Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Сума даних рядків 3.7 та 3.8 має дорівнювати даним рядка 3.

Рядки 3.9, 3.10, 3.11 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток за відповідними типами фінансових операцій [картки тільки з функцією видачі (внесення) готівки, картки з функцією платежів за товари (послуги) і переказу коштів на інші рахунки та видачі (внесення) готівки, картки тільки з функцією платежів без функції видачі готівки], за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці. Сума даних рядків 3.9 - 3.11 має дорівнювати даним рядка 3.

Рядок 3.12 - зазначається кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток із функцією електронних грошей, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні три місяці.

Рядок 4 - зазначається загальна кількість банкоматів, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем. Дані цього рядка є сумою рядків 4.1 - 4.3.

Рядок 4.1 - зазначається кількість банкоматів, основною функцією яких є внесення готівки з використанням платіжних карток для її зарахування на відповідні рахунки. У цьому рядку не включаються дані про банкомати, які одночасно мають функції видачі та внесення готівки.

Рядок 4.2 - зазначається кількість банкоматів, що мають виключно функцію безготівкового переказу коштів із використанням платіжних карток.

Рядок 4.3 - зазначається кількість банкоматів, що мають функції видачі готівки з відповідних рахунків та інші функції.

Рядок 5 - зазначається загальна кількість платіжних терміналів (надаються в розрізі торговельних і банківських). Дані цього рядка є сумою даних рядків 5.1, 5.2.

Рядок 6 - зазначається загальна кількість імпринтерів (торговельних і банківських). Дані цього рядка є сумою даних рядків 6.1, 6.2. Дані про кількість імпринтерів, які використовуються тільки в разі неможливості використання платіжного термінала, до рядків 6, 6.1, 6.2 не включаються.

Рядки 5.1, 5.2, 6.1, 6.2 - зазначається кількість платіжних терміналів та імпринтерів, які обслуговуються банком на підставі відповідних договорів, укладених із торговцями, а також власних платіжних пристроїв банку, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем.

Рядок 7 - зазначається кількість торговців, які уклали договори з еквайром або платіжною організацією платіжної системи щодо їх обслуговування та виконання розрахунків з ними за операції, що здійснені між торговцями і клієнтами з використанням платіжних карток.

Рядок 8 - зазначається кількість підприємств торгівлі та сфери послуг, у яких установлено торговельні платіжні термінали, імпринтери, та кількість магазинів електронної торгівлі (комерції), через які держателі платіжних карток здійснюють оплату вартості товарів і послуг.

Рядок 8.1 - зазначається кількість магазинів роздрібної торгівлі, універмагів, автомагазинів, автозаправних станцій тощо, які здійснюють розрахунки за продані товари із застосуванням платіжних карток.

Рядок 8.2 - зазначається кількість магазинів електронної торгівлі (комерції), які здійснюють розрахунки за продані товари та послуги із застосуванням платіжних карток.

Рядок 8.3 - зазначається кількість підприємств сфери послуг, які здійснюють розрахунки за надані побутові послуги із застосуванням платіжних карток (перукарні, лікарні, пункти побутового прокату, станції технічного обслуговування та ремонту автомобілів тощо).

Рядок 8.4 - зазначається кількість туристичних і розважальних закладів, які здійснюють розрахунки за надані послуги із застосуванням платіжних карток (ресторани, готелі тощо).

Сума даних рядків 8.1 - 8.4 має дорівнювати даним рядка 8".

3.2.8. Форму № 406 "Звіт про кількість програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), що належать банку на праві власності або інших речових правах, та обсяги переказів коштів, які здійснюються за їх допомогою" і пояснення щодо її заповнення виключити.

3.2.9. Форму № 407 "Звіт про кількість програмно-технічних комплексів самообслуговування (ПТКС), що належать суб’єктам господарювання, які уклали агентські договори з банком, та обсяги переказів коштів, що здійснюються за їх допомогою" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

Звіт подається банками - юридичними особами, які здійснюють операції з приймання через ПТКС готівки в національній валюті від клієнтів для зарахування на власні рахунки клієнтів та рахунки інших юридичних і фізичних осіб або на відповідний рахунок банку (філії, відділення), та банками - юридичними особами, які уклали агентські договори з юридичними особами (комерційними агентами) про надання послуг із приймання платежів для подальшого переказу, у розрізі регіонів.

