|Результат від операцій з цінними | | | | |
|паперами в торговому портфелі банку | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат від операцій з хеджування | | | | |
|справедливої вартості | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат від переоцінки інших | | | | |
|фінансових інструментів, що | | | | |
|обліковуються за справедливою вартістю| | | | |
|з визнанням результату переоцінки у | | | | |
|фінансових результатах | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат від продажу цінних | | | | |
|паперів у портфелі банку на продаж | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат від операцій з іноземною | | | | |
|валютою | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат від переоцінки іноземної | | | | |
|валюти | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат від переоцінки об'єктів | | | | |
|інвестиційної нерухомості | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток), який виникає під | | | | |
|час первісного визнання фінансових | | | | |
|активів за процентною ставкою, вищою | | | | |
|або нижчою, ніж ринкова | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Збиток/(прибуток), який виникає під | | | | |
|час первісного визнання фінансових | | | | |
|зобов'язань за процентною ставкою, | | | | |
|вищою або нижчою, ніж ринкова | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Відрахування до резерву під знецінення| | | | |
|кредитів та коштів в інших банках | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Відрахування до резерву під знецінення| | | | |
|дебіторської заборгованості та інших | | | | |
|фінансових активів | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Знецінення цінних паперів у портфелі | | | | |
|банку на продаж | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Знецінення цінних паперів у портфелі | | | | |
|банку до погашення | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Відрахування до резервів за | | | | |
|зобов'язаннями | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Інші операційні доходи | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Адміністративні та інші операційні | | | | |
|витрати | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Частка в прибутку/(збитку) | | | | |
|асоційованих компаній | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток) до оподаткування | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Витрати на податок на прибуток | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток) від діяльності, що | | | | |
|триває | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток) від припиненої | | | | |
|діяльності після оподаткування | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток) | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------|
| |
|----------------------------------------------------------------------------|
|Прибуток/(збиток) на акцію від | | | | |
|діяльності, що триває: | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|чистий прибуток/(збиток) на одну | | | | |
|просту акцію | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|скоригований чистий прибуток/(збиток) | | | | |
|на одну просту акцію | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток) на акцію від | | | | |
|припиненої діяльності: | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|чистий прибуток/(збиток) на одну | | | | |
|просту акцію | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|скоригований чистий прибуток/(збиток) | | | | |
|на одну просту акцію | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Затверджено до випуску та підписано
"__" _________ 20__ року Керівник ____________________________
(підпис, ініціали, прізвище)
________________________ Головний бухгалтер __________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Звіт
про сукупний дохід за ___ квартал 20__ року
(тис.грн.)
------------------------------------------------------------------------------
| Найменування статті | Звітний період | Попередній період |
| |-----------------+-------------------|
| |за по- | за | за |за відпо- |
| |точний | поточний| відпо- | відний |
| |квартал| квартал | відний | квартал |
| | | нароста-|квартал | поперед- |
| | |ючим під-|поперед-|нього року|
| | | сумком з| нього | нароста- |
| | | початку | року | ючим |
| | | року | |підсумком |
| | | | |з початку |
| | | | | року |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Прибуток/(збиток) за рік | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД: | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Переоцінка цінних паперів у портфелі | | | | |
|банку на продаж | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Переоцінка основних засобів | | | | |
|та нематеріальних активів | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Результат переоцінки за операціями з | | | | |
|хеджування | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Накопичені курсові різниці від | | | | |
|перерахунку у валюту подання звітності| | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Частка іншого сукупного прибутку | | | | |
|асоційованої компанії | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Податок на прибуток, пов'язаний з | | | | |
|іншим сукупним доходом | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Інший сукупний дохід після | | | | |
|оподаткування | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|Усього сукупного доходу за рік, | | | | |
|у т.ч.: | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|власників банку | | | | |
|--------------------------------------+-------+---------+--------+----------|
|неконтрольованої частки | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
Затверджено до випуску та підписано
"__" _________ 20__ року Керівник ____________________________
(підпис, ініціали, прізвище)
________________________ Головний бухгалтер __________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Звіт
про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал) за ___ квартал 20__ року
(тис.грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------
| Найменування статті | Належить власникам банку |Некон- |Усього|
| |-------------------------------------|трольо-|влас- |
| | ста- | емі- | ре- |нероз-|усього|вана |ного |
| |тутний | сійні |зервні,|поді- | |частка |капі- |
| |капітал|різниці| інші |лений | | |талу |
| | | | фонди | при- | | | |
| | | | та |буток | | | |
| | | |резерви| | | | |
| | | | пере- | | | | |
| | | |оцінки | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Залишок на кінець періоду, що | | | | | | | |
|передує попередньому періоду (до | | | | | | | |
|перерахунку) | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Вплив змін облікової політики, | | | | | | | |
|виправлення помилок та вплив | | | | | | | |
|переходу на нові та/або | | | | | | | |
|переглянуті стандарти і | | | | | | | |
|тлумачення | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Скоригований залишок на початок | | | | | | | |
|попереднього періоду | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Усього сукупного доходу | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Емісія акцій: | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|номінальна вартість | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|емісійний дохід | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Власні акції, що викуплені | | | | | | | |
