• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування

Міністерство фінансів України  | Наказ, Акт, Звіт, Форма типового документа, Положення від 12.02.2016 № 54
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
12.02.2016 № 54
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції Україні
02 березня 2016 р.
за № 330/28460
Про затвердження Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )
Відповідно до статей 8, 9, 11, 25 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування" , Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375,
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що додається.
2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства доходів і зборів України та Міністерства фінансів України від 19 вересня 2013 року № 493/815 "Про затвердження Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 27 вересня 2013 року за № 1667/24199.
3. Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку Міністерства фінансів України (Романюк Ю.П.) забезпечити подання цього наказу в установленому порядку на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Департаменту забезпечення діяльності Міністра (патронатна служба) Міністерства фінансів України (Юрик І.І.) у десятиденний строк з дня державної реєстрації цього наказу в Міністерстві юстиції України забезпечити його оприлюднення на офіційному веб-сайті Міністерства фінансів України в мережі Інтернет.
5. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України Макеєву О.Л., Голову Державної фіскальної служби України Насірова Р.М. та Голову Державної казначейської служби України Слюз Т.Я.
МіністрН. Яресько
ПОГОДЖЕНО:
Голова Державної
фіскальної служби України
В.о. Голови Державної
казначейської служби України
Голова правління
Пенсійного фонду України
В.о. директора виконавчої дирекції
Фонду соціального страхування
від нещасних випадків на виробництві
та професійних захворювань України
В.о директора Виконавчої дирекції
Фонду соціального страхування
з тимчасової втрати працездатності
Голова правління Фонду
загальнообов'язкового державного
соціального страхування України
на випадок безробіття


Р.М. Насіров

В.П. Дуда

О. Зарудний



С. Лапчик


Т.А Нагорна



С. Кондрюк
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ
Міністерства фінансів України
12.03.2016 № 54
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції Україні
02 березня 2016 р.
за № 330/28460
ПОЛОЖЕННЯ
про рух коштів єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
І. Загальні положення
1. Це Положення розроблено відповідно до статей 8, 9, 11, 25 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування" (далі - Закон) з метою регламентування руху коштів єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок) та фінансових санкцій (штрафів та пені), що застосовуються згідно із Законом (далі - фінансові санкції), на рахунках, відкритих в органах Державної казначейської служби України (далі - органи Казначейства) відповідно до вимог законодавства.
2. У цьому Положенні терміни "єдиний внесок", "страхові кошти", "фінансові санкції (штрафи та пеня)", "страхувальники" вживаються у значеннях, наведених у Законі.
ІІ. Порядок відкриття рахунків для зарахування страхових коштів
1. Державна фіскальна служба України (далі - ДФС) та її територіальні органи в областях, місті Києві, Офіс великих платників податків Державної фіскальної служби, державні податкові інспекції в районах, містах (крім міста Києва), районах у містах, об’єднані державні податкові інспекції ДФС (далі - територіальні органи ДФС) відкривають в органах Казначейства небюджетні рахунки за балансовим рахунком 3719 "Рахунок для зарахування коштів, які підлягають розподілу за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування" (далі - рахунок 3719) для зарахування та розподілу страхових коштів.
( Абзац перший пункту 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )
Рахунки 3719 відкриваються в розрізі категорій платників, визначених Законом.
Рахунки 3719 відкриваються ДФС на балансі Державної казначейської служби України (далі - Казначейство) та територіальним органам ДФС - на балансі головних управлінь Державної казначейської служби України в областях, місті Києві (далі - Головні управління Казначейства).
2. Відкриття рахунків 3719 здійснюється на підставі заяв ДФС і територіальних органів ДФС та інших документів у порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної бюджетної політики.
Розрахунково-касове обслуговування ДФС та територіальних органів ДФС здійснюється органами Казначейства відповідно до умов договорів між органами Казначейства і власниками рахунків згідно з вимогами порядку, визначеного центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної бюджетної політики.
