Контрольне питання 3.8.3. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині забезпечення контролю за внесенням змін до інформації щодо руху товарних потоків?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.3: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує реєстрації товарних потоків.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи визначені документально категорії працівників, які мають доступ до інформації про рух товарних потоків?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи визначені документально категорії працівників, які мають право вносити зміни до такої інформації?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату такого документа та додати його копію;
3) чи зберігається інформація про внесення змін до інформації про рух товарних потоків?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Для відповіді на цей пункт необхідно перевірити, чи відображається у відповідній електронній системі (програмному забезпеченні) інформація про працівника, дату, час та підставу для внесення відповідної зміни.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
| Пункт контрольного питання 3.8.3 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так | |||
| 2 | Так | |||
| 3 | Так |
Контрольне питання 3.8.4. Чи забезпечується відповідність критерію "належна система ведення бухгалтерського обліку, комерційної та транспортної документації" в частині наявності вимог до інших суб’єктів господарювання щодо захисту та збереження інформації щодо руху товарних потоків?
Варіанти відповіді на контрольне питання 3.8.4: так/ні/не застосовується.
Відповідь "не застосовується" на контрольне питання надається у разі, коли специфіка діяльності підприємства не потребує реєстрації товарних потоків.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи підтверджується інформація про встановлення підприємством вимог до інших суб’єктів господарювання щодо захисту та збереження інформації щодо руху товарних потоків (наприклад, у договорах з такими суб’єктами господарювання).
У разі відповіді "так" у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, якими документами такі вимоги встановлюються, та додати їх копії (не більше двох документів).
Розділ 4. Стійкий фінансовий стан
Контрольні питання цього розділу не застосовуються у випадку подання заяви про надання авторизації на застосування:
спрощення "процедура випуску за місцезнаходженням", "процедура спрощеного декларування";
спрощення "загальна гарантія", "самостійне накладання пломб спеціального типу" або аналогічних транзитних спрощень;
транзитного спрощення "статус авторизованого вантажовідправника", "статус авторизованого вантажоодержувача", "статус авторизованого вантажовідправника МДП", "статус авторизованого вантажоодержувача МДП";
процедури кінцевого використання.
Підрозділ 4.1. Справи про банкрутство або процедури санації боржника
Контрольне питання 4.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності перебування підприємства у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство, а також відсутності відкритого провадження у справі про банкрутство щодо підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи перебуває підприємство у процедурі санації боржника до відкриття провадження у справі про банкрутство?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номери та дату ухвали суду, якою прийнято рішення про проведення санації;
2) чи відкрито щодо підприємства провадження у справі про банкрутство?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити номер та дату ухвали суду про відкриття провадження у справі про банкрутство.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
| Пункт контрольного питання 4.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Ні | |||
| 2 | Ні |
Підрозділ 4.2. Виконання обов’язків із сплати митних платежів та відсутність податкового боргу із сплати інших податків
Контрольне питання 4.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності у підприємства податкового боргу із сплати митних платежів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати таких видів мита протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років:
а) вивізного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) ввізного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) сезонного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) спеціального мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) антидемпінгового мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) компенсаційного мита.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
е) додаткового імпортного збору.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати акцизного податку із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи мало або має підприємство податковий борг із сплати податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (продукції) протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
| Пункт контрольного питання 4.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Ні | а | ні | |
| б | ні | |||
| в | ні | |||
| г | ні | |||
| ґ | ні | |||
| д | ні | |||
| е | ні | |||
| 2 | Ні | |||
| 3 | Ні |
Контрольне питання 4.2.2. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності у підприємства податкового боргу із сплати інших податків, що не належать до митних платежів?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.2.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи має підприємство податковий борг із сплати таких загальнодержавних податків:
а) податку на прибуток підприємств.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) податку на доходи фізичних осіб.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) податку на додану вартість.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) акцизного податку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) екологічного податку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) рентної плати.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
2) чи має підприємство податковий борг із сплати таких місцевих податків:
а) податку на майно.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) єдиного податку.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
| Пункт контрольного питання 4.2.2 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Ні | а | ні | |
| б | ні | |||
| в | ні | |||
| г | ні | |||
| ґ | ні | |||
| д | ні | |||
| 2 | Ні | а | ні | |
| б | ні |
Підрозділ 4.3. Розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності
Контрольне питання 4.3.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відповідності розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.3.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити, чи відповідають розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки такому:
1) базовим граничним значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, наведеним у таблицях цього пункту, залежно від виду авторизації:
а) коефіцієнт покриття (Кпокр )?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні;
б) коефіцієнт платоспроможності (Кплат )?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
в) коефіцієнт фінансування (Кфін )?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення:
| Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу (звіту про фінансовий стан) | Граничне значення показника |
| Коефіцієнт покриття (Кпокр ) | див. зображення | > 0,5 |
| Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат ) | див. зображення | більше або дорівнює 0,2 |
| Коефіцієнт фінансування (Кфін ) | див. зображення | < 4 |
Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення:
| Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу (звіту про фінансовий стан) | Граничне значення показника |
| Коефіцієнт покриття (Кпокр ) | див. зображення | > 0,75 |
| Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат ) | див. зображення | більше або дорівнює 0,35 |
| Коефіцієнт фінансування (Кфін ) | див. зображення | < 2,5 |
Для надання авторизації на застосування спрощення, визначеного пунктом 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, аналогічного транзитного спрощення, а також авторизації АЕО - через один рік після припинення чи скасування воєнного стану:
| Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу (звіту про фінансовий стан) | Граничне значення показника |
| Коефіцієнт покриття (Кпокр ) | див. зображення | > 1 |
| Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат ) | див. зображення | більше або дорівнює 0,5 |
| Коефіцієнт фінансування (Кфін ) | див. зображення | < 1 |
У період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування для оцінки (повторної оцінки, моніторингу) з метою надання авторизації АЕО в частині відповідності розрахункових показників підприємства умовам, визначеним пунктом 3 частини третьої статті 14 Митного кодексу України, використовуються значення показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, визначені пунктом 6-4 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення" Митного кодексу України;
2) у разі невідповідності одному з базових граничних значень розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
а) чи відповідають розрахункові показники (коефіцієнти) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації за даними річної фінансової звітності з попередніх трьох календарних років (аналізованих періодах) одному з таких варіантів:
всі розрахункові показники в одному або більше з аналізованих періодах, або
один або більше показників у трьох аналізованих періодах?
Варіанти відповіді: так/ні;
б) чи був зафіксований за даними річної фінансової звітності прибуток як чистий фінансовий результат (ф. 2 р. 2350 гр. 3) у будь-яких двох з попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді: так/ні;
в) чи відповідає підприємство додатковим значенням розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності?
Варіанти відповіді: так/ні.
Перевірка відповідно до пункту 2 не здійснюється щодо авторизації АЕО у період воєнного стану та протягом одного року з дня його припинення чи скасування.
Перевірка відповідно до підпункту "в" пункту 2 здійснюється на підставі порівняння додаткових значень показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства, розрахованих на підставі даних річної фінансової звітності, складеної за два календарних роки, що передують року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства.
Додаткові значення та бальність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності підприємства:
| Найменування показника | Формула розрахунку за даними балансу (звіту про фінансовий стан, ф. 1), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід, ф. 2), приміток до фінансової звітності, ф. 5 | Значення | Бал |
| Коефіцієнт зносу основних засобів (Кзн ОЗ ) | див. зображення | зменшення | 1 |
| Коефіцієнт оновлення основних засобів (Коновл ОЗ ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Коефіцієнт оновлення нематеріальних активів (Коновл НА ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Коефіцієнт покриття (Кпокр ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Коефіцієнт абсолютної ліквідності (Кабс лікв ) | див. зображення | > 0 збільшення | 1 |
| Чистий оборотний капітал (ЧОК ), тис. гривень | див. зображення | > 0 збільшення | 1 |
| Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (Кплат ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Коефіцієнт фінансування (Кфін ) | див. зображення | зменшення | 1 |
| Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (Кзаб власн об зас ) | див. зображення | > 0,1 | 1 |
| Коефіцієнт маневреності власного капіталу (Кман ВК ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Рентабельність активів (РА ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Рентабельність власного капіталу (РВК ) | див. зображення | збільшення | 1 |
| Рентабельність діяльності (РД ) | див. зображення | збільшення | 1 |
Для отримання відповіді "так" у підпункті "в" пункту 2 цього контрольного питання необхідно набрати в році, що передує року, в якому подається заява, для надання авторизації:
на застосування спрощення, визначеного пунктом 2 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення - 7 балів і більше;
на застосування спрощення, визначеного пунктом 3 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічного транзитного спрощення - 10 балів і більше;
на застосування спрощення, визначеного пунктом 4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, аналогічного транзитного спрощення, а також авторизації АЕО - через один рік після припинення чи скасування воєнного стану - 13 балів і більше.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі надання сукупності відповідей: "так" - на питання 1 та "не застосовується" - на питання 2, або "ні" - на питання 1 та "так" - на питання 2:
3) у разі застосування пункту 2 цього контрольного питання підприємство має забезпечити відповідність розрахункових показників (коефіцієнтів) платоспроможності (фінансової стійкості) та ліквідності за даними річної фінансової звітності їх базовим граничним значенням для відповідного типу авторизації не пізніше, ніж через п’ять років після отримання авторизації.
