| |протягом року | | | |
|-----+-----------------------------------------+-----+-------+------|
| 6 |Прибуток/(збиток) за рік, що належить | | | |
| |власникам привілейованих акцій | | | |
|-----+-----------------------------------------+-----+-------+------|
| 7 |Нерозподілений прибуток/(збиток) за рік, | | | |
| |що належить власникам простих акцій | | | |
| |залежно від умов акцій | | | |
|-----+-----------------------------------------+-----+-------+------|
| 8 |Дивіденди за простими акціями, за якими | 37 | | |
| |прийнято рішення щодо виплати протягом | | | |
| |року | | | |
|-----+-----------------------------------------+-----+-------+------|
| 9 |Прибуток/(збиток) за рік, що належить | | | |
| |акціонерам - власникам простих акцій | | | |
----------------------------------------------------------------------
Примітка 37. Дивіденди
(тис.грн.)
------------------------------------------------------------------------------
|Рядок| Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| | |-------------------+-------------------|
| | |за прос-|за приві- |за прос-|за приві- |
| | | тими |лейованими| тими |лейованими|
| | | акціями| акціями | акціями| акціями |
|-----+------------------------------+--------+----------+--------+----------|
| 1 |Залишок за станом на початок | | | | |
| |пероду | | | | |
|-----+------------------------------+--------+----------+--------+----------|
| 2 |Дивіденди, за якими прийнято | | | | |
| |рішення щодо виплати протягом | | | | |
| |періоду | | | | |
|-----+------------------------------+--------+----------+--------+----------|
| 3 |Дивіденди, виплачені протягом | | | | |
| |періоду | | | | |
|-----+------------------------------+--------+----------+--------+----------|
| 4 |Залишок за станом на кінець | | | | |
| |періоду | | | | |
|-----+------------------------------+--------+----------+--------+----------|
| 5 |Дивіденди на акцію, за якими | | | | |
| |прийнято рішення щодо виплати | | | | |
| |протягом періоду | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Примітка 38. Операційні сегменти
Таблиця 38.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за звітний період
(тис.грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування статті | Найменування звітних |Інші |Ви- |Усього|
|док | | сегментів |сег- |лу- | |
| | |---------------------------|менти|чен-| |
| | |послуги |послуги| інвести- | та |ня | |
| | |корпора-|фізич- | ційна |опе- | | |
| | | тивним | ним |банківська|рації| | |
| | |клієнтам|особам |діяльність| | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| |Дохід від зовнішніх клієнтів: | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 1 |Процентні доходи | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 2 |Комісійні доходи | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 3 |Інші операційні доходи | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| |Дохід від інших сегментів: | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 4 |Процентні доходи | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 5 |Комісійні доходи | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 6 |Інші операційні доходи | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 7 |Усього доходів сегментів | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 8 |Процентні витрати | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 9 |Відрахування до резерву під | | | | | | |
| |знецінення кредитів та коштів в | | | | | | |
| |інших банках | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 10 |Відрахування до резерву під | | | | | | |
| |знецінення дебіторської | | | | | | |
| |заборгованості | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 11 |Результат від торгових операцій з | | | | | | |
| |цінними паперами в торговому | | | | | | |
| |портфелі банку | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 12 |Результат від операцій з хеджування| | | | | | |
| |справедливої вартості | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 13 |Результат від переоцінки інших | | | | | | |
| |фінансових інструментів, що | | | | | | |
| |обліковуються за справедливою | | | | | | |
| |вартістю через прибуток або збиток | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 14 |Результат від продажу цінних | | | | | | |
| |паперів у портфелі банку на продаж | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 15 |Результат від операцій з іноземною | | | | | | |
| |валютою | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 16 |Результат від переоцінки операцій з| | | | | | |
| |іноземною валютою | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 17 |Результат переоцінки об'єктів | | | | | | |
| |інвестиційної нерухомості | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 18 |Комісійні витрати | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 19 |Знецінення цінних паперів у | | | | | | |
| |портфелі банку на продаж | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 20 |Знецінення цінних паперів у | | | | | | |
| |портфелі банку до погашення | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 21 |Відрахування до резервів за | | | | | | |
| |зобов'язаннями | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 22 |Адміністративні та інші операційні | | | | | | |
| |витрати | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 23 |Частка в прибутку/(збитку) | | | | | | |
| |асоційованих компаній | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+----+------|
| 24 |РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА: | | | | | | |
| |Прибуток/(збиток) | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 38.2 "Доходи, витрати та результати звітних сегментів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 38.1.
Таблиця 38.3. Активи та зобов'язання звітних сегментів за звітний період
(тис.грн.)
