"__"_______ 200_ року Керівник _____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
________________________ Головний бухгалтер ___________________
(прізвище виконавця, (підпис, прізвище,
номер телефону) ім'я, по батькові)
Порядок складання статей
квартального звіту "Баланс" банків України
______________
(1) - Аналітичний рахунок балансового рахунку 1525 уключається до розрахунку статті "Грошові кошти та їх еквіваленти на звітну дату під час складання фінансового звіту за 2008 рік і на кінець попереднього фінансового року, на звітну дату поточного кварталу під час складання фінансового звіту за 2009 рік.
(2) - Балансовий рахунок 1516 уключається до розрахунку статті "Кошти в інших банках" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2008 рік.
(3) - Аналітичний рахунок балансового рахунку 1525 уключається до розрахунку статті "Кошти в інших банках" на звітну дату поточного кварталу під час складання фінансового звіту за 2008 рік і на кінець попереднього фінансового року, на звітну дату поточного кварталу під час складання фінансового звіту за 2009 рік.
(4) - Балансовий рахунок 1525 "Фінансовий лізинг (оренда) що наданий іншим банкам" уключається до розрахунку статті "Інші фінансові активи" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2008 рік.
(5) - Балансовий рахунок 3810АП уключається до розрахунку статті "Інші фінансові активи" на кінець попереднього фінансового року під час складання фінансового звіту за 2008 рік.
(6) - Аналітичний рахунок балансового рахунку 1525 "Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам" уключається до розрахунку статті "Інші фінансові активи" на звітну дату поточного кварталу під час складання фінансового звіту за 2008 рік і на кінець попереднього фінансового року, на звітну дату поточного кварталу під час складання фінансового звіту за 2009 рік.
(7) - Балансові рахунки 5040, (5041) уключаються до розрахунку статті "Прибуток/Збиток минулих років" на звітну дату поточного кварталу під час складання фінансової звітності за I, II та III квартали звітного року.
Головний бухгалтер - директорДепартаменту бухгалтерськогообліку В.І.РичаківськаДодаток 3
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
Баланс/Консолідований баланс (з урахуванням впливу інфляції)(1)
на ____________________
(число, місяць, рік)
______________
(1) - Зазначати який саме.
(тис.грн.)
"__"_______ 200_ року Керівник _____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
________________________ Головний бухгалтер ___________________
(прізвище виконавця, (підпис, прізвище,
номер телефону) ім'я, по батькові)
Порядок заповнення статей
форми звіту "Баланс"/"Консолідований баланс (з урахуванням впливу інфляції)"
1. Статті "Активи" форми звіту "Баланс"/"Консолідований баланс (з урахуванням впливу інфляції)" уключають:
рядок 1 "Грошові кошти та їх еквіваленти" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 4.
Примітка 4. Грошові кошти та їх еквіваленти
Таблиця 4.1. Грошові кошти та їх еквіваленти
Після таблиці банк (материнський банк) наводить інформацію про суми грошових еквівалентів, що фактично були забезпечені цінними паперами, придбаними за договорами репо, та суми цінних паперів, які банк (материнський банк) може продати чи перезакласти.
У таблицях 4.2 та 4.3 навести дані про інвестиційні та фінансові операції, які не потребували використання грошових коштів та їх еквівалентів і які не включені у Звіт про рух грошових коштів.
Таблиця 4.2. Негрошові інвестиційні операції
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
Таблиця 4.3. Негрошові фінансові операції
Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
1 | 2 | 3 | 4 |
рядок 2 "Торгові цінні папери" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 5.
Примітка 5. Торгові цінні папери
Таблиця 5.1. Торгові цінні папери
Таблиця 5.2. Аналіз кредитної якості боргових торгових цінних паперів за звітний рік
(тис.грн.)
Таблиця 5.3 "Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 5.2.
Банк (материнський банк) зазначає наявність цінних паперів, які є об'єктом операцій репо;
рядок 3 "Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах" - для розрахунку статті використовуються рахунки 3040, 3041, 3042 і дані примітки 6.
Примітка 6. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
Таблиця 6.1. Інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах
Обґрунтувати, чому банк не відніс інші цінні папери, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах, до торгових цінних паперів.
За наявності корпоративних акцій, які не мають котировок, зазначити про цей факт.
Таблиця 6.2. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах, за звітний рік
Таблиця 6.3 "Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах, за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 6.2;
рядок 4 "Кошти в інших банках" - для розрахунку статті використовуються дані примітки 7.
Примітка 7. Кошти в інших банках
Таблиця 7.1. Кошти в інших банках
Таблиця 7.2. Аналіз кредитної якості коштів в інших банках за звітний рік