г) права, привілеї та обмеження, властиві кожній групі акціонерного капіталу, уключаючи обмеження з виплати дивідендів, повернення капіталу;
ґ) сума та умови акцій, призначені для випуску за умовами опціонів і контрактів з продажу.
Примітка 29. Резерви переоцінки (компоненти іншого сукупного доходу)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж: | | | |
| 1.1 | зміни переоцінки до справедливої вартості | | | |
| 1.2 | зменшення корисності | | | |
| 1.3 | доходи (витрати) у результаті продажу, перекласифіковані в звітному періоді на прибутки або збитки | | | |
| 2 | Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів: | | | |
| 2.1 | зміни переоцінки до справедливої вартості | | | |
| 2.2 | зменшення корисності | | | |
| 2.3 | реалізований результат переоцінки, віднесений на нерозподілений прибуток | | | |
| 3 | Результат переоцінки за операціями з хеджування: | | | |
| 3.1 | зміни фонду хеджування грошових потоків | | | |
| 3.2 | доходи (витрати), перекласифіковані на прибутки або збитки в звітному періоді | | | |
| 4 | Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності: | | | |
| 4.1 | зміни курсових різниць | | | |
| 4.2 | доходи (витрати), перекласифіковані на прибутки або збитки в результаті вибуття закордонної одиниці | | | |
| 5 | Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії | | | |
| 5.1 | Зміни в іншому сукупному доході асоційованої компанії | | | |
| 5.2 | Доходи (витрати), перекласифіковані на прибутки або збитки в результаті втрати суттєвого впливу | | | |
| 6 | Податок на прибуток, пов'язаний із: | | | |
| 6.1 | зміною резерву переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | |
| 6.2 | зміною резерву переоцінки основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 6.3 | зміною резерву переоцінки операцій хеджування | | | |
| 6.4 | зміною резерву накопичених курсових різниць | | | |
| 6.5 | часткою в змінах іншого сукупного доходу асоційованих компаній | | | |
| 7 | Усього резервів переоцінки (інший сукупний дохід) за вирахуванням податку на прибуток | | | |
Примітка 30. Аналіз активів та зобов'язань за строками їх погашення
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| менше ніж 12 місяців | більше ніж 12 місяців | усього | менше ніж 12 місяців | більше ніж 12 місяців | усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| АКТИВИ |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | 6 | | | | | | |
| 2 | Кошти обов'язкових резервів у Національному банку | | | | | | | |
| 3 | Торгові цінні папери | 7 | | | | | | |
| 4 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | 8 | | | | | | |
| 5 | Кошти в інших банках | 9 | | | | | | |
| 6 | Кредити та заборгованість клієнтів | 10 | | | | | | |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | 11 | | | | | | |
| 8 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | 12 | | | | | | |
| 9 | Інвестиції в асоційовані компанії | 13 | | | | | | |
| 10 | Інвестиційна нерухомість | 14 | | | | | | |
| 11 | Дебіторська заборгованість за поточним податком на прибуток | | | | | | | |
| 12 | Відстрочений податковий актив | | | | | | | |
| 13 | Гудвіл | 15 | | | | | | |
| 14 | Основні засоби та нематеріальні активи | 16 | | | | | | |
| 15 | Інші фінансові активи | 17 | | | | | | |
| 16 | Інші активи | 18 | | | | | | |
| 17 | Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття | 19 | | | | | | |
| 18 | Усього активів | | | | | | | |
| ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
| 19 | Кошти банків | 20 | | | | | | |
| 20 | Кошти клієнтів | 21 | | | | | | |
| 21 | Боргові цінні папери, емітовані банком | 22 | | | | | | |
| 22 | Інші залучені кошти | 23 | | | | | | |
| 23 | Зобов'язання за поточним податком на прибуток | | | | | | | |
| 24 | Відстрочені податкові зобов'язання | | | | | | | |
| 25 | Резерви за зобов'язаннями | 24 | | | | | | |
| 26 | Інші фінансові зобов'язання | 25 | | | | | | |
| 27 | Інші зобов'язання | 26 | | | | | | |