Протягом усього періоду, зазначеного в абзаці першому пункту 3, підприємство зобов’язане подавати проміжну фінансову звітність, а заходи з моніторингу контрольного питання 4.3.1 здійснюються щокварталу.
Підрозділ 4.4. Чисті активи
Контрольне питання 4.4.1. Чи забезпечується відповідність критерію "стійкий фінансовий стан" у частині відсутності від’ємних чистих активів або можливості їх забезпечення?
Варіанти відповіді на контрольне питання 4.4.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити числове значення чистих активів підприємства за даними проміжної фінансової звітності року, в якому проводиться оцінка відповідності, та річної фінансової звітності за попередні три календарних роки.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у таких випадках:
якщо числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства (рядок 1495 форми № 1 "Баланс (Звіт про фінансовий стан)", форми № 1-м (для малих підприємств) або форми № 1-мс (для мікропідприємств), складеної відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку становить більше або дорівнює 0;
якщо числове значення чистих активів підприємства за даними річної (проміжної) фінансової звітності підприємства становить < 0, але від’ємне значення чистих активів забезпечено підприємством шляхом:
1) наявності підтвердження забезпечення виконання зобов’язань підприємства, які призвели до виникнення негативних чистих активів, у вигляді фінансового банківського векселю відповідно до Закону України "Про обіг векселів в Україні" або гарантії платежу банку, наданих кредиторам (наприклад, установі, що надала кредит, постачальникам, підрядникам);
2) страхування підприємством ризиків невиконання зобов’язань, які призвели до виникнення негативних чистих активів;
3) передачі у заставу майна, що належить особам, зазначеним в підпунктах "а" - "ґ" пункту 1.1.2 анкети самооцінки підприємства, для погашення зобов’язань, які призвели до виникнення негативних чистих активів.
Розділ 5. Забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства
Контрольні питання цього розділу не застосовуються у випадках подання заяви про:
надання авторизації АЕО-Б;
надання авторизації на застосування процедури кінцевого використання.
Контрольні питання цього розділу також можуть не застосовуватися у разі подання заяви про надання авторизації на застосування одного із спрощень, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 13 Митного кодексу України, або аналогічних транзитних спрощень та зазначення відповіді "не застосовується" у пункті 1.1.3 анкети самооцінки підприємства відповідно до умови регулярності здійснення операцій (не менше 50 митних декларацій протягом попередніх 12 місяців). Для підтвердження відповіді "не застосовується" на контрольні питання цього розділу необхідно перевірити кількість оформлених декларацій, зазначену в пункті 1.2.3 анкети самооцінки підприємства та відповідному контрольному питанні алгоритму оцінки відповідності, з метою підтвердження.
