Таблиця 7.3 "Аналіз кредитної якості торгових боргових цінних паперів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 7.2.
Банк зазначає справедливу вартість торгових цінних паперів, які надані у вигляді забезпечення за операціями репо, іншими операціями, а також інформацію про передані права на їх продаж та наступну заставу.
Примітка 8. Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
Таблиця 8.1. Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Державні облігації | | |
2 | Облігації місцевих позик | | |
3 | Облігації підприємств | | |
4 | Векселі | | |
5 | Усього боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
6 | Акції підприємств | | |
7 | Усього інших цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | |
За наявності акцій підприємств, що не мають котирувань, зазначити про цей факт.
Таблиця 8.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток за звітний період
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселі | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Непрострочені боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток: | | | | | |
1.1 | державні установи та підприємства | | | | | |
1.2 | органи місцевого самоврядування | | | | | |
1.3 | великі підприємства | | | | | |
1.4 | середні підприємства | | | | | |
1.5 | малі підприємства | | | | | |
Або альтернативне розкриття інформації про непрострочені боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, за наявності рейтингів цих паперів: |
1.1 | з рейтингом ААА | | | | | |
1.2 | з рейтингом від АА- до АА+ | | | | | |
1.3 | з рейтингом від А- до А+ | | | | | |
1.4 | з рейтингом нижче А- | | | | | |
1.5 | ті, що не мають рейтингу | | | | | |
2 | Не погашені у визначений емітентом строк боргові цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | | | | |
2.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | |
2.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | |
2.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | |
2.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | |
2.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | |
3 | Усього боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток | | | | | |
Таблиця 8.3 "Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, за попередній період" складається аналогічно до таблиці 8.2.
Банк розкриває інформацію про фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, передані без припинення визнання.
Примітка 9. Кошти в інших банках
Таблиця 9.1. Кошти в інших банках
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Депозити в інших банках: | | |
1.1 | короткострокові депозити | | |
1.2 | довгострокові депозити | | |
2 | Договори купівлі і зворотного продажу (зворотного репо), укладені з іншими банками | | |
3 | Кредити, надані іншим банкам: | | |
3.1 | короткострокові | | |
3.2 | довгострокові | | |
4 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | | |
5 | Усього коштів у банках за мінусом резервів | |
Таблиця 9.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний період
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Депозити | Договори купівлі і зворотного продажу | Кредити | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Непрострочені і незнецінені: | | | | |
1.1 | у 20 найбільших банках | | | | |
1.2 | в інших банках України | | | | |
1.3 | у великих банках країн ОЕСР | | | | |
1.4 | в інших банках країн ОЕСР | | | | |
1.5 | в інших банках | | | | |
Або альтернативне розкриття інформації про непрострочені і незнецінені кошти в інших банках за наявності рейтингів: |
1.1 | з рейтингом ААА | | | | |
1.2 | з рейтингом від АА- до АА+ | | | | |
1.3 | з рейтингом від А- до А+ | | | | |
1.4 | з рейтингом нижче А- | | | | |
1.5 | ті, що не мають рейтингу | | | | |
2 | Знецінені кошти, які оцінені на індивідуальній основі: | | | | |
2.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | |
2.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | |
2.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | |
2.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | |
2.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | |
3 | Кошти в інших банках до вирахування резервів | | | | |
4 | Резерв під знецінення коштів в інших банках | | | | |
5 | Усього коштів в інших банках за мінусом резервів | | | | |
Таблиця 9.3 "Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за попередній період" складається аналогічно до таблиці 9.2.
Таблиця 9.4. Аналіз зміни резерву під знецінення коштів в інших банках
(тис.грн.)
Рядок | Рух резервів | Звітний період | Попередній період |
кошти в інших банках | договори зворотного репо | кошти в інших банках | договори зворотного репо |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Резерв під знецінення за станом на початок періоду | | | | |
2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду-1 | | | | |
3 | Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву | | | | |
4 | Переведення до активів групи вибуття | | | | |
5 | Вибуття дочірніх компаній | | | | |
6 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | | | |
7 | Резерв під знецінення за станом на кінець періоду | | | | |
__________
-1 Банк у разі часткового або повного погашення контрагентом раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році зазначає суму, на яку відрізнятиметься сума резерву під знецінення коштів у банках, наведена в таблиці 9.4, від суми резерву, що зазначена у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Примітка 10. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 10.1. Кредити та заборгованість клієнтів
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | | |
2 | Кредити, що надані юридичним особам | | |
3 | Кредити, що надані за операціями репо | | |
4 | Кредити, що надані фізичним особам - підприємцям | | |
5 | Іпотечні кредити фізичних осіб | | |
6 | Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби | | |
7 | Інші кредити, що надані фізичним особам | | |
8 | Резерв під знецінення кредитів | | |
9 | Усього кредитів за мінусом резервів | | |
Банк зазначає справедливу вартість цінних паперів, які є забезпеченням кредитів та заборгованості клієнтів за операціями репо, та інформацію про наявність права на їх продаж і наступну заставу.