|в акціонерів: | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|купівля | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|продаж | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|анулювання | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Об'єднання компаній | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Дивіденди | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Залишок на кінець попереднього | | | | | | | |
|періоду | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Усього сукупного доходу | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Емісія акцій: | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|номінальна вартість | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|емісійний дохід | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Власні акції, що викуплені | | | | | | | |
|в акціонерів: | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|купівля | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|продаж | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|анулювання | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Об'єднання компаній | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Дивіденди | | | | | | | |
|---------------------------------+-------+-------+-------+------+------+-------+------|
|Залишок на кінець звітного | | | | | | | |
|періоду | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
Затверджено до випуску та підписано
"__" _________ 20__ року Керівник ____________________________
(підпис, ініціали, прізвище)
________________________ Головний бухгалтер __________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Звіт
про рух грошових коштів за прямим методом за ___ квартал 20__ року
(тис.грн.)
--------------------------------------------------------------------
| Найменування статті |Звітний|Попе- |
| |період |редній|
| | |період|
|---------------------------------------------------+-------+------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------------------------------------|
|ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ |
|------------------------------------------------------------------|
|Процентні доходи, що отримані | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Процентні витрати, що сплачені | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Комісійні доходи, що отримані | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Комісійні витрати, що сплачені | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Результат операцій з торговими цінними паперами | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Результат операцій з фінансовими похідними | | |
|інструментами | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Результат операцій з іноземною валютою | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Інші отримані операційні доходи | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Виплати на утримання персоналу, сплачені | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Адміністративні та інші операційні витрати, | | |
|сплачені | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Податок на прибуток сплачений | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Грошові кошти, що отримані/(сплачені) від | | |
|операційної діяльності, до змін в операційних | | |
|активах та зобов'язаннях | | |
|------------------------------------------------------------------|
|Зміни в операційних активах та зобов'язаннях |
|------------------------------------------------------------------|
|Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів | | |
|у Національному банку України | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних | | |
|паперів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових | | |
|активів, що обліковуються за справедливою вартістю | | |
|з визнанням результату переоцінки у фінансових | | |
|результатах | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та | | |
|заборгованості клієнтів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових | | |
|активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення інших активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних | | |
|паперів, що емітовані банком | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) резервів за | | |
|зобов'язаннями | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових | | |
|зобов'язань | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|операційної діяльності | | |
|------------------------------------------------------------------|
|ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ |
|------------------------------------------------------------------|
|Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж| | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації цінних паперів у | | |
|портфелі банку на продаж | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання цінних паперів у портфелі банку до | | |
|погашення | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від погашення цінних паперів у портфелі| | |
|банку до погашення | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих | | |
|грошових коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації дочірньої компанії за | | |
|мінусом сплачених грошових коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання асоційованих компаній | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації асоційованих компаній | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання інвестиційної нерухомості | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації інвестиційної | | |
|нерухомості | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання основних засобів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації основних засобів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання нематеріальних активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від вибуття нематеріальних активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Дивіденди отримані | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|інвестиційної діяльності | | |
|------------------------------------------------------------------|
|ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ |
|------------------------------------------------------------------|
|Емісія простих акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Емісія привілейованих акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Викуп власних акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Продаж власних акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Отримання субординованого боргу | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Погашення субординованого боргу | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Отримання інших залучених коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Повернення інших залучених коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Додаткові внески в дочірню компанію | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від продажу частки участі без втрати | | |
|контролю | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Дивіденди виплачені | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|фінансової діяльності | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Вплив змін офіційного курсу Національного банку | | |
|України на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх | | |
|еквівалентів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
--------------------------------------------------------------------
Затверджено до випуску та підписано
"__" _________ 20__ року Керівник ____________________________
(підпис, ініціали, прізвище)
________________________ Головний бухгалтер __________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Звіт
про рух грошових коштів за непрямим методом за ___ квартал 20__ року
(тис.грн.)