Договори укладаються:
ДФС з Казначейством;
територіальними органами в областях, місті Києві ДФС (далі - головні управління ДФС) з Головними управліннями Казначейства;
державними податковими інспекціями в районах, містах (крім міста Києва), районах у містах, Офіс великих платників податків Державної фіскальної служби, об’єднаними державними податковими інспекціями ДФС з управліннями (відділеннями) Державної Казначейської служби України у районах, районах у містах, містах обласного, республіканського значення (далі - управління (відділення) Казначейства).
( Абзац шостий пункту 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )
ІІІ. Порядок проходження та розподілу страхових коштів
1. Страхові кошти, що сплачуються страхувальниками, зараховуються на рахунки 3719, відкриті на ім’я територіальних органів ДФС в управліннях (відділеннях) Казначейства.
2. Страхові кошти, які надійшли за день (з урахуванням повернення помилково або надміру сплачених сум та/або безпідставно стягнутих сум єдиного внеску) на рахунки 3719 територіальних органів ДФС, на кінець операційного дня у регламентований час засобами програмного забезпечення шляхом формування меморіальних документів перераховуються Головними управліннями Казначейства на відповідні рахунки 3719 головних управлінь ДФС з подальшим перерахуванням на відповідні рахунки 3719, відкриті на ім’я ДФС в Казначействі, на підставі договорів про здійснення розрахунково-касового обслуговування, укладених органами Казначейства з власниками рахунків.
3. Страхові кошти, акумульовані на рахунках 3719 ДФС, об 11 год. 00 хв. наступного операційного дня засобами програмного забезпечення розподіляються автоматично за видами загальнообов’язкового державного соціального страхування відповідно до визначених Законом пропорцій (у відсотках) та перераховуються за призначенням - на рахунки, відкриті в Казначействі за балансовим рахунком 3717 "Рахунки державних позабюджетних фондів" (далі - рахунок 3717) на ім’я фондів загальнообов'язкового державного соціального і пенсійного страхування відповідно до договорів про здійснення розрахунково-касового обслуговування, укладених Казначейством з власниками рахунків.
У разі якщо ДФС до 10 год. 30 хв. надало Казначейству розрахунковий документ на перерахування коштів з його рахунка 3719 на відповідний рахунок головного управління ДФС для здійснення повернення помилково або надміру сплачених сум та/або безпідставно стягнутих сум єдиного внеску, розподіл страхових коштів за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування здійснюється після перерахування коштів головному управлінню ДФС для здійснення повернення помилково або надміру сплачених сум та/або безпідставно стягнутих сум єдиного внеску.
У разі надання ДФС зазначеного розрахункового документа після 10 год. 30 хв. Казначейство виконує його наступного операційного дня.
4. Страхові кошти, які надійдуть протягом останнього робочого дня місяця (з урахуванням повернення помилково або надміру сплачених сум та/або безпідставно стягнутих сум за рахунок поточних надходжень за день) на рахунки 3719 територіальних органів ДФС, о 21 год. 00 хв. засобами програмного забезпечення шляхом формування меморіальних документів перераховуються Головними управліннями Казначейства на відповідні рахунки головних управлінь ДФС та до 21 год. 15 хв. з цих рахунків перераховуються на відповідні рахунки 3719, відкриті на ім'я ДФС у Казначействі.
Страхові кошти, які надійдуть до 21 год. 25 хв. на рахунки 3719, відкриті на ім'я ДФС в Казначействі, о 21 год. 30 хв. засобами програмного забезпечення розподіляються автоматично за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування відповідно до визначених Законом пропорцій (у відсотках) та перераховуються за призначенням - на рахунки 3717, відкриті в Казначействі на ім’я фондів загальнообов'язкового державного соціального і пенсійного страхування відповідно до договорів про здійснення розрахунково-касового обслуговування, укладених Казначейством з власниками рахунків.
5. За результатами розподілу страхових коштів Казначейство щоденно формує відомість про розподіл страхових коштів за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування (додаток 1).
6. Органи Казначейства відображають суми перерахованих страхових коштів на рахунках управлінського обліку.