Звітність за формою за кожним банком надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.

Звіт складається на підставі даних, поданих процесинговими центрами, і власної інформації, отриманої з автоматизованих систем.

У звітності не зазначаються показники щодо кількості ПТКС і сум переказів готівки, проведених за допомогою ПТКС під час здійснення:

операцій із видачі готівки;

торговельних операцій із продажу попередньо оплачених послуг [карток поповнення рахунків мобільного зв’язку (ваучерів)] і продажу товарів (кави, напоїв тощо), здійснених за допомогою ПТКС (у тому числі ПТКС, які розташовані в пунктах продажу товарів та інших торгових точках);

безготівкових переказів, виконаних за допомогою спеціальних платіжних засобів.

Банки подають звітність із нульовим показником, якщо за всіма показниками немає звітних даних.

Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 2 - зазначається найменування юридичної особи (комерційного агента), яка уклала агентський договір із банком.

Колонка 3 - зазначається код за ЄДРПОУ - юридичної особи (комерційного агента), яка уклала агентський договір із банком.

Колонка 4 - зазначається місцезнаходження (адреса) юридичної особи (комерційного агента), яка уклала агентський договір із банком.

Колонка 5 - зазначаються номер і дата агентського договору, який укладено з банком.

Колонка 6 - зазначається загальна кількість ПТКС, що належать банку або юридичній особі (комерційному агенту) на праві власності або інших речових правах (у розрізі агентів).

Колонка 7 - зазначається загальна сума переказів готівки, які здійснені із застосуванням ПТКС, що належать банку або юридичній особі (комерційному агентові) на праві власності або інших речових правах, за звітний період (у розрізі агентів).

Колонки 2 - 5 не заповнюються банками, які мають власні ПТКС.

Колонки 6, 7 не заповнюються, якщо за допомогою ПТКС, що належать банку або юридичним особам (комерційним агентам банку), не здійснювалися операції з приймання платежів (готівки)".

3.2.10. У формі № 410 "Звіт про кількість клієнтів банків та кількість відкритих клієнтами рахунків" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у колонках 5 та 9 рядка 7 знак "Х" виключити;

назву колонки 9 викласти в такій редакції: "приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти";

у поясненні:

абзац шостий пункту 2 викласти в такій редакції:

"5 вид - фізичні особи - приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти";

у пункті 14:

назву колонки 9 викласти в такій редакції:

"приватні нотаріуси, адвокати та судові експерти";

у колонці 2 рядків 12, 13, 14 та 15 цифри "5", "6", "7" та "8" замінити відповідно цифрами "6", "7", "8" та "9";

у колонці 5 рядка 5 знак "Х" замінити цифрами "2604";

у колонці 9 рядка 5 знак "Х" замінити цифрами "2620/9".

3.2.11. У поясненні щодо заповнення форми № 502 "Платіжний календар та обсяги здійснених операцій в іноземній валюті за зовнішньою заборгованістю перед нерезидентами":

у пункті 4:

абзац восьмий замінити двома абзацами такого змісту:

"Колонка D - зазначається заборгованість за нарахованими процентними платежами за станом на звітну дату, що відповідає даним суми рядків 19, 20, 21, 22а форми № 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

Колонка E - зазначається прострочена заборгованість за процентними платежами за станом на звітну дату, що відповідає даним суми рядків 19, 20, 21 форми № 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом".

У зв’язку з цим абзаци дев’ятий - п’ятдесят сьомий уважати відповідно абзацами десятим - п’ятдесят восьмим;

після абзацу п’ятдесят третього доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Закінчення терміну дії депозитного договору нерезидента з банком, що надає звіт, відображається як погашення заборгованості за цим договором незалежно від фактичної виплати нерезиденту коштів за цим договором".

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят четвертий - п’ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами п’ятдесят п’ятим - п’ятдесят дев’ятим.