| 28 | Субординований борг | 27 | | | | | | |
| 29 | Зобов'язання груп вибуття | 19 | | | | | | |
| 30 | Усього зобов'язань | | | | | | | |
Примітка 31. Процентні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ПРОЦЕНТНІ ДОХОДИ: |
| 1 | Кредити та заборгованість клієнтів | | |
| 2 | Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | | |
| 3 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | | |
| 4 | Кошти в інших банках | | |
| 5 | Торгові боргові цінні папери | | |
| 6 | Інші боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
| 7 | Дебіторська заборгованість за угодами репо - торгові цінні папери | | |
| 8 | Кореспондентські рахунки в інших банках | | |
| 9 | Депозити овернайт в інших банках | | |
| 10 | Процентні доходи за знеціненими фінансовими активами | | |
| 11 | Заборгованість з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 12 | Інші | | |
| 13 | Усього процентних доходів | | |
| ПРОЦЕНТНІ ВИТРАТИ: |
| 14 | Строкові кошти юридичних осіб | | |
| 15 | Боргові цінні папери, що емітовані банком | | |
| 16 | Інші залучені кошти | | |
| 17 | Строкові кошти фізичних осіб | | |
| 18 | Строкові кошти інших банків | | |
| 19 | Депозити овернайт інших банків | | |
| 20 | Поточні рахунки | | |
| 21 | Кореспондентські рахунки | | |
| 22 | Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 23 | Інші | | |
| 24 | Усього процентних витрат | | |
| 25 | Чистий процентний дохід/(витрати) | |
Рядки 2 "Комісійні доходи" та 3 "Комісійні витрати" - для розрахунку статей використовуються дані примітки 32.
Примітка 32. Комісійні доходи та витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| КОМІСІЙНІ ДОХОДИ: |
| 1 | Розрахунково-касові операції | | |
| 2 | Інкасація | | |
| 3 | Операції з цінними паперами | | |
| 4 | Інші | | |
| 5 | Операції довірчого управління | | |
| 6 | Гарантії надані | | |
| 7 | Усього комісійних доходів | | |
| КОМІСІЙНІ ВИТРАТИ: |
| 8 | Розрахунково-касові операції | | |
| 9 | Інкасація | | |
| 10 | Операції з цінними паперами | | |
| 11 | Інші | | |
| 12 | Операції довірчого управління | | |
| 13 | Гарантії надані | | |
| 14 | Усього комісійних витрат | | |
| 15 | Чистий комісійний дохід/витрати | | |
Примітка 33. Інші операційні доходи
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Дивіденди | | | |
| 2 | Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості | | | |
| 3 | Дохід від операційного лізингу (оренди) | | | |
| 4 | Дохід від суборенди | | | |
| 5 | Дохід від продажу кредитів і дебіторської заборгованості | | | |
| 6 | Негативний гудвіл, визнаний як дохід | | | |
| 7 | Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 8 | Дохід від вибуття інвестиційної нерухомості | | | |
| 9 | Роялті | | | |
| 10 | Інші | | | |
| 11 | Усього операційних доходів | | | |
Примітка 34. Адміністративні та інші операційні витрати
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Витрати на утримання персоналу | | | |
| 2 | Амортизація основних засобів | | | |
| 3 | Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів | | | |
| 4 | Відновлення корисності основних засобів і нематеріальних активів | | | |
| 5 | Збиток від зменшення корисності гудвілу | | | |
| 6 | Амортизація програмного забезпечення та інших нематеріальних активів | | | |
| 7 | Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги | | | |
| 8 | Витрати на оперативний лізинг (оренду) | | | |
| 9 | Інші витрати, пов'язані з основними засобами | | | |
| 10 | Професійні послуги | | | |
| 11 | Витрати на маркетинг та рекламу | | | |
| 12 | Витрати із страхування | | | |
| 13 | Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток | | | |
| 14 | Зменшення корисності необоротних активів, утримуваних для продажу (чи груп вибуття) | | | |
| 15 | Інші | | | |
| 16 | Усього адміністративних та інших операційних витрат | | | |
Примітка 35. Витрати на податок на прибуток
Таблиця 35.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Поточний податок на прибуток | | |
