозділів і повнотою її проведення.