IV. Порядок надання інформації про рух страхових коштів
1. Управління (відділення) Казначейства щоденно наступного робочого дня після зарахування страхових коштів на рахунки територіальних органів ДФС формують та передають відповідним територіальним органам ДФС до 11 год. 00 хв. такі документи:
виписки з рахунків 3719, відкритих на ім'я територіальних органів ДФС, у паперовому вигляді за формою, наведеною в додатку 2 до цього Положення, на яких проставляється штамп відповідного органу Казначейства;
оборотно-сальдову відомість за аналітичними рахунками 3719, відкритими на ім'я територіальних органів ДФС, в електронному вигляді (розділ IV додатка 3) за формою, наведеною в додатку 4 до цього Положення.
2. Головні управління Казначейства щоденно наступного робочого дня після зарахування страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я головних управлінь ДФС, формують та передають до 11 год. 00 хв. такі документи:
1) головним управлінням ДФС:
виписки з рахунків 3719, відкритих на ім'я головних управлінь ДФС, у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (розділ II додатка 3) та у паперовому вигляді за формою, наведеною в додатку 2 до цього Положення, на яких проставляється штамп відповідного органу Казначейства;
відомості про рух страхових коштів на аналітичних рахунках 3719, відкритих на ім'я територіальних органів ДФС, у вигляді технологічного файла @Е (розділ III додатка 3);
оборотно-сальдову відомість за аналітичними рахунками 3719, відкритими на ім'я головних управлінь ДФС, в електронному вигляді (розділ IV додатка 3) за формою, наведеною в додатку 4 до цього Положення;
звіт про надходження страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я головних управлінь ДФС, та звіт про надходження страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я територіальних органів ДФС, в електронному вигляді (розділ V додатка 3) за формою, наведеною в додатку 5 до цього Положення;
2) Казначейству - звіт про надходження страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я головних управлінь ДФС, в електронному вигляді (розділ V додатка 3) за формою, наведеною в додатку 5 до цього Положення.
3. Казначейство щоденно наступного робочого дня після зарахування страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім'я ДФС, формує та передає ДФС до 11 год. 00 хв. такі документи:
відомість про розподіл страхових коштів за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування в електронному вигляді (розділ I додатка 3) за формою, наведеною в додатку 1 до цього Положення;
виписки з рахунків 3719, відкритих на ім'я ДФС, у вигляді електронного реєстру розрахункових документів (розділ II додатка 3) та у паперовому вигляді за формою, наведеною в додатку 2 до цього Положення, на яких проставляється штамп Казначейства;
оборотно-сальдову відомість за аналітичними рахунками 3719, відкритими на ім’я ДФС, в електронному вигляді (розділ IV додатка 3) за формою, наведеною в додатку 4 до цього Положення;
звіт про надходження страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я ДФС, та звіт про надходження страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я головних управлінь ДФС, в електронному вигляді (розділ V додатка 3) за формою, наведеною в додатку 5 до цього Положення.
4. Казначейство щоденно наступного робочого дня після зарахування коштів на рахунки 3717, відкриті на ім'я фондів загальнообов'язкового державного соціального і пенсійного страхування, надає власникам рахунків виписки з цих рахунків в електронному вигляді та/або на паперових носіях відповідно до умов договорів про здійснення розрахунково-касового обслуговування, укладених Казначейством з власниками рахунків.
5. Після введення в дію системи дистанційного обслуговування клієнтів "Клієнт казначейства - Казначейство" інформація, зазначена в пунктах 1- 3 цього розділу, формується органами ДФС, а інформація, зазначена в пункті 4 цього розділу, - фондами загальнообов’язкового державного соціального і пенсійного страхування за допомогою зазначеної системи у відповідні терміни.
6. Щомісяця:
не пізніше 4 робочого дня місяця, що настає за звітним, територіальні органи ДФС проводять звірку надходжень страхових коштів з відповідними органами Казначейства станом на 01 число місяця, що настає за звітним. За результатами складається акт звірки надходження страхових коштів (додаток 6);
не пізніше 10 робочого дня місяця, що настає за звітним, ДФС, Казначейство та фонди загальнообов'язкового державного соціального і пенсійного страхування проводять звірку надходжень страхових коштів станом на 01 число місяця, що настає за звітним. За результатами складається загальний акт звірки надходження страхових коштів за формою згідно з додатком 7.