3.2.12. У формі № 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

рядок 5 у розділі А після цифри "4" доповнити знаком, цифрою та літерою "+5а";

розділ Б після рядка 8 доповнити рядком такого змісту:

"

"

у розділі В:

рядок 19 доповнити цифрами, словами та знаками "(2 + 8 - 13 - 14, але не менше нуля)";

рядок 22 після цифр "21" доповнити знаком, цифрами та літерою "+22а", після цифр "17" доповнити знаком, цифрою та літерою "+8а";

рядок 22а доповнити цифрами, словами та знаками "(5а + 8а - 13 - 14, але не менше нуля)";

у поясненні:

у пункті 4:

абзац тринадцятий доповнити знаком, цифрою та літерою "+5а";

після абзацу двадцятого доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Рядок 8а - зазначається сума нарахованих за звітний період процентних платежів. Якщо нараховані за звітний період платежі згідно з умовами договору не підлягають сплаті у звітному періоді, то дані рядка 8 та дані рядка 8а не мають бути тотожними".

У зв’язку з цим абзаци двадцять перший - шістдесят перший уважати відповідно абзацами двадцять другим - шістдесят другим;

абзаци тридцятий та тридцять восьмий доповнити словами "а також сума амортизаційних платежів, що не будуть погашені з урахуванням анулювання реєстраційного свідоцтва";

абзац сорок сьомий доповнити цифрами, словами та знаками "(рядки 2 + 8 - 13 - 14, але не менше нуля)";

абзац п’ятдесятий доповнити знаком, цифрами та літерою "+22а", а після цифр "17" доповнити знаком, цифрами та літерою "+8а";

абзац п’ятдесят перший доповнити цифрами, словами та знаками "(рядки 5а + 8а - 13 - 14, але не менше нуля)".

3.2.13. Форму № 524 "Інформація про операції нерезидентів з цінними паперами на території України" та пояснення щодо її заповнення виключити.

3.2.14. У формі № 525 "Звіт про перекази іноземної валюти фізичних осіб за межі України та їх надходження в Україну", порядку подання форми та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання після слів "національним оператором поштового зв’язку" доповнити словами "в регіональному розрізі";

пункт 6 пояснення доповнити абзацом такого змісту:

"У разі повернення коштів, інформація про перекази, які були надіслані та отримані протягом одного звітного періоду, у звіті не відображається".

3.2.15. У поясненні щодо заповнення форми № 527 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти":

в абзаці третьому слова "змісту першої операції, яка була здійснена з готівковою валютою" замінити словами "мети використання коштів";

в абзаці чотирнадцятому слова "в тому числі для здійснення переказів та інших операцій" замінити словами та цифрами "крім тих, які мають бути відображені у рядках 1.5.2 - 1.5.6";

в абзаці п’ятнадцятому слова та цифри "відповідно до Правил здійснення за межі України та в Україну переказів фізичних осіб за поточними валютними неторговельними операціями та їх виплати в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.12.2007 № 496, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 01.02.2008 за № 74/14765" виключити;

в абзаці тридцять четвертому слова "в тому числі для переказів та інших надходжень" замінити словами та цифрами "крім тих, які мають бути відображені в рядках 2.5.2 - 2.5.6".

3.2.16. У поясненні щодо заповнення форми № 552 "Звіт про надходження від нерезидентів та продаж безготівкової іноземної валюти":

пункт 3 доповнити абзацом такого змісту:

"Інформація про виконання банками гарантійних зобов’язань відображається з даними клієнтів-боржників із зазначенням у колонці 6 звіту коду мети операції 01";

у пункті 9 слова "на дату здійснення операції з продажу іноземної валюти банком" замінити словами "за датою валютування";

у пункті 11:

абзац дев’ятий викласти в такій редакції:

"01 - на користь резидента-експортера. За цим кодом також відображаються надходження страхових відшкодувань за договорами перестрахування";

абзац двадцять другий виключити.

У зв’язку з цим абзаци двадцять третій - шістдесят восьмий уважати відповідно абзацами двадцять другим - шістдесят сьомим;

у абзаці тридцятому слова ", що надійшли з-за кордону" виключити;

пункт після абзацу тридцять восьмого доповнити абзацом такого змісту:

"100 - гарантований державою борг".

У зв’язку з цим абзаци тридцять дев’ятий - шістдесят сьомий уважати відповідно абзацами сороковим - шістдесят восьмим;

пункт після абзацу сорок п’ятого доповнити абзацом такого змісту:

"261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі".