Підрозділ 5.1. Досвід практичної роботи
Контрольне питання 5.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства" в частині наявності у підприємства досвіду провадження діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів та/або призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, який має досвід практичної роботи за напрямом здійснення митних формальностей?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація про наявність у підприємства досвіду провадження діяльності в межах міжнародного ланцюга постачання товарів протягом календарного року, в якому проводиться оцінка відповідності підприємства, та попередніх трьох календарних років?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісією з оцінки відповідності враховується інформація, зазначена підприємством у пунктах 1.1.1, 1.1.4 і 1.2.3 (якщо застосовується) анкети самооцінки підприємства;
2) чи підтверджується інформація щодо призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання, відомості про якого зазначені в підпункті "а" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності перевіряє наявність документа, що підтверджує призначення на підприємстві працівника, відповідального за митні питання (наприклад, наказ про прийняття на роботу, наказ про призначення на посаду), а також документів, які підтверджують інформацію про визначення осіб, відомості про яких наведено в пункті 1.1.8 анкети самооцінки підприємства, які виконуватимуть обов’язки працівника, відповідального за митні питання, на час його тимчасової відсутності;
3) чи підтверджується інформація щодо досвіду практичної роботи за напрямом організації контролю за виконанням митних формальностей та/або здійснення митних формальностей не менше трьох років у працівника, відповідального за митні питання, а саме:
а) чи наявна інформація у відомостях про трудову діяльність з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов’язкового державного соціального страхування та/або у трудовій книжці про призначення на посади, що пов’язані з організацією контролю за виконанням митних формальностей та/або здійсненням митних формальностей (наприклад, спеціаліст з імпорту (експорту), менеджер зовнішньоекономічної діяльності, агент з митного оформлення, декларант, логіст або керівник такого відповідного підрозділу).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) чи внесені обов’язки із здійснення митних формальностей або контролю за їх виконанням до посадової інструкції працівника, відповідального за митні питання.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) чи наявна інформація про працівника, відповідального за митні питання, у графі 54 митної декларації (застосовується лише до митного брокера, утримувача митного складу, а також експортера або імпортера, які здійснюють декларування самостійно).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні/не застосовується.
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі отримання сукупності відповідей на пункти 1 і 2 та/або 2 і 3 контрольного питання з урахуванням примітки:
Підрозділ 5.2. Професійна кваліфікація працівника, відповідального за митні питання
Контрольне питання 5.2.1. Чи забезпечується відповідність критерію "забезпечення практичних стандартів компетенції або професійної кваліфікації відповідальної посадової особи підприємства" в частині покладення на працівника, відповідального за митні питання, обов’язків, необхідних для виконання такого критерію?
Варіанти відповіді на контрольне питання 5.2.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки із взаємодії з митними органами з питань відповідності підприємства критеріям та/або умовам надання авторизації?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладені на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію;
2) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки із здійснення самостійного контролю за дотриманням підприємством відповідності критеріям та/або умовам надання авторизації та дотриманням умов, визначених у наданих підприємству авторизаціях?
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладені на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію;
3) чи покладено на працівника, відповідального за митні питання, обов’язки невідкладного інформування митних органів про зміни в діяльності підприємства, що мають значення для проведення оцінки відповідності, зокрема щодо втрати або передачі іншій особі права користування відповідним об’єктом (будівлею, спорудою, відкритим або закритим майданчиком), виникнення подій та/або обставин, що можуть мати вплив на дотримання підприємством відповідності критеріям та/або умовам надання авторизації та дотримання умов, визначених у наданих підприємству авторизаціях?
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, якими такі обов’язки покладені на працівника, відповідального за митні питання, а також додати їх копію.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
| Пункт контрольного питання 5.2.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так | |||
| 2 | Так | |||
| 3 | Так |
Розділ 6. Дотримання стандартів безпеки та надійності
Контрольні питання цього розділу застосовуються виключно у разі, коли підприємство подає заяву про надання авторизації АЕО-Б.