Таблиця 10.2. Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за звітний період
(тис.грн.)
Рядок | Рух резервів | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити, що надані юридичним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити, що надані фізичним особам - підприємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби | Інші кредити, що надані фізичним особам | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Залишок за станом на початок періоду | | | | | | | | |
2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду-2 | | | | | | | | |
3 | Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву | | | | | | | | |
4 | Переведення до активів групи вибуття | | | | | | | | |
5 | Вибуття дочірніх компаній | | | | | | | | |
6 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | | | | | | | |
7 | Залишок за станом на кінець періоду | | | | | | | | |
__________
-2 Банк у разі часткового або повного погашення контрагентом раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році зазначає суму, на яку відрізнятиметься сума резерву під знецінення коштів у банках, наведена в таблиці 10.2, від суми резерву, що зазначена у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 10.3 "Аналіз зміни резервів під заборгованість за кредитами за попередній період" складається аналогічно до таблиці 10.2.
Таблиця 10.4. Структура кредитів за видами економічної діяльності
(тис.грн.)
Рядок | Вид економічної діяльності | Звітний період | Попередній період |
сума | % | сума | % |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Державне управління | | | | |
2 | Виробництво та розподілення електроенергії, газу та води | | | | |
3 | Операції з нерухомим майном, оренда, інжиніринг та надання послуг | | | | |
4 | Торгівля; ремонт автомобілів, побутових виробів та предметів особистого вжитку | | | | |
5 | Сільське господарство, мисливство, лісове господарство | | | | |
6 | Фізичні особи | | | | |
7 | Інші | | | | |
8 | Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів | | 100% | | 100% |
Банк розкриває інформацію про концентрацію кредитного ризику.
Таблиця 10.5. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за звітний період
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити, що надані юридичним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити, що надані фізичним особам - підприємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби | Інші кредити, що надані фізичним особам | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Незабезпечені кредити | | | | | | | | |
2 | Кредити, що забезпечені: | |
2.1 | грошовими коштами | | | | | | | | |
2.2 | цінними паперами | | | | | | | | |
2.3 | нерухомим майном | | | | | | | | |
2.3.1 | у т.ч. житлового призначення | | | | | | | | |
2.4 | гарантіями і поручительствами | | | | | | | | |
2.5 | іншими активами | | | | | | | | |
3 | Усього кредитів та заборгованості клієнтів без резервів | |
Таблиця 10.6 "Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення за попередній період" складається аналогічно до таблиці 10.5.
Таблиця 10.7. Аналіз кредитної якості кредитів за звітний період
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | Кредити, що надані юридичним особам | Кредити, що надані за операціями репо | Кредити, що надані фізичним особам - підприємцям | Іпотечні кредити фізичних осіб | Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби | Інші кредити, що надані фізичним особам | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Непрострочені та незнецінені: | | | | | | | | |
1.1 | великі позичальники з кредитною історією більше 2 років | | | | | | | | |
1.2 | нові великі позичальники | | | | | | | | |
1.3 | кредити середнім компаніям | | | | | | | | |
1.4 | кредити малим компаніям | | | | | | | | |
1.5 | інші кредити фізичним особам | | | | | | | | |
2 | Прострочені, але незнецінені:-3 | | | | | | | | |
2.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | | | | |
2.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
2.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
2.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | | | | |
2.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | | | | |
3 | Знецінені кредити, які оцінені на індивідуальній основі: | | | | | | | | |
3.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | | | | |
3.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
3.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
3.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | | | | |
3.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | | | | |
4 | Загальна сума кредитів до вирахування резервів | | | | | | | | |
5 | Резерв під знецінення за кредитами | | | | | | | | |
6 | Усього кредитів за мінусом резервів | | | | | | | | |
__________
-3 Прострочені, але незнецінені кредити включають забезпечені кредити, справедлива вартість забезпечення за якими покриває прострочені платежі за процентами та основною сумою боргу. Суми, відображені як прострочені та незнецінені, являють собою весь залишок за такими кредитами, а не тільки прострочені суми за окремими платежами.
Таблиця 10.8 "Аналіз кредитної якості кредитів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 10.7.