У зв’язку з цим абзаци сорок шостий - шістдесят восьмий уважати відповідно абзацами сорок сьомим - шістдесят дев’ятим;

пункт після абзацу п’ятдесят другого доповнити абзацом такого змісту:

"361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах".

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят третій - шістдесят дев’ятий уважати відповідно абзацами п’ятдесят четвертим - сімдесятим;

в абзаці шістдесят сьомому слова "код країни платника" замінити словами "код країни місцезнаходження контрагента, тобто країна платника коштів відповідно до його адреси, зазначеної у договорі (для юридичних осіб) або код країни перебування платника відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб)";

після абзацу шістдесят сьомого доповнити абзацом такого змісту:

"У разі надходжень на рахунки клієнтів іноземної валюти з їх рахунків, відкритих за межами України, у колонці слід зазначати код країни, з якої відправником здійснюється фактичне перерахування коштів незалежно від його резидентності".

У зв’язку з цим абзаци шістдесят восьмий - сімдесятий уважати відповідно абзацами шістдесят дев’ятим - сімдесят першим.

3.2.17. У поясненні щодо заповнення форми № 555 "Звіт про переказ безготівкової іноземної валюти" :

у пункті 6:

в абзаці сьомому слова ", що увозяться на територію України або отримуються на території України" виключити;

абзац десятий виключити.

У зв’язку з цим абзаци одинадцятий - п’ятдесят сьомий уважати відповідно абзацами десятим - п’ятдесят шостим;

в абзаці чотирнадцятому слова "за операцією з повернення" замінити словами "за операцією здійснення або повернення";

в абзаці дев’ятнадцятому слово "дивідендів" замінити словами "доходів від інвестицій";

в абзаці двадцятому слово "відсотків" замінити словами "коштів за користування";

пункт після абзацу двадцять другого доповнити абзацом такого змісту:

"36 - повернення іноземної валюти нерезидентам у зв’язку з невиконанням резидентами своїх зобов’язань".

У зв’язку з цим абзаци двадцять третій - п’ятдесят шостий уважати відповідно абзацами двадцять четвертим - п’ятдесят сьомим;

пункт після абзацу двадцять п’ятого доповнити абзацом такого змісту:

"100 - гарантований державою борг".

У зв’язку з цим абзаци двадцять шостий - п’ятдесят сьомий уважати відповідно абзацами двадцять сьомим - п’ятдесят восьмим;

пункт після абзацу тридцять другого доповнити абзацом такого змісту:

"261 - єврооблігації, розміщені в банківському секторі".

У зв’язку з цим абзаци тридцять третій - п’ятдесят восьмий уважати відповідно абзацами тридцять четвертим - п’ятдесят дев’ятим;

пункт після абзацу п’ятдесятого доповнити абзацом такого змісту:

"361 - єврооблігації, розміщені в інших секторах".

У зв’язку з цим абзаци п’ятдесят перший - п’ятдесят дев’ятий уважати відповідно абзацами п’ятдесят другим - шістдесятим;

в абзаці п’ятдесят четвертому слова "код країни отримувача коштів" замінити словами "код країни місцезнаходження контрагента,

тобто країна отримувача коштів відповідно до його адреси, зазначеної у контракті (для юридичних осіб) або код країни перебування бенефіціара відповідно до платіжних документів незалежно від його резидентності (для фізичних осіб)".

3.2.18. Форми № 557 "Звіт про розподіл купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та № 558 "Звіт про використання купленої безготівкової іноземної валюти уповноваженим банком у Національного банку України" та пояснення щодо їх заповнення виключити.

3.2.19. У формі № 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" та поясненні щодо її заповнення:

у колонці 2 таблиці форми слова "(ідентифікаційний номер)" замінити словами "(реєстраційний номер облікової картки платника податків)";

у поясненні:

в абзаці четвертому слова "[ідентифікаційний номер відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів (ДРФО)]" замінити словами "[реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті, проставляється цифра нуль)]";

абзац дванадцятий доповнити абзацом такого змісту:

"СБ 8 - зазначається загальна сума, на яку отримано Дозволи щодо всіх інвесторів, на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до регулятивного капіталу банку".

У зв’язку з цим абзаци тринадцятий - двадцять другий уважати відповідно абзацами чотирнадцятим - двадцять третім.

