• Посилання скопійовано
Документ підготовлено в системі iplex

План рахунків бухгалтерського обліку в банках України

Національний банк України  | Лист, План від 15.12.1993 № 17010/2013-7550 | Документ не діє
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Лист, План
  • Дата: 15.12.1993
  • Номер: 17010/2013-7550
  • Статус: Документ не діє
  • Посилання скопійовано
Реквізити
  • Видавник: Національний банк України
  • Тип: Лист, План
  • Дата: 15.12.1993
  • Номер: 17010/2013-7550
  • Статус: Документ не діє
Документ підготовлено в системі iplex
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
П Л А Н
N 17010/2013-7550 від 15.12.93
м.Київ
Кримське республіканське,
обласні управління
Національного банку України
Промінвестбанк
Банк "Україна" АК
Укрсоцбанк
Асоціація комерційних банків
Операційне управління НБУ
Центр міждержавних розрахунків
Центральна розрахункова палата
План рахунків бухгалтерського обліку в банках України
( Зміни в текст не внесено. Див. документи Нацбанку N 17010/2091-7778 від 24.12.93 N 17003/135-352 від 21.01.94 N 17003/290-952 від 24.02.94 N 17003/368-1390 від 18.03.94 N 17003/383-1448 від 21.03.94 N 241 від 23.03.94 N 17003/450-1895 від 20.04.94 N 17003/498-2244 від 12.05.94 N 17003/502-2284 від 16.05.94 N 133 від 09.06.94 N 164 від 12.07.94 N 182 від 18.08.94 N 197 від 30.09.94 N 201 від 28.10.94 N 213 від 24.11.94 N 219 від 26.12.94 N 223 від 11.01.95 N 225 від 19.01.95 N 238 від 17.03.95 N 239 від 21.03.95 )
Надсилаємо План рахунків бухгалтерського обліку в банках України.
План рахунків складений на основі Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках колишнього Союзу (викладений в листі Держбанку СРСР від 21 грудня 1989 р. N 254) з урахуванням особливостей функціонування народного господарства України.
Пропонуємо вивчити запропонований План рахунків і привести облік згідно з ним станом на 1 січня 1994 року.
Голова Правління
Національного банку
України


В.А.Ющенко
План
рахунків бухгалтерського обліку в банках України
А. БАЛАНСОВІ РАХУНКИ
N балансових
рахунків


Найменування статей

Характерис-
тика
першого
порядку
другого
порядку
1234
РОЗДІЛ I
Фонди банків
01
010
011
012
013
014
015
016
017


018

*) 019

731
Фонди банків
Статутний фонд
Резервний фонд
Спеціальні фонди
Фонди основних коштів
Фонд амортизації
Фонд зношення основних коштів
Фонди економічного стимулювання
Кошти компенсації втрат від знеці-
нення в 1992 р. статутних фондів
банків строком до 30.04.1997 р.
Фонди економічного стимулювання
на виробництво і соціальний розвиток
Резерви страхування активних опе-
рацій комерційних банків
Фонд резервування процентів за
вкладами

П
П
П
П
П
П
А-П


П

П КБ

П

П
РОЗДІЛ II
Гро шові білети та монета, випущені в обіг
02

020
021
023
Грошові білети і монета, випущені
в обіг
Банківські білети, випущені в обіг
Монета, випущена в обіг
Гроші, вилучені з обігу і випущені
в обіг до розподілу за валютами


П НБУ
П НБУ

А-П НБУ
РОЗДІЛ III
Грошові кошти
03
033
034

035
036
037
Грошові кошти в касах банків
Інші грошові кошти
Власні акції, викуплені в акціоне-
рів
Каса установ Національного банку
Каса комерційних банків
Грошові кошти в дорозі

А КБ

А
А
А
А
*) облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв по кредитних ризиках;
02 - резерв по ризику цінних паперів
04

040
041


044
Приписні каси, підкріплення, надлишки
кас у дорозі
Приписні каси
Підкріплення та надлишки кас у до-
розі в установах Національного бан-
ку
Підкріплення та надлишки кас у до-
розі комерційних банків