Директор
Департаменту податкової,
митної політики та методології
бухгалтерського обліку



Ю.П. Романюк
Додаток 1
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункт 5 розділу III)
Державна казначейська служба України
ВІДОМІСТЬ
про розподіл страхових коштів за видами загальнообов'язкового державного соціального страхування
за ________________________
(число, місяць, рік)
грн, коп.
№ рахункуНадходження за день (з урахуванням повернень)Відрахування
на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування (до солідарної системи)на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіттяна загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності і загальнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності
відсотоксумавідсотоксумавідсотоксума
12345678
УСЬОГОХХХ
Виконавець __________ ________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
Головний бухгалтер __________ ________________________
(підпис) (ініціали та прізвище)
М.П.
( Додаток 1 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )
Додаток 2
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункт 1 розділу IV)
ВИПИСКА З РАХУНКУ
( Див. текст )( Додаток 2 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )
Додаток 3
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункти 1-3 розділу IV)
ДОМОВЛЕНОСТІ
про імена транспортних файлів та опис їх структур
I. Відомість про розподіл страхових коштів.
II. Виписка з рахунків.
III. Відомості про рух страхових коштів.
IV. Оборотно-сальдова відомість.
V. Звіт про надходження страхових коштів.
I. Відомість про розподіл страхових коштів
1. Казначейство наступного робочого дня після зарахування страхових коштів на рахунки 3719, відкриті на ім’я ДФС, формує відомість про розподіл страхових коштів за видами загальнообов’язкового державного соціального страхування в електронному вигляді у форматі TXT-файла та dbf-файла.
2. Відомість про розподіл страхових коштів за видами загальнообов’язкового державного соціального страхування в електронному вигляді у форматі TXT-файла надається згідно зі структурою інформаційних записів, наведеною в додатку 1 до Положення про рух коштів єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 12 лютого 2016 року № 54, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02 березня 2016 року за № 330/28460 (далі - Положення).
3. Зазначені файли мають назву в такому форматі:
VRTMDN.XXX,
де:
VR - ідентифікатор форми;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - номер території з Довідника адміністративно-територіальних одиниць України (додаток 9 до Порядку взаємодії органів Державної казначейської служби України та органів Державної фіскальної служби України в процесі виконання державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 18 липня 2016 року № 621, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 10 серпня 2016 року за № 1115/29245 ) (далі - довідник TL_TERRA.DBF).
4. Структуру відомості у форматі dbf-файла наведено у таблиці 1.
Структура відомості у форматі dbf-файла
Таблиця 1
№ з/пНайменування реквізитуРеквізитТип даних
1234
1ДатаDTD(8)
2РахунокNLSC(14)
3Сума, усього за деньS_ALLN(16)
4Відрахування на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування (до солідарної системи), відсотокPRC_SSN(8,4)
5Відрахування на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування (до солідарної системи), сумаSUM_SSN(16)
6Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття, відсотокPRC_VBN(8,4)
7Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття, сумаSUM_VBN(16)
8*Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням, відсотокPRC_TVPN(8,4)
9*Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням, сумаSUM_TVPN(16)
10*Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, відсотокPRC_NVN(8,4)
11*Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, сумаSUM_NVN(16)
12Відрахування на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності і загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, відсотокPRC_FSSN(8,4)
13Відрахування на загальнообов'язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності і загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, сумаSUM_FSSN(16)
__________
* Не використовується, слугує для сумісності з попередніми версіями.
II. Виписка з рахунків
1. Казначейство та Головні управління Казначейства формують виписки з рахунків 3719 в електронному вигляді у форматі TXT-файла та dbf- файла.
Файли виписок з рахунків 3719 в електронному вигляді не повинні включати інформацію, яка була передана в попередніх файлах виписок, а також інформацію одночасно з двох і більше управлінь Казначейства.