3.2.20. У формі № 611 "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції", порядку подання та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

"Надсилається* поштою:

• банками - юридичними особами (зведені дані з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України (крім банків Київського регіону) на їх першу вимогу;

структурним підрозділам Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку України на їх першу вимогу.

*Додатково подаються електронною поштою файл 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (щоденно) та файл С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" (щоденно): (зведені дані з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк;

• територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту нормативно-методологічного забезпечення банківського регулювання та нагляду наступного робочого дня";

у таблиці форми:

у колонках 21, 22, 23 рядки 1 та 3 доповнити знаком "х";

у поясненні:

друге речення абзацу третього виключити;

третє та четверте речення абзацу п’ятого виключити;

абзац дев’ятий викласти в такій редакції:

"Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними з використанням файлів 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента" (далі - файл 42) та С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів" (далі - файл С5)";

абзац одинадцятий після слів "в інших банках" доповнити словами "та залучені від інших банків";

абзаци дванадцятий і тринадцятий після слів "за балансовими рахунками" доповнити словами та цифрами "з використанням даних файлів 42 та С5";

абзац чотирнадцятий доповнити реченням такого змісту: "Розрахунок нормативу поточної ліквідності (H5) здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 та С5";

в абзаці п’ятнадцятому слова "до погашення" виключити;

абзац шістнадцятий доповнити реченням такого змісту: "Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (H6) здійснюється за балансовими рахунками з використанням даних файлів 42 та С5";

в абзаці сімнадцятому слова "до погашення" виключити;

абзац сорок четвертий викласти в такій редакції:

"у зв’язку з інвестицією, яка здійснюється в статутний капітал банку - учасника банківської групи";

абзац сорок п’ятий викласти в такій редакції:

"за договором про андеррайтинг та перебувають у власності банку не більше одного року";

абзац п’ятдесят другий викласти в такій редакції:

"у зв’язку з інвестицією, яка здійснюється в статутний капітал банку - учасника банківської групи";

абзац п’ятдесят третій викласти в такій редакції:

"за договором про андеррайтинг та перебувають у власності банку не більше одного року";

у другому реченні абзацу п’ятдесят сьомого цифри "21 - 23" замінити цифрами "21, 22, 23".

3.2.21. У формі № 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та інсайдерами" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

колонку 16 після слова "балансового" доповнити словом "/позабалансового", після слова "вимог" доповнити словом "/зобов’язань";

колонку 23 після слова "Відсоток" доповнити словом "вимог/";

у поясненні:

у пункті 1 слова "частини шостої" замінити словами "частини сьомої", слова "частин першої, другої" замінити словами "частин першої - третьої";

абзац третій пункту 2 після цифр "3599" доповнити цифрами "3690";

у пункті 9:

абзаци п’ятий - восьмий викласти в такій редакції:

"Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код контрагента/інсайдера - юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків контрагента/інсайдера - фізичної особи.

Якщо в контрагента/інсайдера немає відповідного ідентифікаційного коду або реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські букви "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера - латинські букви "СС" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює";

пункт після абзацу восьмого доповнити абзацом такого змісту:

"для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації".

У зв’язку з цим абзаци дев’ятий - п’ятдесят другий уважати відповідно абзацами десятим - п’ятдесят третім;

абзац п’ятнадцятий після слова "інсайдера" доповнити словами "юридичної особи";

після абзацу п’ятнадцятого доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницької діяльності, та нерезидентів у колонці 7 ставиться нуль".

У зв’язку з цим абзаци шістнадцятий - п’ятдесят третій уважати відповідно абзацами сімнадцятим - п’ятдесят четвертим;

абзац сімнадцятий викласти в такій редакції:

"Колонка 8 - зазначається код виду економічної діяльності контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків";

абзац вісімнадцятий після слова "контрагента" доповнити словом "/інсайдера";

абзац дев’ятнадцятий замінити двома абзацами такого змісту:

"Колонка 9 - зазначається номер основного договору (далі - договір), згідно з яким у контрагента/інсайдера виникає заборгованість перед банком (з урахуванням умов додаткових договорів).

Якщо неможливо визначити номер договору (наприклад, за операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю), зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк цьому договору, додатковим договорам до цього договору під час реєстрації в окремому журналі. Банк у звітності дотримується цього номера до повного погашення такої заборгованості".

