Затверджено до випуску та підписано
"___" ____________ 20__ року Керівник ____________________
(підпис, ініціали,
прізвище)
___________________________ Головний бухгалтер ____________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Звіт
про рух грошових коштів за прямим методом за ___ квартал 20__ року
(тис.грн.)
| Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 |
| Грошові кошти від операційної діяльності |
| Процентні доходи, що отримані | | |
| Процентні витрати, що сплачені | | |
| Комісійні доходи, що отримані | | |
| Комісійні витрати, що сплачені | | |
| Результат операцій з торговими цінними паперами | | |
| Результат операцій з фінансовими похідними інструментами | | |
| Результат операцій з іноземною валютою | | |
| Інші отримані операційні доходи | | |
| Виплати на утримання персоналу, сплачені | | |
| Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені | | |
| Податок на прибуток сплачений | | |
| Грошові кошти, що отримані/(сплачені) від операційної діяльності, до змін в операційних активах та зобов'язаннях | | |
| Зміни в операційних активах та зобов'язаннях |
| Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення інших активів | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності | | |
| Грошові кошти від інвестиційної діяльності |
| Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж | | |
| Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж | | |
| Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення | | |
| Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення | | |
| Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів | | |
| Надходження від реалізації дочірньої компанії за мінусом сплачених грошових коштів | | |
| Придбання асоційованих компаній | | |
| Надходження від реалізації асоційованих компаній | | |
| Придбання інвестиційної нерухомості | | |
| Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості | | |
| Придбання основних засобів | | |
| Надходження від реалізації основних засобів | | |
| Придбання нематеріальних активів | | |
| Надходження від вибуття нематеріальних активів | | |
| Дивіденди отримані | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності | | |
| Грошові кошти від фінансової діяльності |
| Емісія простих акцій | | |
| Емісія привілейованих акцій | | |
| Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій | | |
| Викуп власних акцій | | |
| Продаж власних акцій | | |
| Отримання субординованого боргу | | |
| Погашення субординованого боргу | | |
| Отримання інших залучених коштів | | |
| Повернення інших залучених коштів | | |
| Додаткові внески в дочірню компанію | | |
| Надходження від продажу частки участі без втрати контролю | | |
| Дивіденди виплачені | | |
| Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності | | |
| Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
Затверджено до випуску та підписано
"___" ____________ 20__ року Керівник ____________________
(підпис, ініціали,
прізвище)
___________________________ Головний бухгалтер ____________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Звіт
про рух грошових коштів за непрямим методом за ___ квартал 20__ року
(тис.грн.)
| Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 |
| Грошові кошти від операційної діяльності |
| Прибуток /(збиток) до оподаткування | | |
| Коригування: | | |
| знос та амортизація | | |
| чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів | | |
| амортизація дисконту/(премії) | | |
| результат операцій з торговими цінними паперами | | |
| результат операцій з фінансовими похідними інструментами | | |
| результат операцій з іноземною валютою | | |
| (нараховані доходи) | | |
| нараховані витрати | | |
| чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності | | |
| чистий збиток/(прибуток) від фінансової діяльності | | |
| інший рух коштів, що не є грошовим | | |
| Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях | | |
| Зміни в операційних активах та зобов'язаннях: |
| Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів | | |
| Чисте (збільшення)/зменшення інших активів | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на прибуток | | |
| Податок на прибуток сплачений | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності | | |
| Грошові кошти від інвестиційної діяльності |
| Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж | | |
| Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж | | |
| Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення | | |
| Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення | | |
| Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів | | |
| Надходження від реалізації дочірньої компанії за мінусом сплачених грошових коштів | | |
| Придбання асоційованих компаній | | |
| Надходження від реалізації асоційованих компаній | | |
| Придбання інвестиційної нерухомості | | |
| Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості | | |
| Придбання основних засобів | | |
| Надходження від реалізації основних засобів | | |
| Придбання нематеріальних активів | | |
| Надходження від вибуття нематеріальних активів | | |
| Дивіденди отримані | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності | | |
| Грошові кошти від фінансової діяльності |
| Емісія простих акцій | | |
| Емісія привілейованих акцій | | |
| Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій | | |
| Викуп власних акцій | | |
| Продаж власних акцій | | |
| Отримання субординованого боргу | | |
| Погашення субординованого боргу | | |
| Отримання інших залучених коштів | | |
| Повернення інших залучених коштів | | |
| Додаткові внески в дочірню компанію | | |
| Надходження від продажу частки участі без втрати контролю | | |
| Дивіденди виплачені | | |
| Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | | |
| Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності | | |
| Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
Затверджено до випуску та підписано
"___" ____________ 20__ року Керівник ____________________
(підпис, ініціали,
прізвище)
___________________________ Головний бухгалтер ____________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Додаток 4
до Інструкції про порядок складання
та оприлюднення фінансової звітності
банків України
ПЕРИМЕТР КОНСОЛІДАЦІЇ
| Рядок | Рівень контролю | Питома вага вкладень, відсотки | Визначення існування контролю | Метод консолідації |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Контроль | > 50% | Можна довести, що таке володіння є контролем | Повна консолідація |
| 2 | Контроль | а) < 50%; | а) група здійснює ефективний контроль лише над певними аспектами діяльності асоційованої компанії; | а) метод участі в капіталі; |
| | б) 20% - 50%;
в) < 20% (щодо суб'єктів господарювання спеціального призначення, навіть якщо материнський банк зовсім не володіє власним капіталом суб'єкта господарювання спеціального призначення) | б), в) контроль є, якщо материнський банк прямо або опосередковано (через третіх осіб) має:
1. Частку управлінських голосів у компанії, що перевищує 50% завдяки угодам з іншими інвесторами.
2. Право керувати фінансовою та виробничою політикою підприємства згідно з установчими документами.
3. Право призначати або звільняти більшість членів ради директорів або аналогічного керівного органу компанії.
4. Право визначального голосу в раді директорів або аналогічному керівному органі компанії.
5. Для суб'єктів господарювання спеціального призначення, крім вищезазначеного, додатково:
діяльність проводиться від імені материнського банку в такий спосіб, що материнський банк одержує вигоду від функціонування суб'єкта господарювання спеціального призначення;
материнський банк має можливість приймати рішення щодо одержання більшої вигоди від діяльності суб'єкта господарювання спеціального призначення і делегує можливості ухвалювати рішення;
материнський банк може наражатися на ризики, пов'язані з діяльністю суб'єкта господарювання спеціального призначення, або материнський банк зберігає більшість ризиків щодо залишкової частки чи власності, пов'язаних із суб'єктом господарювання спеціального призначення або його активами, для одержання вигід від його діяльності | б), в) повна консолідація |
| 3 | Суттєвий вплив | а) 20% - 50%; | а) можна довести, що таке володіння є суттєвим впливом; | а), б) метод участі в капіталі |
| | б) < 20% | б) наявність суттєвого прямо або опосередковано (через третіх осіб) впливу, якщо виконуються щонайменше дві з таких умов:
1. Інвестор (банк) має представників у раді директорів чи аналогічному керівному органі компанії.
2. Інвестор (банк) бере участь у визначенні стратегії і операцій компанії.
3. Здійснюється обмін керівним персоналом між інвестором (банком) та компанією.
4. Інвестор (банк) надає суттєву технічну інформацію | |
| 4 | Інвестиція | > 50% | Можна довести, що фінансові інвестиції придбані та утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців з дати придбання | Інвестиція класифікується як утримувана для продажу |