| 2 | Зміна відстроченого податку на прибуток, пов'язана з: | | |
| 2.1 | виникненням чи списанням тимчасових різниць | | |
| 2.2 | збільшенням чи зменшенням ставки оподаткування | | |
| 3 | Усього витрати податку на прибуток | | |
Таблиця 35.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Прибуток до оподаткування | | |
| 2 | Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування | Рядок 2 = рядок 1 х на ставку оподаткування |
| Коригування облікового прибутку (збитку): |
| 3 | Витрати, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) | | |
| 4 | Витрати, які включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) | | |
| 5 | Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку) (зазначити які саме) | | |
| 6 | Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку (зазначити які саме) | | |
| 7 | Поточні податкові відрахування, недостатньо (надлишково) сформовані у попередніх періодах | | |
| 8 | Невизнані податкові збитки, що перенесені на майбутні періоди | | |
| 9 | Використання раніше невизнаних податкових збитків | | |
| 10 | Вплив зміни ставки оподаткування | | |
| 11 | Не відображені в звітності зміни в сумі чистого відстроченого податкового активу | | |
| 12 | Інші коригування | | |
| 13 | Сума податку на прибуток (збиток) | | |
У таблиці статті розраховуються, виходячи із діючої ставки оподаткування. У разі зміни такої ставки банк зазначає період, з якого вона діяла.
Таблиця складається за залишками на кінець періоду з урахуванням коригуючих проводок.
Таблиця 35.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Залишок на початок періоду | Об'єднання компаній | Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу | Визнані в прибутках/ збитках | Визнані в іншому сукупному доході | Визнані у власному капіталі | Залишок на кінець періоду |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди | | | | | | | |
| 1.1 | Основні засоби | | | | | | | |
| 1.2 | Резерви під знецінення активів | | | | | | | |
| 1.3 | Переоцінка активів | | | | | | | |
| 1.4 | Хеджування грошових потоків | | | | | | | |
| 1.5 | Асоційовані компанії | | | | | | | |
| 1.6 | Нараховані доходи (витрати) | | | | | | | |
| 1.7 | Перенесені податкові збитки на майбутні періоди | | | | | | | |
| 1.8 | Інші | | | | | | | |
| 2 | Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання) | | | | | | | |
| 3 | Визнаний відстрочений податковий актив | | | | | | | |
| 4 | Визнане відстрочене податкове зобов'язання | | | | | | | |
Банк самостійно наводить перелік операцій, за якими виникають тимчасові різниці.
Таблиця 35.4 "Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань за попередній період" складається аналогічно до таблиці 35.3.
Примітка 36. Прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
Якщо банк немає розбавляючих потеційних простих акцій, то показник скоригованого прибутку/(збитку) на одну акцію дорівнює показнику чистого прибутку/(збитку) на одну акцію. Банк розкриває таку інформацію в таблиці 36.1 "Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію" і може навести її одним рядком у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 36.1. Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту та привілейовану акцію
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку | | | |
| 2 | Прибуток/(збиток), що належить власникам привілейованих акцій банку | | | |
| 3 | Прибуток/(збиток) за рік | | | |
| 4 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) | 28 | | |
| 5 | Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис.шт.) | 28 | | |
| 6 | Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію | | | |
| 7 | Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію | | | |
Якщо показник чистого прибутку/(збитку) відрізняється від показника скоригованого прибутку/(збитку), то банк розкриває таку інформацію в таблицях 36.2 "Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію" та 36.3 "Скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію".