У зв’язку з цим абзаци двадцятий - п’ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами двадцять першим - п’ятдесят п’ятим;

абзац двадцять другий викласти в такій редакції:

"Колонка 10 - зазначається дата виникнення вимоги/зобов’язання за договором";

після абзацу двадцять шостого доповнити пункт абзацом такого змісту:

"Якщо умовами одного договору з контрагентом/інсайдером передбачено здійснення банком активної операції під різні процентні ставки (наприклад, строкова та прострочена заборгованості), то такі операції необхідно відображати в розрізі складових їх балансової вартості за відповідними показниками колонок 17 - 22 із зазначенням відповідної процентної ставки у колонці 12".

У зв’язку з цим абзаци двадцять сьомий - п’ятдесят п’ятий уважати відповідно абзацами двадцять восьмим - п’ятдесят шостим;

абзац двадцять восьмий викласти в такій редакції:

"Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо кодів для подання валют і фондів (kl_r030.dbf) - 3 знаки";

абзац двадцять дев’ятий викласти в такій редакції:

"Колонка 14 - зазначається загальна сума заборгованості (вимог/зобов’язань) контрагента/інсайдера банку згідно з договором (з урахуванням додаткових договорів) на звітну дату";

після абзацу двадцять дев’ятого доповнити пункт двома абзацами такого змісту:

"У разі наявності заборгованості в іноземній валюті зазначається гривневий еквівалент загальної суми заборгованості (вимог/зобов’язань) контрагента/інсайдера банку згідно з договором (з урахуванням додаткових договорів) на звітну дату.

Під час відкриття кредитної лінії зазначається загальна сума заборгованості (вимог/зобов’язань) згідно з договором (з урахуванням додаткових договорів) на звітну дату за кожним траншем окремо, у разі визначеного різного строку погашення для кожного траншу".

У зв’язку з цим абзаци тридцятий - п’ятдесят шостий уважати відповідно абзацами тридцять другим - п’ятдесят восьмим;

в абзаці тридцять другому слова та цифру "нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)" замінити словами "нормативів кредитного ризику";

абзац тридцять третій викласти в такій редакції:

"Колонка 16 - зазначається номер балансового/позабалансового рахунку, на якому відображається сума основного боргу (вимог/зобов’язань) контрагента/інсайдера перед банком згідно з показниками колонок 15, 17 - 21"; в абзаці п’ятдесят першому знак та слово "/емітента" виключити;

у таблиці абзацу п’ятдесят першого знак та слово "/емітента" виключити;

абзац п’ятдесят четвертий після слів "під час заповнення" доповнити словами "на звітну дату"

абзац п’ятдесят шостий викласти в такій редакції:

"Під час заповнення на звітну дату інформації за операціями з інсайдером - фізичною особою зазначається кількість асоційованих з ним осіб, щодо яких є вимоги/позабалансові зобов’язання банку. За їх відсутності зазначається нуль";

у пункті 10 абзаци п’ятнадцятий - вісімнадцятий виключити.

У зв’язку з цим абзаци дев’ятнадцятий, двадцятий уважати відповідно абзацами п’ятнадцятим, шістнадцятим.

3.2.22. У формі № 614 "Звіт про найбільших (прямих та опосередкованих) учасників контрагентів банку" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у колонці 7 слова "Ідентифікаційний код (номер)" замінити словами та знаком "Код/номер";

у колонках 12 - 14 слово "фонді" замінити словом "капіталі";

у поясненні: у пункті 1:

слова та цифри "частини шостої статті 62" замінити словами та цифрами "частини сьомої статті 62";

слова та цифри "першої, другої статті 69" замінити словами та цифрами "першої - третьої статті 69";

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Форма заповнюється банком на звітну дату і подається разом із формою № 613 за наявності учасників у контрагента/інсайдера - юридичної особи, пряма та опосередкована участь яких становить 10 і більше відсотків статутного капіталу контрагента/інсайдера банку та якщо інсайдер - фізична особа має асоційованих з ним осіб";

у пункті 4:

абзац п’ятий викласти в такій редакції:

"Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код контрагента/інсайдера - юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або реєстраційний номер облікової картки платника податків контрагента/інсайдера - фізичної особи";

абзаци шостий - восьмий замінити чотирма абзацами такого змісту:

"За відсутності в контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду або реєстраційного номера облікової картки платника податків зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера - латинські літери "СС" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації".