2. Виписки з рахунків 3719 в електронному вигляді надаються у форматі TXT-файла згідно з додатком 3 до Положення.
3. Зазначені TXT-файли виписок з рахунків 3719 мають назву в такому форматі:
VPTMDN.XXX,
де:
VP - фіксована назва звіту;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - номер території з довідника TL_TERRA.DBF.
4. Структуру виписки у форматі dbf-файла наведено у таблиці 2.
Структура виписки у форматі dbf-файла
Таблиця 2
Назва поляІдентифікаторФорматЗначність
1234
Дата валютуванняFDATD8
Найменування клієнтаNMKC38
Особовий рахунок клієнта, з якого надається випискаNLSC14
Найменування рахунку клієнтаNMSC70
Вхідний залишок на дату звітуOSTFN16
Сума платежуSN16
Номер (операційний) платежуNDC10
Ознака "дебет/кредит 0/1" платежуDKN1
РеферентREFN10
Тип операціїTTC3
Призначення платежуNAZNC160
Дата попереднього рухуDAPPD8
Дата надходженняDATPD8
Особовий рахунок контрагентаNLSKC14
МФО банку контрагентаMFOC6
Найменування банку контрагентаNBC38
Найменування контрагентаNAMKC70
Код за ЄДРПОУ ( реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія (за наявності) та номер паспорта*) контрагентаOKPOC14
__________
* Зазначаються для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті.
5. Вимоги до інформаційних записів файла виписки:
дані типу "DATE" зазначаються у форматі "DD.MM.YYYY";
дані типу "DATE TIME" зазначаються у форматі "DD.MM.YYYY HH:mm:ss";
дані в полі "Сума платежу" зазначаються в копійках без розділового знака.
Усі текстові поля подаються у кодуванні CP866.
6. Формат імені RAR-архіву, що включає dbf-файли виписок з рахунків 3719, відповідає:
EVMDуу.NXXX,
де:
EV - початкова літера назви RAR-архіву файлів - виписок щодо надходження страхових коштів;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
уу - рік;
N - номер сеансу;
XXX - номер території з довідника TL_TERRA.DBF.
III. Відомості про рух страхових коштів
1. Відомості про рух страхових коштів на аналітичних рахунках 3719 формуються у вигляді технологічного файла @Е (далі - файл @Е).
2. Файли @Е формуються органом Казначейства, у якому відкрито рахунки за балансовим рахунком 3719.
Файли @Е, сформовані в розрізі районів області, надсилаються Головним управлінням Казначейства відповідному головному управлінню ДФС.
3. Усі файли @Е мають однотипну структуру і складаються із:
службового рядка;
рядка заголовка (таблиця 3);
інформаційних рядків (таблиця 4).
Усі рядки (службовий рядок, рядок заголовка та інформаційні рядки) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF.
Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки, довжина його (100 байтів, разом з CRLF - 102 байти) заповнюється пропусками та CRLF.
Структура рядка заголовка файла @Е
Таблиця 3
Найменування реквізитуТипДовжинаПозиції
12345
1Найменування файлаС121-2
2Дата та час створення файлаD1013-22
3Кількість інформаційних рядків у файліN623-28
4РезервC16629-194
5CRLFB2195-196
Структура інформаційного рядка файла @Е
Таблиця 4
Найменування реквізитуТипДовжинаПозиції
12345
1Код банку АN91-9
2Рахунок клієнта банку АN1410-23
3Код банку БN924-32
4Рахунок клієнта банку БN1433-46
5Ознака "дебет/кредит" платежуC147-47
6Сума платежуN1648-63
7Вид документаN264-65
8Номер (операційний) платежуC1066-75
9Валюта платежуN376-78
10Дата платіжного документаD679-84
11Дата надходження документа в банк АD685-90
12Найменування платника (клієнта А)C3891-128
13Найменування одержувача (клієнта Б)C38129-166
14Призначення платежуC160167-326
15Допоміжні реквізитиC60327-386
16Код призначення платежуC3387-389
17Спосіб заповнення реквізитів 14-16C2390-391
18Ідентифікаційний код клієнта АC14392-405
19РезервC14406-419
20Ідентифікатор документаN9420-428
21Дата прийняття документа в АРМ-2 СЕПD6429-434
22Дата зарахування коштів на рахунок БD6435-440
23CRLFB2441-442
Назва файла @Е, у якому міститься інформація про надходження страхових коштів, що надається Головними управліннями Казначейства до відповідних головних управлінь ДФС, подається в такому форматі:
@ЕTMDN.XXX - обласний рівень,
де:
@Е - фіксоване ім’я файла;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
N - номер сеансу;
XXX - номер території з довідника TL_TERRA.DBF.