Таблиця 10.9. Вплив вартості застави на якість кредиту на звітну дату
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Балансова вартість | Вартість застави | Вплив застави |
1 | 2 | 3 | 4 | 5=3-4 |
1 | Кредити, що надані органам державної влади та місцевого самоврядування | | | |
2 | Кредити, що надані юридичним особам | | | |
3 | Кредити, що надані за операціями репо | | | |
4 | Кредити, що надані фізичним особам - підприємцям | | | |
5 | Іпотечні кредити фізичних осіб | | | |
6 | Кредити, що надані фізичним особам на поточні потреби | | | |
7 | Інші кредити фізичним особам | | | |
8 | Усього кредитів | | | |
Банк зазначає методи оцінки та дату визначення вартості застави. Таблиця 10.10 "Вплив вартості застави на якість кредиту за попередній період" складається аналогічно до таблиці 10.9.
Банк розкриває інформацію про характер, балансову вартість придбаних протягом звітного періоду фінансових та нефінансових активів шляхом звернення стягнення на предмет застави або реалізації права за іншими інструментами, що зменшують кредитний ризик (наприклад гарантії), а також зазначає про політику щодо їх реалізації або використання.
Примітка 11. Цінні папери в портфелі банку на продаж
Таблиця 11.1. Цінні папери в портфелі банку на продаж
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
1 | 2 | 3 | 4 |
1 | Боргові цінні папери: | | |
1.1 | державні облігації | | |
1.2 | облігації місцевих позик | | |
1.3 | облігації підприємств | | |
1.4 | векселі | | |
2 | Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: | | |
2.1 | справедлива вартість яких визначена за даними оприлюднених котирувань цінних паперів на фондових біржах | | |
2.2 | справедлива вартість яких визначена за розрахунковим методом | | |
2.3 | за собівартістю (справедливу вартість яких достовірно визначити неможливо) | | |
3 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | | |
4 | Усього цінних паперів на продаж за мінусом резервів | | |
Банк наводить інформацію про перекласифікацію цінних паперів у портфелі банку на продаж (у разі наявності таких операцій) та зазначає причину переведення до іншої категорії.
Таблиця 11.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за звітний рік
(тис.грн.)
Рядок | Найменування статті | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселі | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Непрострочені та незнецінені: | | | | | |
1.1 | державні установи та підприємства | | | | | |
1.2 | органи місцевого самоврядування | | | | | |
1.3 | великі підприємства | | | | | |
1.4 | середні підприємства | | | | | |
1.5 | Малі підприємства | | | | | |
Або альтернативне розкриття інформації про непрострочені та незнецінені боргові цінні папери за наявності рейтингів цих паперів: |
1.1 | з рейтингом ААА | | | | | |
1.2 | з рейтингом від АА- до АА+ | | | | | |
1.3 | з рейтингом від А- до А+ | | | | | |
1.4 | з рейтингом нижче А- | | | | | |
1.5 | ті, що не мають рейтингу | | | | | |
2 | Прострочені, але незнецінені: | |
2.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | |
2.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | |
2.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | |
2.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | |
2.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | |
3 | Знецінені боргові цінні папери, які оцінені на індивідуальній основі: | | | | | |
3.1 | із затримкою платежу до 31 дня | | | | | |
3.2 | із затримкою платежу від 32 до 92 днів | | | | | |
3.3 | із затримкою платежу від 93 до 183 днів | | | | | |
3.4 | із затримкою платежу від 184 до 365 (366) днів | | | | | |
3.5 | із затримкою платежу більше ніж 366 (367) днів | | | | | |
4 | Резерв під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | | | | | |
5 | Усього боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за мінусом резервів | | | | | |
Таблиця 11.3 "Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж за попередній період" складається аналогічно до таблиці 11.2.
Таблиця 11.4. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж за звітний період
(тис.грн.)
Рядок | Рух резервів | Державні облігації | Облігації місцевих позик | Облігації підприємств | Векселі | Усього |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Залишок за станом на початок періоду | | | | | |
2 | (Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду-4 | | | | | |
3 | Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву | | | | | |
4 | Переведення до активів групи вибуття | | | | | |
5 | Вибуття дочірніх компаній | | | | | |
6 | Вплив перерахунку у валюту подання звітності | | | | | |
7 | Залишок за станом на кінець періоду | | | | | |
__________
-4 Банк у разі часткового або повного погашення контрагентом раніше списаної за рахунок спеціального резерву суми безнадійної заборгованості в поточному році зазначає суму, на яку відрізнятиметься сума резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж, що наведена в таблиці 11.4, від суми резерву, що зазначена у Звіті про прибутки та збитки та інший сукупний дохід.
Таблиця 11.5 "Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж за попередній період" складається аналогічно до таблиці 11.4.
Таблиця 11.6. Основні інвестиції в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
Банк розкриває інформацію про суттєві фінансові інвестиції в портфелі на продаж та зазначає методи визначення їх справедливої вартості