У зв’язку з цим абзаци дев’ятий - тридцять перший уважати відповідно абзацами десятим - тридцятим другим;

абзаци шістнадцятий - дев’ятнадцятий замінити п’ятьма абзацами такого змісту:

"Колонка 7 - зазначається ідентифікаційний код в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) учасника контрагента/інсайдера - юридичної особи або реєстраційний номер облікової картки платника податків учасника контрагента/інсайдера - фізичної особи.

За відсутності в учасника контрагента/інсайдера відповідного ідентифікаційного коду або реєстраційного номера облікової картки платника податків зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери "СС" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації".

У зв’язку з цим абзаци двадцятий - тридцять другий уважати відповідно абзацами двадцять першим - тридцять третім;

абзац двадцять сьомий викласти в такій редакції:

"Колонка 11 - зазначається код виду економічної діяльності учасника контрагента/інсайдера юридичної особи або фізичної особи - підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків";

в абзаці двадцять дев’ятому слово "фонді" замінити словом "капіталі";

в абзаці тридцять першому слово "частки" замінити словом "участі", слово "фонді" замінити словом "капіталі";

в абзаці тридцять третьому слово "частки" замінити словом "участі", слово "фонді" замінити словом "капіталі";

у пункті 5:

в абзаці другому слово "частки" замінити словом "участі", слово "фонді" замінити словом "капіталі".

3.2.23. У поясненні щодо заповнення форми № 618 "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків":

абзац сімдесят восьмий викласти в такій редакції:

"Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо кодів для подання валют і фондів (kl_r030.dbf) - 3 знаки".

3.2.24. У поясненні щодо заповнення форми № 625 "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку":

у пункті 6:

абзаци шостий - дев’ятий замінити п’ятьма абзацами такого змісту:

"Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код відповідно до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) - для кредитора - юридичної особи або реєстраційний номер облікової картки платника податків - для кредитора - фізичної особи.

Якщо в кредитора немає відповідного ідентифікаційного коду, реєстраційного номера облікової картки платника податків, то зазначаються:

для резидентів - фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку в паспорті, - серія і номер паспорта (без пробілів);

для нерезидентів - фізичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний номер, який вони мають у країні постійного місця проживання; якщо немає ідентифікаційного номера, - латинські літери "СС" і номер картки соціального страхування (без пробілів) або серія і номер паспорта або документа, що його замінює;

для нерезидентів - юридичних осіб - латинські літери "IN" та ідентифікаційний код, який вони мають у країні реєстрації".

У зв’язку з цим абзаци десятий - тридцять п’ятий уважати відповідно абзацами одинадцятим - тридцять шостим;

абзац двадцять перший викласти в такій редакції:

"Колонка 9 - зазначається код виду економічної діяльності кредитора юридичної особи або фізичної особи-підприємця з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності, файл kl_k110.dbf - 5 знаків";

абзац двадцять шостий викласти в такій редакції:

"Колонка 13 - зазначається цифровий код валюти з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо кодів для подання валют і фондів (kl_r030.dbf) - 3 знаки".

3.2.25. Увести нову форму статистичної звітності № 632 "Звіт про обсяги безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями" та пояснення щодо її заповнення в такій редакції:

1. Звіт передбачає надання інформації про зміни, що відбулися протягом звітного періоду в обсязі заборгованості за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії), яка віднесена до категорії "безнадійна" відповідно до нормативно правових актів (далі - безнадійна заборгованість).

2. Під час складання звіту необхідно користуватися:

Положенням про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 № 279 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за № 474/4695 (зі змінами) (далі - Положення № 279);

Положенням про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 02.02.2007 № 31 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 05.03.2007 за № 189/13456 (зі змінами) (далі - Положення № 31);

Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 № 505 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за № 1/7322 (зі змінами) (далі - Положення № 505);

Порядком відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок резерву, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 01.06.2011 № 172 , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17.06.2011 за № 722/19460;

Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 № 368 , зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за № 841/6032 (зі змінами), в частині визначення пов’язаних осіб/інсайдерів банку.