Назва файла @Е, у якому міститься інформація про надходження страхових коштів, сплачених великими платниками податків, що надається Головними управліннями Казначейства до відповідних головних управлінь ДФС, подається в такому форматі:
@Е3ББMDS.TTT,
де:
@Е - фіксоване ім'я файла;
3 - ознака СДПІ;
ББ - код території (01-28);
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
S - ознака звіту (1 - тільки за надходженнями від великих платників податків);
TTT - код території з довідника TL_TERRA.DBF.
4. Правила заповнення реквізитів та їх формати відповідають документу "Опис інтерфейсу між системою автоматизації банку (САБ) та системою електронних платежів (СЕП) НБУ".
5. У разі списання коштів з рахунку 3719 клієнтом банку А є власник рахунку, з якого списано кошти. Реквізит 2 у цьому разі не заповнюється.
IV. Оборотно-сальдова відомість
1. Органи Казначейства формують оборотно-сальдові відомості в електронному вигляді у форматі TXT-файла за рахунками 3719.
2. Оборотно-сальдові відомості за рахунками 3719 в електронному вигляді у форматі TXT-файла надаються згідно зі структурою інформаційних записів, наведеною в додатку 4 до Положення.
V. Звіт про надходження страхових коштів
1. Звіт про надходження страхових коштів формується органами Казначейства, в яких відкриті рахунки 3719, і надсилається:
до відповідного головного управління ДФС;
Казначейству для подальшої передачі ДФС.
2. Файли у форматі DBF складаються з інформаційних рядків згідно з таблицею 5.
Структура інформаційних рядків файлів звіту про надходження страхових коштів
Таблиця 5
Найменування реквізитуРеквізитТип даних
1234
1ДатаDTD(8)
2Найменування клієнтаNMKC(38)
3РахунокNLSC(14)
4Технічний символ, що відповідає категорії платників та класам професійного ризику виробництваS230C(3)
5Надходження за деньT060N(16)
6Надходження наростаючим підсумком з початку рокуT020N(16)
3. Зазначені файли, що надаються Головними управліннями Казначейства до відповідних головних управлінь ДФС, мають назву в такому форматі:
за надходженнями страхових коштів:
EVTMDN.XXХ,
де:
EV - фіксоване ім'я звіту;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - код території з довідника TL_TERRA.DBF;
за надходженнями страхових коштів, сплачених великими платниками податків:
EV3TMDN.XXХ,
де:
EV - фіксоване ім'я звіту;
3 - ознака СДПІ;
T - формат звіту:
0 - DBF;
1 - текстовий;
MD - дата створення файла (місяць, день у 36-знаковій системі числення);
N - номер сеансу;
ХХХ - код території з довідника TL_TERRA.DBF.
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )
Додаток 4
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункт 1 розділу IV)
ОБОРОТНО-САЛЬДОВА ВІДОМІСТЬ
за аналітичними рахунками
Додаток 5
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункт 2 розділу IV)
ЗВІТ
про надходження страхових коштів
Додаток 6
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункт 6 розділу IV)
АКТ
звірки надходження страхових коштів
Додаток 7
до Положення про рух коштів єдиного
внеску на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування
(пункт 6 розділу IV)
ЗАГАЛЬНИЙ АКТ
звірки надходження страхових коштів
( Див. текст )( Додаток 7 в редакції Наказу Міністерства фінансів № 1051 від 19.12.2017 )