Таблиця 36.2. Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку | | | |
| 2 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) | 26 | | |
| 3 | Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію | | | |
Таблиця 36.3. Скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку | | | |
| 2 | Процентні витрати за конвертованим борговим зобов'язанням (за мінусом податків) | | | |
| 3 | Прибуток/(збиток), що використовується для визначення скоригованого прибутку/(збитку) на акцію | | | |
| 4 | Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис.шт.) | 28 | | |
| 5 | Додаткові акції від припущеної конвертації: | | | |
| 5.1 | конвертованих облігацій | | | |
| 5.2 | опціонів на акцію | | | |
| 6 | Середньорічна кількість простих акцій для скоригованого прибутку/(збитку) на одну акіцю | | | |
| 7 | Скоригований прибуток/(збиток) на одну акцію | | | |
Таблиця 36.4. Розрахунок прибутку/(збитку), що належить власникам простих та привілейованих акцій банку
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Прибуток/(збиток) за рік, що належить власникам банку | | | |
| 2 | Дивіденди за простими та привілейованими акціями | 37 | | |
| 3 | Нерозподілений прибуток/(збиток) за рік | | | |
| 4 | Нерозподілений прибуток/(збиток) за рік, що належить власникам привілейованих акцій в залежності від умов акцій | | | |
| 5 | Дивіденди за привілейованими акціями, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року | 37 | | |
| 6 | Прибуток/(збиток) за рік, що належить власникам привілейованих акцій | | | |
| 7 | Нерозподілений прибуток/(збиток) за рік, що належить власникам простих акцій залежно від умов акцій | | | |
| 8 | Дивіденди за простими акціями, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом року | 37 | | |
| 9 | Прибуток/(збиток) за рік, що належить акціонерам - власникам простих акцій | | | |
Примітка 37. Дивіденди
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| за простими акціями | за привілейованими акціями | за простими акціями | за привілейованими акціями |
| 1 | Залишок за станом на початок пероду | | | | |
| 2 | Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду | | | | |
| 3 | Дивіденди, виплачені протягом періоду | | | | |
| 4 | Залишок за станом на кінець періоду | | | | |
| 5 | Дивіденди на акцію, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом періоду | | | | |
Примітка 38. Операційні сегменти
Таблиця 38.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Найменування звітних сегментів | Інші сегменти та операції | Вилучення | Усього |
| послуги корпоративним клієнтам | послуги фізичним особам | інвестиційна банківська діяльність |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| | Дохід від зовнішніх клієнтів: | | | | | | |
| 1 | Процентні доходи | | | | | | |
| 2 | Комісійні доходи | | | | | | |
| 3 | Інші операційні доходи | | | | | | |
| | Дохід від інших сегментів: | | | | | | |
| 4 | Процентні доходи | | | | | | |
| 5 | Комісійні доходи | | | | | | |
| 6 | Інші операційні доходи | | | | | | |
| 7 | Усього доходів сегментів | | | | | | |
| 8 | Процентні витрати | | | | | | |
| 9 | Відрахування до резерву під знецінення кредитів та коштів в інших банках | | | | | | |
| 10 | Відрахування до резерву під знецінення дебіторської заборгованості | | | | | | |
| 11 | Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку | | | | | | |
| 12 | Результат від операцій з хеджування справедливої вартості | | | | | | |
| 13 | Результат від переоцінки інших фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | | | | | |
| 14 | Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | | | | |
| 15 | Результат від операцій з іноземною валютою | | | | | | |
| 16 | Результат від переоцінки операцій з іноземною валютою | | | | | | |
| 17 | Результат переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості | | | | | | |
| 18 | Комісійні витрати | | | | | | |
| 19 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | | | | |
| 20 | Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | | | | | | |
| 21 | Відрахування до резервів за зобов'язаннями | | | | | | |
| 22 | Адміністративні та інші операційні витрати | | | | | | |
| 23 | Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній | | | | | | |
| 24 | РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА:
Прибуток/(збиток) | | | | | | |