--------------------------------------------------------------------
| Найменування статті |Звітний|Попе- |
| |період |редній|
| | |період|
|---------------------------------------------------+-------+------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------------------------------------------|
|ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ОПЕРАЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ |
|------------------------------------------------------------------|
|Прибуток /(збиток) до оподаткування | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Коригування: | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|знос та амортизація | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|чисте збільшення/(зменшення) резервів під | | |
|знецінення активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|амортизація дисконту/(премії) | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|результат операцій з торговими цінними паперами | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|результат операцій з фінансовими похідними | | |
|інструментами | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|результат операцій з іноземною валютою | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|(нараховані доходи) | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|нараховані витрати | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної | | |
|діяльності | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|чистий збиток/(прибуток) від фінансової діяльності | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|інший рух коштів, що не є грошовим | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної | | |
|діяльності до змін в операційних активах та | | |
|зобов'язаннях | | |
|------------------------------------------------------------------|
|Зміни в операційних активах та зобов'язаннях: |
|------------------------------------------------------------------|
|Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів | | |
|у Національному банку України | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних | | |
|паперів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових | | |
|активів, що обліковуються за справедливою вартістю | | |
|з визнанням результату переоцінки у фінансових | | |
|результатах | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та | | |
|заборгованості клієнтів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових | | |
|активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте (збільшення)/зменшення інших активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних | | |
|паперів, що емітовані банком | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) резервів за | | |
|зобов'язаннями | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових | | |
|зобов'язань | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|операційної діяльності до сплати податку на | | |
|прибуток | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Податок на прибуток сплачений | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|операційної діяльності | | |
|------------------------------------------------------------------|
|ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ |
|------------------------------------------------------------------|
|Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж| | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації цінних паперів у | | |
|портфелі банку на продаж | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання цінних паперів у портфелі банку до | | |
|погашення | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від погашення цінних паперів у портфелі| | |
|банку до погашення | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих | | |
|грошових коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації дочірньої компанії за | | |
|мінусом сплачених грошових коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання асоційованих компаній | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації асоційованих компаній | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання інвестиційної нерухомості | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації інвестиційної | | |
|нерухомості | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання основних засобів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від реалізації основних засобів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Придбання нематеріальних активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від вибуття нематеріальних активів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Дивіденди отримані | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|інвестиційної діяльності | | |
|------------------------------------------------------------------|
|ГРОШОВІ КОШТИ ВІД ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ |
|------------------------------------------------------------------|
|Емісія простих акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Емісія привілейованих акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Викуп власних акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Продаж власних акцій | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Отримання субординованого боргу | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Погашення субординованого боргу | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Отримання інших залучених коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Повернення інших залучених коштів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Додаткові внески в дочірню компанію | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Надходження від продажу частки участі без втрати | | |