-----------------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування статті | Найменування звітних |Інші |Усього|
|док | | сегментів |сег- | |
| | |---------------------------|менти| |
| | |послуги |послуги| інвести- | та | |
| | |корпора-|фізич- | ційна |опе- | |
| | | тивним | ним |банківська|рації| |
| | |клієнтам|особам |діяльність| | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| |АКТИВИ СЕГМЕНТІВ | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 1 |Активи сегментів | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 2 |Необоротні активи, утримувані для | | | | | |
| |продажу (чи групи вибуття) | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 3 |Усього активів сегментів | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 4 |Інвестиції в асоційовані компанії | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 5 |Нерозподілені активи | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 6 |Усього активів | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 7 |Зобов'язання сегментів | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 8 |Зобов'язання груп вибуття | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 9 |Усього зобов'язань сегментів | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 10 |Нерозподілені зобов'язання | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 11 |Усього зобов'язань | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| | | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| |ІНШІ СЕГМЕНТНІ СТАТТІ | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 12 |Капітальні інвестиції | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 13 |Амортизація | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 14 |Інші негрошові доходи (витрати) | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 15 |Зменшення корисності, що | | | | | |
| |відображене протягом року у звіті | | | | | |
| |про зміни у власному капіталі | | | | | |
|----+-----------------------------------+--------+-------+----------+-----+------|
| 16 |Відновлення корисності, що | | | | | |
| |відображене протягом року у Звіті | | | | | |
| |про зміни у власному капіталі | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 38.4 "Активи та зобов'язання звітних сегментів за попередній період" складається аналогічно до таблиці 38.3.
Банк забезпечує узгодження загальних сум доходів, витрат, активів, зобов'язань, загальної суми оцінки прибутку/(збитку) та інших суттєвих сум, інформація про які розкривається для звітних сегментів, із відповідними сумами у фінансових звітах банку.
Банк наводить опис кожного суттєвого коригування, що необхідне для узгодження прибутку/(збитку) активів та зобов'язань звітних сегментів з прибутком/(збитком) активів та зобов'язань банку унаслідок подання сегментного аналізу згідно з управлінською звітністю, яка не відповідає основним вимогам МСФЗ.
Банк розкриває інформацію про доходи від операцій зовнішнім клієнтам, якщо вони становлять 10 % або більше доходів банку, загальну суму доходів від кожного такого клієнта та визначальну інформацію про сегмент, до якого він належить.
Таблиця 38.5. Інформація про географічні регіони
(тис.грн.)
------------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
|док | |---------------------+---------------------|
| | |Україна| інші |усього|Україна| інші |усього|
| | | |країни| | |країни| |
|----+---------------------------+-------+------+------+-------+------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----+---------------------------+-------+------+------+-------+------+------|
| 1 |Доходи від зовнішніх | | | | | | |
| |клієнтів | | | | | | |
|----+---------------------------+-------+------+------+-------+------+------|
| 2 |Основні засоби | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Примітка 39. Управління фінансовими ризиками
Кредитний ризик
Банк описує цілі, політику та процеси щодо управління кредитним ризиком, будь-які суттєві зміни у них, пояснює причини таких змін, а також описує методи, використані для оцінки ризику. Зазначену інформацію банк розкриває порівняно з попереднім періодом.
Банк розкриває інформацію стосовно максимального рівня кредитного ризику, дотримання протягом звітного періоду нормативів та лімітів кредитного ризику та їх значення на звітну дату.
Ринковий ризик
Банк розкриває інформацію про доступність ринковому ризикові, причини виникнення, цілі, політику та механізми управління ринковим ризиком, аналіз чутливості за кожним видом ринкового ризику на кінець звітного періоду, методи та припущення, які використовуються для аналізу чутливості. Банк зазначає, як можливі зміни відповідного параметра валютного ризику впливатимуть на прибуток або збиток та власний капітал.
Валютний ризик
Таблиця 39.1. Аналіз валютного ризику
(тис.грн.)
-----------------------------------------------------------------------------------
|Ря-|Найменування валюти| На звітну дату | На звітну дату |
|док| | звітного періоду | попереднього періоду |
| | |----------------------------+----------------------------|
| | |моне- |монета-|похідні|чиста|моне- |монета-|похідні|чиста|
| | |тарні | рні |фінан- |пози-|тарні | рні |фінан- |пози-|
| | |активи| зобо- | сові | ція |активи| зобо- | сові | ція |
| | | |в'яза- |інстру-| | |в'яза- |інстру-| |
| | | | ння | менти | | | ння | менти | |
|---+-------------------+------+-------+-------+-----+------+-------+-------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|---+-------------------+------+-------+-------+-----+------+-------+-------+-----|
| 1 |Долари США | | | | | | | | |
|---+-------------------+------+-------+-------+-----+------+-------+-------+-----|
| 2 |Євро | | | | | | | | |
|---+-------------------+------+-------+-------+-----+------+-------+-------+-----|
| 3 |Фунти стерлінгів | | | | | | | | |
|---+-------------------+------+-------+-------+-----+------+-------+-------+-----|
| 4 |Інші | | | | | | | | |
|---+-------------------+------+-------+-------+-----+------+-------+-------+-----|
| 5 |Усього | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
У колонках 5 та 9 таблиці 39.1 "Аналіз валютного ризику" зазначається справедлива вартість похідних фінансових інструментів на звітну дату за відповідною валютою, до якої досягнута згода про купівлю (позитивна сума) чи продаж (від'ємна сума).