3. У звіті відображаються залишки безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії), що обліковуються за балансовими рахунками в національній валюті та іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, та зміни в обсязі такої заборгованості.

Зміни в обсязі безнадійної заборгованості за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії) відображаються як обсяг дебетових (збільшення) та кредитових (зменшення) оборотів за звітній період за балансовими рахунками, за якими обліковується актив, класифікований як "безнадійний".

4. Дані за безнадійною заборгованістю за активними банківськими операціями (уключаючи нараховані за ними проценти та комісії) надаються в розрізі таких параметрів: "параметр ризику" (S080), "строк прострочення за основним боргом" (S280), "строк прострочення за нарахованими доходами" (S290), "ознака інсайдера" (К061), "код валюти" (R030) з урахуванням параметра аналітичного обліку R011.

За балансовим рахунком 3548 облік сум слід вести за параметром аналітичного обліку R011, який визначає розподіл рахунку таким чином:

5. Опис параметрів заповнення форми.

Розділ І. "Кредитні операції"

Рядок 1 - "Операції на міжбанківському ринку (кредити, фінансовий лізинг, депозити, виконані гарантії)" (обліковуються за рахунками: 1502, 1510, 1512 - 1515, 1516 КА, 1517, 1520 - 1525, 1526КА, 1527, 1600А, 3548/1).

Рядок 2 - "Кредити, що надані органам державної влади" (обліковуються за рахунками: 2102, 2103, 2105, 2106 КА, 2107, 2112, 2113, 2115, 2116 КА, 2117, 2122, 2123, 2125, 2126 КА, 2127, 2132, 2133, 2135, 2136 КА, 2137, 3548/2).

Рядок 3 - "Кредити, що надані суб’єктам господарювання" (обліковуються за рахунками: 2010, 2016 КА, 2020, 2026 КА, 2027, 2030, 2036 КА, 2037, 2062, 2063, 2065, 2066 КА, 2067, 2071, 2072, 2073, 2074, 2075, 2076 КА, 2077, 2082, 2083, 2085, 2086 КА, 2087, 2600 А, 2605 А, 2650 А, 2655 А, 3548/3).

Рядок 4 - "Кредити, надані фізичним особам" (обліковуються за рахунками: 2202, 2203, 2205, 2206 КА, 2207, 2211, 2215, 2216 КА, 2217, 2220, 2226 КА, 2227, 2232, 2233, 2235, 2236 КА, 2237, 2620 А, 2625 А, 3548/4).

Рядок 5 - "Кошти, розміщені на кореспондентських рахунках в інших банках" (обліковуються за рахунком 1500 А).

Рядок 6 -"Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1- 5 цього розділу.

Рядок 6.1 - зазначається сума кредитів, які надані пов’язаним особам/інсайдерам банку.

Розділ IІ. "Операції з цінними паперами"

Рядок 1 - "Боргові цінні папери" - зазначається загальна сума даних за рядками 1.1 - 1.3 цього розділу.

Рядок 1.1 - "Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування" (обліковуються за рахунками: 1412, 1416 КА, 1417 - 1419, 1422, 1426 КА, 1427 - 1429, 3110, 3111, 3116 КА, 3117 - 3119, 3210, 3211, 3216 КА, 3217 - 3219).

Рядок 1.2 - "Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками: 1413, 1416 КА, 1417 - 1419, 1423, 1426 КА, 1427 - 1429, 3112, 3113, 3116 КА, 3117 - 3119, 3212, 3213, 3216 КА, 3217 - 3219).

Рядок 1.3 - "Боргові цінні папери нефінансових підприємств" (обліковуються за рахунками: 1414, 1416 КА, 1417 - 1419, 1424, 1426 КА, 1427 - 1429, 3114, 3116 КА, 3117 - 3119, 3214, 3216 КА, 3217 - 3219).

Рядок 2 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком" зазначається загальна сума даних за рядками 2.1 - 2.3 цього розділу.

Рядок 2.1 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками" (обліковуються за рахунками: 3102, 3108).

Рядок 2.2 - "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами" (обліковуються за рахунками: 3103, 3108).

Рядок 2.3 - "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком" (обліковуються за рахунками: 3105, 3108).

Рядок 3 -"Усього" - зазначається загальна сума даних за рядками 1, 2 цього розділу.