А


А

А
РОЗДІЛ IV
05
050
051
Дорогоцінні метали
Дорогоцінні метали
Монетарні метали

А
А
РОЗДІЛ V
Іноземна валюта та розрахунки по
іноземних операціях
06
060


061

062

063
Готівкова іноземна валюта
Готівкова вільно конвертована валю-
та та платіжні документи у вільно
конвертованій валюті
Готівкова вільно конвертована валю-
та у дорозі
Готівкова неконвертована валюта у
дорозі
Готівкова неконвертована валюта та
платіжні документи у неконвертова-
ній валюті



А

А

А


А
07


070

064

065

066

071


067


068

069

072
073
074

075


076

077

078

079

977

978
Поточні рахунки у вільно конвертова-
ній валюті та розрахунки по інозем-
них операціях
Поточні рахунки у вільно конверто-
ваній валюті резидентів
Поточні рахунки у вільно конверто-
ваній валюті нерезидентів
Поточні рахунки у неконвертованій
валюті резидентів
Поточні рахунки у неконвертованій
валюті нерезидентів
Невиплачені перекази з-за кордону
у вільно конвертованій валюті ре-
зидентів
Невиплачені перекази з-за кордону у
вільно конвертованій валюті нерези-
дентів
Невиплачені перекази з-за кордону
у неконвертованій валюті резидентів
Невиплачені перекази з-за кордону у
неконвертованій валюті нерезидентів
Рахунки в іноземних банках
Рахунки іноземних банків
Розрахунки з іноземними державами
за клірингами
Розрахунки з іноземними банками за
одержаними та наданими короткостроко-
вими та середньостроковими кредитами
Розрахунки за іншими іноземними опе-
раціями
Дебітори за акредитивами з інозем-
них операцій
Кредитори за акредитивами з інозем-
них операцій
Дебітори та зобов'язання банку за
виданими гарантіями та акцептами
Позики, видані під кредити інозем-
них держав
Позики, надані підприємствам та ор-
ганізаціям в іноземній валюті




П

П

П

П


П




П

П
А
П

А-П


А-П

А-П

А-П

П

А-П

А

А
РОЗДІЛ VI
09

090

091

092


110


718
Розрахунки за придбані об'єкти
приватизації
Позабюджетні рахунки Державного
фонду приватизації
Позабюджетні рахунки Фонду прива-
тизації республіки Крим
Позабюджетні рахунки Фонду прива-
тизації адміністративно-територі-
альних одиниць
Фінансові посередники, визначені
Фондом державного майна для акуму-
лювання приватизаційних коштів
Компенсація по приватизаційних
рахунках



П

П


П


П

А
РОЗДІЛ VII
Розрахунки з державним бюджетом
та бюджетними організаціями
080

100
Доходи, що розподіляються між
бюджетами
Доходи державного бюджету України

А-П
А-П
12120


124
Поточні бюджетні рахунки установ і
організацій, що утримуються з Держав-
ного бюджету України
Видатки Державного бюджету України


П
А
13
130

132
134
Кошти місцевих бюджетів
Кошти районних, міських, селищних
та сільських бюджетів
Кошти обласних бюджетів
Кошти бюджету республіки Крим


П
П
П
14
141


142


143
144

148


149
Поточні рахунки та депозити
Поточні рахунки установ та органі-
зацій, що утримуються з державного
бюджету
Поточні рахунки установ та органі-
зацій, що утримуються з місцевих
бюджетів
Державний іноваційний фонд
Строкові депозити бюджетних
організацій
Кошти державного позабюджетного
фонду стабілізації економіки для
фінансування капітальних вкладень
Кошти галузевих фондів



П


П
П

П


П
П
15

153


154
Інші розрахунки з державним
бюджетом
Розрахунки з Міністерством фінансів
України за державними облігаціями
колишнього Союзу РСР
Розрахунки з Міністерством фінансів
України за державними облігаціями
України