Підрозділ 6.1. Загальна інформація про безпеку та надійність
Контрольне питання 6.1.1. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині призначення на підприємстві працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.1: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи підтверджується інформація щодо призначення на підприємстві працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності, відомості про якого зазначено у підпункті "б" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
Для надання відповіді на цей пункт комісія з оцінки відповідності перевіряє наявність документа, що підтверджує призначення на підприємстві працівника, на якого покладений обов’язок із взаємодії з митними органами з питань безпеки та надійності (наприклад, наказ про прийняття на роботу, наказ про призначення на посаду). Також необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують інформацію про визначення осіб, відомості про яких наведено в пункті 1.1.8 анкети самооцінки підприємства, які виконуватимуть обов’язки працівника, відповідального за взаємодію з митними органами з питань безпеки та надійності, на час його тимчасової відсутності. До звіту про результати оцінки також додаються копії таких документів;
2) чи покладено на працівника, відомості про якого зазначено в підпункті "б" пункту 1.1.3 анкети самооцінки підприємства, зокрема, такі права та обов’язки:
а) отримання інформації, що має відношення до безпеки та надійності, від осіб, відповідальних за запровадження та координацію заходів щодо безпеки та надійності, та її передача митним органам на їх обґрунтовану вимогу.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) доведення інформації про ризики та загрози щодо безпеки та надійності керівництву підприємства та/або працівникам підприємства, відповідальним за запровадження та координацію заходів за напрямами функціонування підприємства, які є ризиковими з точки зору безпеки та надійності (наприклад, щодо безпеки об’єктів підприємства, персоналу підприємства, інших суб’єктів господарювання, зовнішніх послуг).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) інформування митних органів про реалізацію впроваджених процедур з безпеки та надійності, внесення змін до них, усунення недоліків тощо.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на будь-який з підпунктів "а" - "в" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номер та дату документа, яким відповідні права та обов’язки покладені на особу, яка відповідає за взаємодію з митними органами з питань безпеки та надійності підприємства, а також додати його копію.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі:
| Пункт контрольного питання 6.1.1 | Відповідь на пункт | Підпункт пункту контрольного питання | Відповідь на підпункт | Примітка |
| 1 | Так | |||
| 2 | Так | а | так | |
| б | так | |||
| в | так |
Контрольне питання 6.1.2. Чи забезпечується відповідність критерію "дотримання стандартів безпеки та надійності" в частині проведення оцінки ризиків та загроз та складення плану безпеки на підприємстві?
Варіанти відповіді на контрольне питання 6.1.2: так/ні.
Для надання відповіді на контрольне питання комісія з оцінки відповідності повинна перевірити:
1) чи надано підприємством звіт з оцінки ризиків та загроз та план безпеки об’єктів та приміщень підприємства?
Варіанти відповіді на пункт 1: так/ні.
У разі відповіді "так" на цей пункт у звіті про результати оцінки необхідно зазначити, ким (безпосередньо підприємством або іншим суб’єктом господарювання) підготовлені звіт з оцінки ризиків та загроз і план безпеки об’єктів та приміщень підприємства, номер та дату їх підготовки, а також додати їх копії;
2) чи покриває звіт з оцінки ризиків та загроз такі складові діяльності підприємства:
а) оцінку загроз для товарів та операцій, які здійснює підприємство відповідно до його ролі у міжнародному ланцюзі постачання товарів (наприклад, загрози під час планування постачання товарів, фізичні загрози під час надходження або відвантаження товарів, загрози несанкціонованих операцій з товарами з вини працівників підприємства або постачальників (покупців).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) оцінку ризиків не здійснення розрахунків або несвоєчасного здійснення розрахунків за поставлені товари або надані послуги.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) оцінку ризику втрати інформації або документів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
г) оцінку фізичних загроз для об’єктів та приміщень підприємства (зокрема несанкціонованого доступу до них).
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
ґ) оцінку ризиків, пов’язаних з працівниками підприємства.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
д) аналіз умов договорів щодо включення до договорів (контрактів) положень щодо забезпечення діловими партнерами безпеки у міжнародному ланцюзі постачання товарів.
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
Варіанти відповіді на пункт 2: так/ні;
3) чи надано підприємством інформацію щодо:
а) періодичності проведення оцінки ризиків та загроз?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) періодичності перегляду плану безпеки об’єктів та приміщень підприємства?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на підпункт "а" чи "б" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити періодичність здійснення перегляду звіту з оцінки ризиків та загроз та/або плану безпеки об’єктів та приміщень підприємства, а також реквізити відповідних документів за останніх три роки (якщо підприємство утворене менше ніж три роки, за фактичний період функціонування підприємства).
Варіанти відповіді на пункт 3: так/ні;
4) чи визначають процедури підприємства щодо безпеки та надійності:
а) порядок інформування відповідальних осіб підприємства про виявлені порушення?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
б) порядок інформування персоналу, відвідувачів про процедури щодо безпеки та надійності, які застосовуються на підприємстві?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні;
в) заходи, які проводяться на підставі плану безпеки об’єктів та приміщень підприємства, та осіб, які їх здійснюють?
Варіанти відповіді на підпункт: так/ні.
У разі відповіді "так" на підпункт "а" чи "в" цього пункту у звіті про результати оцінки необхідно зазначити найменування, номери та дати документів, які підтверджують відповідь (наприклад, звіту з оцінки ризиків та загроз, плану безпеки, інших записів).
Варіанти відповіді на пункт 4: так/ні.
Відповідь "так" на контрольне питання надається у разі: