Банк включає до дебіторської заборгованості за цінними паперами вартість цінних паперів, що були передані у вигляді позики і які отримувач цінних паперів має право продати чи надати у наступну заставу відповідно до умов договору чи наявної практики.
Банк має розкривати інформацію про суму значних залишків грошових коштів та їх еквівалентів з обмеженим правом їх використання разом з коментарями провідного управлінського персоналу.
Таблиця 17.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Рух резервів | Дебіторська заборгованість за цінними паперами | Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) | Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками | Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою | Грошові кошти з обмеженим правом користування | Інші фінансові активи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Залишок за станом на початок періоду | | | | | | | |
| 2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду-6 | | | | | | | |
| 3 | Списання безнадійної заборгованості | | | | | | | |
| 4 | Переведення до активів групи вибуття | | | | | | | |
| 5 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | | | | | | |
| 6 | Вибуття дочірніх компаній | | | | | | | |
| 7 | Залишок за станом на кінець періоду | | | | | | | |
__________
-6 Банк у разі часткового або повного погашення контрагентом раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році зазначає суму, на яку відрізнятиметься сума резерву під знецінення кредитів, що наведена в таблиці 17.2, від суми резерву, що зазначена у Звіті про прибутки та збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 17.3 "Аналіз зміни резерву під знецінення інших фінансових активів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 17.2.
Таблиця 17.4. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Дебіторська заборгованість за цінними паперами | Дебіторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) | Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками | Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою | Грошові кошти з обмеженим правом користування | Інші фінансові активи | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1 | Непрострочена та незнецінена заборгованість: | | | | | | | |
| 1.1 | Великі клієнти з кредитною історією більше 2 років | | | | | | | |
| 1.2 | Нові великі клієнти | | | | | | | |
| 1.3 | Середні компанії | | | | | | | |
| 1.4 | Малі компанії | | | | | | | |
| 2 | Прострочена, але незнецінена: | | | | | | | |
| 2.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | | | |
| 2.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | | | |
| 2.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | | | |
| 2.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | | | |
| 2.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | | | |
| 3 | Заборгованість знецінена на індивідуальній основі: | | | | | | | |
| 3.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | | | |
| 3.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | | | |
| 3.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | | | |
| 3.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | | | |
| 3.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | | | |
| 4 | Усього інших фінансових активів до вирахування резерву | | | | | | | |
| 5 | Резерв під знецінення інших фінансових активів | | | | | | | |
| 6 | Усього інших фінансових активів за мінусом резерву | | | | | | | |
Таблиця 17.5 "Аналіз кредитної якості інших фінансових активів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 17.4.
Таблиця 17.6. Інформація про загальну суму мінімальних орендних платежів, що підлягають отриманню за фінансовим лізингом (орендою), та їх теперішню вартість
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Менше ніж 1 рік | Від 1 до 5 років | Більше ніж 5 років | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Загальна сума мінімальних орендних платежів за фінансовим лізингом (орендою), що підлягають отриманню, за станом на кінець звітного періоду | | | | |
| 2 | Майбутній фінансовий дохід | | | | |
| 3 | Резерв під заборгованість за фінансовим лізингом за станом на кінець звітного періоду | | | | |
| 4 | Теперішня вартість мінімальних лізингових платежів за станом на кінець звітного періоду | | | | |
Банк зазначає загальний опис договорів про фінансовий лізинг (оренду), за яким банк є лізингодавцем.
Примітка 18. Інші активи
Таблиця 18.1. Інші активи
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Дебіторська заборгованість з придбання активів | | | |
| 2 | Передоплата за послуги | | | |
| 3 | Дорогоцінні метали | | | |
| 4 | Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя | | | |
| 5 | Інші активи | | | |
| 6 | Резерв під інші активи | | | |
| 7 | Усього інших активів за мінусом резервів | | | |
Банк зазначає характер забезпечення, що перейшло у власність банку, політику щодо його реалізації або використання.
Таблиця 18.2. Аналіз зміни резерву під знецінення інших активів
(тис.грн.)
| Рядок | Рух резервів | Дебіторська заборгованість з придбання активів | Передоплата за послуги | Інші активи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Залишок за станом на початок періоду | | | |
| 2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду-7 | | | |
| 3 | Списання безнадійної заборгованості | | | |
| 4 | Переведення до активів групи вибуття | | | |
| 5 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | | |
| 6 | Вибуття дочірніх компаній | | | |
| 7 | Залишок за станом на кінець періоду | | | |
__________
-7 банк у разі часткового або повного погашення контрагентом раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році зазначає суму, на яку відрізнятиметься сума резерву під знецінення кредитів, що наведена в таблиці 18.2, від суми резерву, що зазначена у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Примітка 19. Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття
Таблиця 19.1. Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Активи груп вибуття, утримувані для продажу: |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| 2 | Торгові цінні папери | | |
| 3 | Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
| 4 | Кошти в інших банках | | |
| 5 | Кредити та заборгованість клієнтів | | |
| 6 | Цінні папери в портфелі банку на продаж | | |
| 7 | Цінні папери в портфелі банку до погашення | | |
| 8 | Інвестиції в асоційовані компанії | | |
| 9 | Інвестиційна нерухомість | | |
| 10 | Дебіторська заборгованість за поточним податком на прибуток | | |
| 11 | Відстрочений податковий актив | | |
| 12 | Гудвіл | | |
| 13 | Основні засоби та нематеріальні активи | | |
| 14 | Інші активи | | |
| Необоротні активи, утримувані для продажу: |
| 15 | Основні засоби | | |
| 16 | Усього необоротних активів, утримуваних для продажу | | |
Таблиця 19.2. Зобов'язання, що належать до активів групи вибуття
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кошти банків | | |
| 2 | Кошти клієнтів | | |
| 3 | Боргові цінні папери, емітовані банком | | |
| 4 | Інші залучені кошти | | |
| 5 | Зобов'язання за поточним податком на прибуток | | |
| 6 | Відстрочене податкове зобов'язання | | |
| 7 | Резерви за зобов'язаннями | | |
| 8 | Інші зобов'язання | | |
| 9 | Усього зобов'язань груп вибуття | | |
Банк наводить опис необоротних активів, утримуваних для продажу (або груп вибуття), опис фактів та обставин продажу або обставин, що ведуть до очікуваного вибуття, а також очікуваний спосіб та час вибуття.
Таблиця 19.3. Інформація щодо проданих активів та зобов'язань групи вибуття і сум, отриманих під час їх продажу
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Сума |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
| 2 | Кредити та заборгованість клієнтів | | |
| 3 | Основні засоби | | |
| 4 | Інші активи | | |
| 5 | Кошти клієнтів | | |
| 6 | Інші зобов'язання | | |
| 7 | Чисті активи дочірньої компанії | | Рядок 7 = 1+2+3+4-5-6 |
| 8 | Неконтрольована частка | | |
| 9 | Продана частка в чистих активах дочірньої компанії | | Рядок 9 = 7-8 |
| 10 | Гудвіл | 13 | |
| 11 | Усього балансової вартості проданих чистих активів | | Рядок 11 = 9+10 |
| 12 | Загальна сума, отримана за продані активи | | |
| 13 | Справедлива вартість дебіторської заборгованості, що виникла під час продажу | | |
| 14 | Грошові кошти та їх еквіваленти в проданій дочірній компанії | | |
| 15 | Приплив грошових коштів під час продажу | | Рядок 15 = 12-13-14 |
Банк зазначає прибуток від продажу дочірньої компанії, що відображений у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 19.4. Припинена діяльність
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Дохід від припиненої діяльності | | |
| 2 | Витрати від припиненої діяльності | | |
| 3 | Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності до оподаткування | | |
| 4 | Витрати на податок на прибуток | | |
| 5 | Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування | | |
| 6 | Прибуток/(збиток) від переоцінки до справедливої вартості за мінусом витрат на продаж чи під час вибуття активів чи груп вибуття, що становить припинену діяльність, до оподаткування | | |
| 7 | Витрати на податок на прибуток | | |