|контролю | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Дивіденди виплачені | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від | | |
|фінансової діяльності | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Вплив змін офіційного курсу Національного банку | | |
|України на грошові кошти та їх еквіваленти | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх | | |
|еквівалентів | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду | | |
|---------------------------------------------------+-------+------|
|Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду | | |
--------------------------------------------------------------------
Затверджено до випуску та підписано
"__" _________ 20__ року Керівник ____________________________
(підпис, ініціали, прізвище)
________________________ Головний бухгалтер __________________
(прізвище виконавця, (підпис, ініціали,
номер телефону) прізвище)
Додаток 4
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності
банків України
ПЕРИМЕТР
консолідації
------------------------------------------------------------------------------
|Ря-| Рівень | Питома вага |Визначення існування контролю | Метод |
|док| контролю | вкладень, | |консолідації |
| | | відсотки | | |
|---+------------+--------------+------------------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+------------+--------------+------------------------------+-------------|
| 1 |Контроль |> 50% |Можна довести, що таке |Повна |
| | | |володіння є контролем |консолідація |
|---+------------+--------------+------------------------------+-------------|
| 2 |Контроль |а) < 50%; |а) група здійснює ефективний |а) метод |
| | | |контроль лише над певними |участі в |
| | | |аспектами діяльності |капіталі; |
| | | |асоційованої компанії; | |
| | |б) 20% - 50%; |б), в) контроль є, якщо |б), в) повна |
| | |в) < 20% (щодо|материнський банк прямо або |консолідація |
| | |суб'єктів |опосередковано (через третіх | |
| | |господарювання|осіб) має: | |
| | |спеціального |1. Частку управлінських | |
| | |призначення, |голосів у компанії, що | |
| | |навіть якщо |перевищує 50% завдяки угодам з| |
| | |материнський |іншими інвесторами. | |
| | |банк зовсім не|2. Право керувати фінансовою | |
| | |володіє |та виробничою політикою | |
| | |власним |підприємства згідно з | |
| | |капіталом |установчими документами. | |
| | |суб'єкта |3. Право призначати або | |
| | |господарювання|звільняти більшість членів | |
| | |спеціального |ради директорів або | |
| | |призначення) |аналогічного керівного органу | |
| | | |компанії. | |
| | | |4. Право визначального голосу | |
| | | |в раді директорів або | |
| | | |аналогічному керівному органі | |
| | | |компанії. | |
| | | |5. Для суб'єктів | |
| | | |господарювання спеціального | |
| | | |призначення, крім | |
| | | |вищезазначеного, додатково: | |
| | | |діяльність проводиться від | |
| | | |імені материнського банку в | |
| | | |такий спосіб, що материнський | |
| | | |банк одержує вигоду від | |
| | | |функціонування суб'єкта | |
| | | |господарювання спеціального | |
| | | |призначення; | |
| | | |материнський банк має | |
| | | |можливість приймати рішення | |
| | | |щодо одержання більшої вигоди | |
| | | |від діяльності суб'єкта | |
| | | |господарювання спеціального | |
| | | |призначення і делегує | |
| | | |можливості ухвалювати рішення;| |
| | | |материнський банк може | |
| | | |наражатися на ризики, | |
| | | |пов'язані з діяльністю | |
| | | |суб'єкта господарювання | |
| | | |спеціального призначення, або | |
| | | |материнський банк зберігає | |
| | | |більшість ризиків щодо | |
| | | |залишкової частки чи | |
| | | |власності, пов'язаних із | |
| | | |суб'єктом господарювання | |
| | | |спеціального призначення або | |
| | | |його активами, для одержання | |
| | | |вигід від його діяльності | |
|---+------------+--------------+------------------------------+-------------|
| 3 |Суттєвий |а) 20% - 50%; |а) можна довести, що таке |а), б) метод |
| |вплив | |володіння є суттєвим впливом; |участі в |
| | |б) < 20% |б) наявність суттєвого прямо |капіталі |
| | | |або опосередковано (через | |
| | | |третіх осіб) впливу, якщо | |
| | | |виконуються щонайменше дві з | |
| | | |таких умов: | |
| | | |1. Інвестор (банк) має | |
| | | |представників у раді | |
| | | |директорів чи аналогічному | |
| | | |керівному органі компанії. | |
| | | |2. Інвестор (банк) бере участь| |
| | | |у визначенні стратегії і | |
| | | |операцій компанії. | |
| | | |3. Здійснюється обмін керівним| |
| | | |персоналом між інвестором | |
| | | |(банком) та компанією. | |
| | | |4. Інвестор (банк) надає | |
| | | |суттєву технічну інформацію | |
|---+------------+--------------+------------------------------+-------------|
| 4 |Інвестиція |> 50% |Можна довести, що фінансові |Інвестиція |
| | | |інвестиції придбані та |класифікуєть-|
| | | |утримуються виключно для |ся як |
| | | |продажу протягом 12 місяців з |утримувана |
| | | |дати придбання |для продажу |
------------------------------------------------------------------------------