Таблиця 39.2. Зміна прибутку або збитку та власного капіталу в результаті можливих змін офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
Розрахунок проводиться для грошових залишків у валютах, що відрізняються від функціональної валюти.
(тис.грн.)
---------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування статті | На звітну дату | На звітну дату |
|док | | звітного періоду |попереднього періоду|
| | |------------------+--------------------|
| | | вплив на|вплив на| вплив на| вплив на |
| | |прибуток/| власний|прибуток/| власний |
| | | (збиток)| капітал| (збиток)| капітал |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 1 |Зміцнення долара США на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 2 |Послаблення долара США на _%| | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 3 |Зміцнення євро на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 4 |Послаблення євро на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 5 |Зміцнення фунта стерлінгів | | | | |
| |на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 6 |Послаблення фунта стерлінгів| | | | |
| |на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 7 |Зміцнення інших валют та | | | | |
| |банківських металів | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 8 |Послаблення інших валют та | | | | |
| |банківських металів | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Таблиця 39.3. Зміна прибутку або збитку та власного капіталу в результаті можливих змін офіційного курсу гривні до іноземних валют, що встановлений як середньозважений курс, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими
(тис.грн.)
---------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування | Середньозважений | Середньозважений |
|док | статті | валютний курс | валютний курс |
| | | звітного періоду |попереднього періоду|
| | |------------------+--------------------|
| | | вплив на|вплив на| вплив на| вплив на |
| | |прибуток/| власний|прибуток/| власний |
| | | (збиток)| капітал| (збиток)| капітал |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 1 |Зміцнення долара США на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 2 |Послаблення долара США на _%| | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 3 |Зміцнення євро на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 4 |Послаблення євро на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 5 |Зміцнення фунта стерлінгів | | | | |
| |на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 6 |Послаблення фунта стерлінгів| | | | |
| |на _% | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 7 |Зміцнення інших валют та | | | | |
| |банківських металів | | | | |
|----+----------------------------+---------+--------+---------+----------|
| 8 |Послаблення інших валют та | | | | |
| |банківських металів | | | | |
---------------------------------------------------------------------------
Процентний ризик
Банк наводить аналіз процентного ризику, що виникає за фінансовими інструментами, за якими нараховуються відсотки.
Таблиця 39.4. Загальний аналіз процентного ризику
У цій таблиці фінансові активи та зобов'язання мають бути відображені за балансовою вартістю за датами перегляду процентних ставок відповідно до договорів чи термінів погашення залежно від того, яка з дат є більш ранньою.
Для активів і зобов'язань з фіксованою процентною ставкою строковість визначається, виходячи з періоду від дати балансу до дати погашення згідно з контрактом, а для активів і зобов'язань зі змінною процентною ставкою - з урахуванням найближчого терміну перегляду процентних ставок чи дати погашення залежно від того, що настає раніше.
Чистий розрив розраховується як різниця між активами і зобов'язаннями. Якщо зобов'язання перевищують активи, то чистий розрив зазначається в дужках.
(тис.грн.)
--------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування статті | На |Від 1 | Від 6 |Більше|Немо- |Усьо-|
|док | |вимогу| до | до | року |нетар-| го |
| | | і |6 міс.|12 міс.| | ні | |
| | |менше | | | | | |
| | |1 міс.| | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| |Звітний період | | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 1 |Усього фінансових активів| | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 2 |Усього фінансових | | | | | | |
| |зобов'язань | | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 3 |Чистий розрив за | | | | | | |
| |процентними ставками на | | | | | | |
| |кінець попереднього | | | | | | |
| |періоду | | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| |Попередній період | | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 4 |Усього фінансових активів| | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 5 |Усього фінансових | | | | | | |
| |зобов'язань | | | | | | |
|----+-------------------------+------+------+-------+------+------+-----|
| 6 |Чистий розрив за | | | | | | |
| |процентними ставками на | | | | | | |
| |кінець попереднього | | | | | | |
| |періоду | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
Банк зазначає, за якою процентною ставкою (плаваючою чи фіксованою) нараховуються проценти за відповідними статтями активів та зобов'язань.
Банк наводить аналіз чутливості для процентного ризику, якому банк доступний на звітну дату, показуючи зміни у відповідній змінній ризику (процентна ставка), що були обґрунтовано можливими на цю дату, впливатимуть на прибуток або збиток і капітал; наводить методи та припущення, використані під час складання аналізу чутливості.
Таблиця 39.5. Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами
(%)
------------------------------------------------------------------------------
|Ря- | Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
|док | |----------------------+----------------------|
| | |грив-|до- |євро |інші |грив-|до- |євро |інші |
| | | ня |лари| | | ня |лари| | |
| | | |США | | | |США | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| |Активи | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 |Грошові кошти та їх | | | | | | | | |
| |еквіваленти | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 2 |Торгові боргові цінні | | | | | | | | |
| |папери | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 3 |Інші боргові цінні | | | | | | | | |
| |папери, що обліковуються | | | | | | | | |
| |за справедливою вартістю | | | | | | | | |
| |через прибуток або збиток| | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 4 |Кошти в інших банках | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 5 |Кредити та заборгованість| | | | | | | | |
| |клієнтів | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 6 |Боргові цінні папери в | | | | | | | | |
| |портфелі банку на продаж | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 7 |Боргові цінні папери в | | | | | | | | |
| |портфелі банку до | | | | | | | | |
| |погашення | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 8 |Інші активи | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| |Зобов'язання | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 9 |Кошти банків | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 10 |Кошти клієнтів: | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
|10.1|поточні рахунки | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
|10.2|строкові кошти | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 11 |Боргові цінні папери, | | | | | | | | |
| |емітовані банком | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 12 |Інші залучені кошти | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 13 |Інші зобов'язання | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 14 |Субординований борг | | | | | | | | |
|----+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+----+-----+-----|
| 15 |Зобов'язання груп вибуття| | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
У таблиці наводяться дані за середньозваженою процентною ставкою.
Процентна ставка розраховується у відсотках у річному обчисленні.
Статистичні ряди базуються на щоденній інформації та щомісячній звітності, що подається органу управління банку.
Інший ціновий ризик
Банк наводить аналіз іншого цінового ризику, що виникає від фінансового інструменту внаслідок змін, наприклад, у цінах на інструменти власного капіталу. А також наводить підсумкові кількісні дані про доступність ризикові на звітну дату, що базується на внутрішній інформації, наданій провідному управлінському персоналу.
Банк розкриває інформацію про доступність іншому ціновому ризикові, причини виникнення, цілі, політику та механізми управління ризиком та методи, використані для оцінки ризику.
Банк здійснює аналіз чутливості для іншого цінового ризику, якому він доступний на звітну дату, показуючи зміни у відповідній змінній ризику, що були обґрунтовано можливими на цю дату, впливатимуть на прибуток або збиток і капітал; наводить методи та припущення, використані під час складання аналізу чутливості.
Географічний ризик
Таблиця 39.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за звітний період
(тис.грн.)
-----------------------------------------------------------------------
|Ря-| Найменування статті |Україна|ОЕСР|Інші країни|Усього|
|док| | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| |Активи | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 1 |Грошові кошти та їх еквіваленти | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 2 |Торгові цінні папери | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 3 |Інші фінансові активи, що | | | | |
| |обліковуються за справедливою | | | | |
| |вартістю через прибуток або | | | | |
| |збиток | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 4 |Кошти в інших банках | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 5 |Кредити та заборгованість | | | | |
| |клієнтів | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 6 |Цінні папери в портфелі банку на | | | | |
| |продаж | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 7 |Цінні папери в портфелі банку до | | | | |
| |погашення | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 8 |Інші фінансові активи | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| 9 |Усього фінансових активів | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
| |Зобов'язання | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|10 |Кошти банків | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|11 |Кошти клієнтів | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|12 |Боргові цінні папери, емітовані | | | | |
| |банком | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|13 |Інші залучені кошти | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|14 |Інші фінансові зобов'язання | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|15 |Субординований борг | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|16 |Усього фінансових зобов'язань | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|17 |Чиста балансова позиція за | | | | |
| |фінансовими інструментами | | | | |
|---+---------------------------------+-------+----+-----------+------|
|18 |Зобов'язання кредитного характеру| | | | |
-----------------------------------------------------------------------
Таблиця 39.7 "Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за попередній період" складається аналогічно до таблиці 39.6.
Зазначити інформацію щодо того, як банк визначає концентрацію географічного ризику.
Концентрація інших ризиків
Банк надає загальну характеристику будь-якої суттєвої концентрації ризику.
Ризик ліквідності
Банк розкриває інформацію про доступність ризику ліквідності і причини виникнення, цілі, політику та механізми управління ризиком та методи, використані для оцінки ризику.