А-П


А-П
РОЗДІЛ VIII
Розрахунки з кредитними установами
16
160


161


162

163


164

165

166

167

168

169
Розрахунки з кредитними установами
Транзитний кореспондентський
рахунок для сум, що не були під-
тверджені протягом робочого дня
Кореспондентські рахунки комерцій-
них банків в Національному банку
України
Кореспондентський рахунок РКЦ у
розрахунковій палаті
Рахунки Української державної
страхової комерційної організації
"Укрдержстрах"
Кореспондентські рахунки Ощадного
банку
Кореспондентські рахунки Укрексім-
банку
Кореспондентські рахунки Промін-
вестбанку
Кореспондентські рахунки АК Агро-
промбанку "Україна"
Кореспондентські рахунки Укрсоц-
банку
Кореспондентські рахунки банків



А-П КБ


А-П

А-П


П

А-П

А-П

А-П

А-П

А-П
А-П КБ
РОЗДІЛ VIIIа
17
171
Міжнародний валютний фонд
Міжнародний валютний фонд

П
РОЗДІЛ IX
Капітальні вкладення
18
181

182

183

184


188
Фінансування капітальних вкладень
Фінансування капітальних вкладень
за рахунок Державного бюджету
Кошти місцевих бюджетів для фінан-
сування капітальних вкладень
Інші кошти для фінансування капі-
тальних вкладень
Фінансування капітальних вкладень
за рахунок власних коштів підпри-
ємств
Фінансування капітальних вкладень
за окремими рішеннями Уряду


П

П

П


П

П
РОЗДІЛ X
Операції банків з цінними паперами
19
191

192
193

194

195

196

197
198
199

800
Операції з цінними паперами
Вкладення в акції акціонерних
товариств
Вкладення в акції підприємств
Вкладення в недержавні боргові зо-
бов'язання
Вкладення в державні боргові зобо-
в'язання
Враховані банками векселі в порт-
фелі банку
Враховані банками векселі у
кореспондентів
Опротестовані векселі
Операції з лотерейними білетами
Боргові зобов'язання, що обертають-
ся на ринку
Операції з цінними паперами колиш-
нього Союзу РСР


А
А

А

А

А КБ

А КБ
А КБ
А-П ОБ

П

А-П ОБ
РОЗДІЛ XI *)
Кредитні і розрахункові операції
підприємств і організацій:
20

200

205

206

208

209
Паливної промисловості - розрахункові
рахунки
Державного комітету України по
нафті і газу
Державного комітету України по
вугільній промисловості
Українського концерну торф'яної
промисловості
Державного комітету України по
геології та використанню надр
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
паливної галузі



П

П

П

П

П
*) розрахункові рахунки відкриваються на пар- них рахунках, наприклад 200;
позичкові рахунки відкриваються на непарних рахунках, наприклад 210;
22

221

222

229
Енергетичної промисловості -
розрахункові рахунки
Міністерства енергетики і
електрифікації України
Державного комітету України
по використанню ядерної енергії
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
енергетичної галузі



П

П


П
26

260


263

267
269
Машинобудівної промисловості -
розрахункові рахунки
Міністерства машинобудування,
військово-промислового комплексу
і конверсії України
Міністерства промисловості
України
Акціонерної компанії "Авто"
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
машинобудівної галузі




П

П
П


П
28

280

281

282


286


288



289
Будівельних галузей -
розрахункові рахунки
Української державної будівель-
ної корпорації "Укрбуд"
Міністерства України у справах
будівництва і архітектури
Української державної корпорації
по будівництву метрополітенів
"Укрметротунельбуд"
Української державної корпорації
по транспортному будівництву
"Укртрансбуд"
Української державної корпорації
по виконанню монтажних та спе-
ціальних будівельних робіт "Укр-
монтажспецбуд"
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
будівельних галузей



П

П


П


П



П


П
30

301

309
Лісового господарства - розрахун-
кові рахунки
Міністерства лісового господарства
України
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
лісового господарства



П


П
32

321


329
Легкої промисловості - розрахун-
кові рахунки
Державного комітету України з
легкої і текстильної промисло-
вості
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
легкої і текстильної промисловості