| 8 | Прибуток/(збиток) від переоцінки до справедливої вартості за мінусом витрат на продаж чи під час вибуття активів чи груп вибуття, що становить припинену діяльність, після оподаткування | | |
| 9 | Прибуток/(збиток), що належить власникам банку | | |
| 9.1 | Від припиненої діяльності | | |
| 9.2 | Від діяльності, що продовжується | | |
Таблиця 19.5. Рух грошових коштів за припиненою діяльністю
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Грошові кошти від операційної діяльності | | |
| 2 | Грошові кошти від інвестиційної діяльності | | |
| 3 | Грошові кошти від фінансової діяльності | | |
| 4 | Усього грошових коштів | | |
Примітка 20. Кошти банків
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків | | |
| 2 | Депозити інших банків: | | |
| 2.1 | Короткострокові | | |
| 2.2 | Довгострокові | | |
| 3 | Договори продажу і зворотного викупу з іншими банками | | |
| 4 | Кредити, що отримані: | | |
| 4.1 | Короткострокові | | |
| 4.2 | Довгострокові | | |
| 5 | Прострочені залучені кошти інших банків | | |
| 6 | Усього коштів інших банків | | |
Банк розкриває інформацію про будь-яке невиконання зобов'язань протягом звітного періоду щодо основної суми боргу та процентів за ним. Банк зазначає інформацію про балансову вартість активів, наданих третім особам як забезпечення своїх зобов'язань за отриманими коштами від інших банків, а також балансову вартість депозитів інших банків, узятих у забезпечення за кредитними операціями.
Примітка 21. Кошти клієнтів
Таблиця 21.1. Кошти клієнтів
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Державні та громадські організації: | | |
| 1.1 | Поточні рахунки | | |
| 1.2 | Строкові кошти | | |
| 2 | Інші юридичні особи | | |
| 2.1 | Поточні рахунки | | |
| 2.2 | Строкові кошти | | |
| 3 | Фізичні особи: | | |
| 3.1 | Поточні рахунки | | |
| 3.2 | Строкові кошти | | |
| 4 | Усього коштів клієнтів | | |
Таблиця 21.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності
(тис.грн.)
| Рядок | Вид економічної діяльності | Звітний період | Попередній період |
| сума | % | сума | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Державне управління | | | | |
| 2 | Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води | | | | |
| 3 | Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг | | | | |
| 4 | Торгівля, ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку | | | | |
| 5 | Сільське господарство, мисливство, лісове господарство | | | | |
| 6 | Фізичні особи | | | | |
| 7 | Інші | | | | |
| 8 | Усього коштів клієнтів | | 100% | | 100% |
Банк зазначає балансову вартість залучених коштів клієнтів, які є забезпеченням за кредитними операціями, безвідкличними зобов'язаннями за імпортними акредитивами, гарантіями, поручительствами тощо, та надає опис суттєвих концентрацій за кредитно-депозитними схемами. Банк розкриває інформацію про загальну суму забезпечених зобов'язань та зазначає характер і балансову вартість активів, наданих як забезпечення.
Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком
Банк розкриває інформацію про кожний вид випущених цінних паперів (термін погашення, купонний дохід тощо)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Векселі | | |
| 2 | Єврооблігації | | |
| 3 | Облігації, випущені на внутрішньому ринку | | |
| 4 | Депозитні сертифікати | | |
| 5 | Облігації | | |
| 6 | Усього | | |
Банк розкриває інформацію про характер та балансову вартість активів, наданих як забезпечення за цінними паперами, емітованими банком.
Банк розкриває інформацію про конвертовані боргові інструменти (такі, що включають компонент зобов'язання та капіталу), їх балансову вартість, порядок обміну та методи визначення справедливої вартості.
Примітка 23. Інші залучені кошти
Таблиця 23.1. Інші залучені кошти
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Консорціумні отримані кредити | | |
| 2 | Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | | |
| 3 | Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) | | |
| 4 | Зобов'язання з повернення проданого чи перезакладеного забезпечення | | |
| 5 | Усього | | |
Банк розкриває інформацію про будь-яке невиконання зобов'язань протягом звітного періоду щодо основної суми боргу та процентів за ним. Банк зазначає інформацію про характер і балансову вартість активів, наданих третім особам як забезпечення своїх зобов'язань за іншими залученими коштами.
Таблиця 23.2. Інформація про мінімальні орендні платежі, що підлягають сплаті за фінансовим лізингом (орендою), та їх теперішню вартість
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Менше ніж 1 рік | Від 1 до 5 років | Більше ніж 5 років | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Мінімальні орендні платежі за станом на кінець звітного періоду | | | | |
| 2 | Майбутні фінансові виплати | | | | |
| 3 | Теперішня вартість мінімальних орендних платежів за станом на кінець звітного періоду | | | | |
Банк надає загальний опис договорів про фінансовий лізинг (оренду), зазначає основи оцінки визначення умовних орендних платежів, умови поновлення або придбання орендованих активів, умови про зміну ціни, обмеження, що накладаються договором про фінансовий лізинг (оренду).
Примітка 24. Резерви за зобов'язаннями
Таблиця 24.1. Зміни резервів за зобов'язаннями за звітний період
(тис.грн.)
| Рядок | Рух резервів | Примітки | Зобов'язання кредитного характеру | Податкові ризики | Інші | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Залишок на початок періоду | | | | | |
| 2 | Формування та/або збільшення резерву | | | | | |
| 3 | Збільшення резерву в результаті об'єднання бізнесу | | | | | |
| 4 | Комісії, отримані за виданими гарантіями | | | | | |
| 5 | Амортизація комісій, що отримані за виданими гарантіями, яка відображена у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід | | | | | |
| 6 | Використання резерву | | | | | |
| 7 | Поновлення невикористаного резерву | | | | | |
| 8 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | | | | |
| 9 | Інший рух | | | | | |
| 10 | Залишок на кінець періоду | | | | | |
Банк надає стислий опис характеру резервів за зобов'язаннями і визначення очікуваного часу вибуття економічних вигід, суму очікуваної компенсації із зазначенням суми активу, визнану для цієї очікуваної компенсації.
Примітка 25. Інші фінансові зобов'язання
Таблиця 25.1. Інші фінансові зобов'язання
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітка | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Кредиторська заборгованість за цінними паперами | | | |
| 2 | Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками | | | |
| 3 | Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою | | | |
| 4 | Дивіденди до сплати | | | |
| 5 | Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку | | | |
| 6 | Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування | | | |
| 7 | Інші фінансові зобов'язання | | | |
| 8 | Усього інших фінансових зобов'язань | | | |
Примітка 26. Інші зобов'язання
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний період | Попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток | | | |
| 2 | Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | | | |
| 3 | Кредиторська заборгованість з придбання активів | | | |
| 4 | Доходи майбутніх періодів | | | |
| 5 | Інша заборгованість | | | |
| 6 | Усього | | | |
Примітка 27. Субординований борг
Банк зазначає характер, процентну ставку та строки зобов'язань за субординованим боргом.
Примітка 28. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Кількість акцій в обігу (тис.шт.) | Прості акції | Емісійний дохід | Привілейовані акції | Власні акції (паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | Усього |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Залишок на початок попереднього періоду | | | | | | |
| 2 | Випуск нових акцій (паїв) | | | | | | |
| 3 | Власні акції (паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | | | | | | |
| 4 | Продаж раніше викуплених власних акцій (паїв) | | | | | | |
| 5 | Анульовані раніше викуплені власні акції | | | | | | |
| 6 | Залишок на кінець попереднього періоду (залишок на початок звітного періоду) | | | | | | |
| 7 | Внески за акціями (паями, частками) нового випуску | | | | | | |
| 8 | Власні акції (паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | | | | | | |
| 9 | Продаж раніше викуплених власних акцій (паїв) | | | | | | |
| 10 | Анульовані раніше викуплені власні акції | | | | | | |
| 11 | Залишок на кінець звітного періоду | | | | | | |
Банк надає таку інформацію:
а) кількість акцій, об'явлених до випуску;
б) кількість випущених і сплачених акцій;
в) номінальна вартість однієї акції;