П


П
34

340
341

342
Інших міністерств і відомств -
розрахункові рахунки
Міністерства оборони України
Міністерства внутрішніх справ
України
Підприємств і організацій банків


П

П
П
36

361

363

366

367


369
Інших галузей - розрахункові ра-
хунки
Міністерства охорони здоров'я
України
Українського національного інфор-
маційного агентства
Українського державного концерну
місцевої промисловості
Асоціацій, концернів, консорціумів
та інших великих організаційних
структур соціального комплексу
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
інших галузей



П

П

П


П


П
38


381

382


383

387

384
Міністерств та відомств агропроми-
слового комплексу - розрахункові
рахунки
Державного комітету України по
хлібопродуктах
Державного комітету України по
рибному господарству і рибній
промисловості
Міністерства сільского господар-
ства і продовольства України
Державного комітету України по
водному господарству
Української академії аграрних
наук




П


П

П

П

П
40

400

401



402



404

406

407

408
409
Агропромислового комплексу -
розрахункові рахунки
Колективних сільськогосподарських
підприємств з недержавною власністю
Окремі поточні рахунки для розрахун-
ків з населенням за прийняті від них
сільськогосподарські продукти форму-
вань з державною власністю
Сільськогосподарських формувань з
державною власністю - рахунки для роз-
рахунків за прийняті від них сіль-
ськогосподарські продукти
Державного комітету України по
харчовій промисловості
Агроформування з державною
власністю
Риболовецьких формувань з недер-
жавною власністю
Заготівельних організацій
Асоціацій, концернів, консорціумів
та інших великих організаційних
структур агропромислового комплексу
що не входять в міністерства цього
комплексу



П



П



П

П

П

П
П




П
42

420

421
422

423


424

425

426

428
429
Транспорту і зв'язку - розрахункові
рахунки
Департаменту авіаційного транспорту
України
Міністерства транспорту України
Доходні рахунки Міністерства тран-
спорту України
Департаменту морського та річково-
го флоту Міністерства транспорту
України (м.Одеса)
Державної акціонерної судноплавної
компанії "Укррічфлот"
Української державної корпорації
автомобільного транспорту
Українського об'єднання "Авіалінії
України"
Міністерства зв'язку України
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
транспорту і зв'язку



П
П

П


П

П

П

П
П


П
46

460

461


465

466
467

468
Споживчої кооперації та інших коо-
перативів - розрахункові рахунки
Центральної спілки споживчих това-
риств України
Кооперативів по виробництву това-
рів народного споживання, наданню
послуг і інших видів діяльності
Центрів науково-технічної творчо-
сті молоді
Товариств (об'єднань) кооперативів
Акціонерних товариств і товариств
з обмеженою відповідальністю
Малих підприємств України



П


П

П


П
П
48

480

489
Зовнішніх економічних зв'язків
України - розрахункові рахунки
Міністерства зовнішніх економіч-
них зв'язків України
Підприємств, організацій та
інших утворень з недержавною
власністю, що займаються зовніш-
ньоекономічною діяльностю



П



П
50


500


507



508

509
Житлово-комунального господарства
і побутового обслуговування насе-
лення - розрахункові рахунки
Українського союзу об'єднань під-
приємств і організацій побутового
обслуговування населення
Управлінь по житлово-комунально-
му і промисловому будівництву при
виконкомах місцевих Рад народних
депутатів
Державного комітету України по
житлово-комунальному господарству
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
житлово-комунального господарства
і побутового обслуговування





П



П

П



П
52

521

529
Постачальницькі і збутові органі-
зації - розрахункові рахунки
Державного комітету України по
матеріальних ресурсах
Постачальницьких і збутових під-
приємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю



П


П
54

541

542

549
Державних комітетів по охороні
природи - розрахункові рахунки
Міністерства охорони навколишньо-
го природного середовища України
Державного комітету України по
гідрометеорології
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
державних комітетів по охороні
природи



П

П



П
56

561



564




565
567



569
Інших підприємств і організацій
агропромислового комплексу
Української кооперативно-дер-
жавної корпорації по агропроми-
словому будівництву "Украгропром-
буд"
Українського державного концерну
по матеріально-технічному і сер-
вісному забезпеченню агропроми-
слового комплексу "Украгротех-
сервіс"
Агропромислових формувань
Підприємств торгівлі і громад-
ського харчування агропромисло-
вого комплексу (крім споживчої
кооперації)
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю





П




П
П



П

П
58


581


587


589
Будівельних міністерств, відомств
і міністерств будівельних матеріа-
лів - розрахункові рахунки
Української державної корпорації
промисловості будівельних мате-
ріалів "Укрбудматеріали"
Управлінь промисловості будівель-
них матеріалів місцевих Рад народ-
них депутатів
Підприємств, організацій та інших
утворень з недержавною власністю
будівельних міністерств, відомств
і міністерств будівельних мате-
ріалів





П


П




П
60

601
602



603

604


606

607

609
Інших галузей - розрахункові ра-
хунки
Міністерства культури України
Орендних підприємств, що не вхо-
дять до складу галузевих і терито-
ріальних органів державного уп-
равління
Рахунки юридичних осіб - нерезиден-
тів у карбованцях
Колективів за участю іноземних
інвесторів, що діють на основі до-
говорів (контрактів)
Підприємств і організацій інших
міністерств і відомств
Житлово-будівельних й інших буді-
вельних кооперативів
Асоціацій, концернів, консорціу-
мів та інших організаційних струк-
тур, що не підпорядковані міні-
стерствам народногосподарського
комплексу


П



П

П


П

П

П




П
64


640


641


642

643
644
Рахунки орендарів на груповій
та індивідуальній оренді і се-
лянських господарств
Орендарів на груповій і індиві-
дуальній оренді селянських гос-
подарств
Орендарів на груповій і індивіду-
альній оренді в сільському госпо-
дарстві
Орендарів на груповій і індивіду-
альній оренді в інших галузях
Кошти селянських господарств
Підприємців, що здійснюють свою ді-
яльність зі створенням юридичної
особи





П


П

П
П


П
62620Кредити, не погашені в строкА
72
720
*)721

722
723
724

725
728


729
Кошти в розрахунках
Акредитиви
Розрахунки за разовими заліками
між державами
Розрахункові чекові книжки
Акцептовані платіжні доручення
Поточні рахунки уповноважених і
невиплачені перекази
Розрахунки за разовими заліками
Суми, не стягнені банками за
гарантіями, наданими підприємствам
та організаціям
Інкасована грошова виручка

П

А-П
П
П

П
А-П


А
А
РОЗДІЛ XII
Централізовані розрахунки
67

670

671
673
Рахунки для операцій централізо-
ваного характеру
Кошти для надання тимчасової фінан-
сової допомоги
Рахунки для перерозподілу коштів
Міністерства зв'язку по переказних
операціях



П
П

П
РОЗДІЛ XIII
Кошти і операції громадських організацій
69


691

695

696


697




699
Поточні рахунки фондів соціального
страхування, профспілкових органі-
зацій, фонду зайнятості населення
Кошти фонду соціального страхуван-
ня
Поточні рахунки профспілкових орга-
нізацій
Поточні субрахунки, транзитні і
централізовані рахунки профспілко-
вих організацій по профвнесках
Умовні транзитні рахунки профспіл-
кових організацій по профвнесках
для обліку сум надходжень за мину-
лий місяць в період з 1 по 10 число
нового місяця
Кошти держфонду сприяння зайнятості
населення




П

П


П




П

П
70

700

701
702
Поточні рахунки інших громадських
організацій
Поточні рахунки громадських органі-
зацій
Інші поточні рахунки
Фонд культури



П
П
П
*) рахунки відкриваються за кожною державою окремо
704
705
706
707
708
Фонд милосердя і здоров'я
Фонд миру
Екологічний фонд
Дитячий фонд
Фонд соціальних винаходів
П
П
П
П
П
РОЗДІЛ XIV
Внески, депозити, рахунки громадян
71

711
680
681

682

712


713

683


684


714

685


686

715


716
717
Рахунки громадян, внески і депо-
зити
Вклади громадян до запитання
Вклади громадян строком до 1 місяця
Вклади громадян строком від 1 до
12 місяців
Вклади громадян строком більше 1
року
Позичкові рахунки підприємців, які
здійснюють свою діяльність без
створення юридичної особи
Вклади і депозити підприємств, ор-
ганізацій до 1 місяця
Вклади і депозити державних під-
присмств, організацій строком від
1 до 12 місяців
Вклади і депозити державних під-
присмств, організацій строком
більше року
Вклади і депозити кооперативів і
підприємців строком до 1 місяця
Вклади і депозити кооперативів і
підприємців строком від 1 до 12
місяців
Вклади і депозити кооперативів і
підприємців строком більше року
Рахунки підприємців, які здійснюють
свою діяльність без створення юри-
дичної особи
Кредити громадян на споживчі цілі
Ощадні сертифікати комерційних
банків


П
П

П

П


А

П


П




П


П

П


П
А

П
РОЗДІЛ XV
Довгострокові вклади і кредити
74

740

741


742

743


744

745
746
747


748

749
Кошти для довгострокового кредиту-
вання народного господарства
Кошти довгострокового кредитування
за рахунок бюджету
Кошти фонду розвитку виробництва,
науки і техніки державних підпри-
ємств
Кошти колективних сільських госпо-
дарств на капітальні вкладення
Кошти міжгосподарських підприємств
(організацій) на капітальні вкла-
дення
Кошти фонду фінансування капіталь-
них вкладень споживчої кооперації
Кошти для оплати енергоресурсів
Кошти фонду соціального розвитку
Особовий рахунок виконкомів для
обліку коштів на соціальне і куль-
турне будівництво та інші цілі
Інші кошти, що використовуються на
довгострокові вкладення
Кошти позабюджетного фонду виконко-
мів



П


П

П


П

П
А-П
П


П

П

П
76


760


761
762


763

764

765


766




767

768

769
Довгострокові кредити підприємствам
і організаціям агропромислового
комплексу:
Державно-кооперативним і кооператив-
но-державним будівельним організаціям
агропромислового комплексу
Агропромисловим формуванням
Державним сільськогосподарським
підприємствам агропромислового ком-
плексу
Промисловим й іншим державним орга-
нізаціям агропромислового комплексу
Сільськогосподарським формуванням
з державною власністю
Сільськогосподарським міжгосподар-
ським підприємствам агропромислово-
го комплексу
Державним підприємствам, об'єднанням
і організаціям міністерств і відомств,
що входять до агропромислового комплек-
су (крім тих, що обліковуються на
рахунках 760-765)
Орендарям на груповій і індивідуаль-
ній оренді в сільському господарстві
Орендарям на груповій і індивідуаль-
ній оренді в інших галузях
Кредити під цільові програми, що
рефінансуються Національним банком
України





А
А


А

А

А


А




А

А

А


А
77





























78


770






771

772

773
774

775

776
777

778




779



780
Довгострокові кредити народному
господарству:
Державним підприємствам, об'єднанням
і організаціям, включаючи підприємства,
які працюють на орендних відноси-
нах, що не входять до складу галузе-
вих і регіональних органів державно-
го управління (крім тих, що обліко-
вуються на рахунках 771, 773-777)
Спільним підприємствам, міжнародним
об'єднанням і організаціям
Орендарям на груповій і індивідуаль-
ній орендів промисловості
Комунальним підприємствам
Риболовецьким формуванням з
державною власністю
Міжгосподарським підприємствам
у рибному господарстві
Споживчої кооперації
Кооперативам і малим підприємствам,
створеним громадянами
Державним підприємствам, організаці-
ям, колективним сільськогосподарським
господарствам, переселенцям, членам
садівницьких товариств і населенню
на будівництво житлових будинків
Житлово-будівельним кооперативам
й індивідуальним позичальникам через
підприємства і організації за
рахунок їх власних коштів
Прострочена заборгованість по
довгострокових кредитах








А

А

А
А

А

А
А

А




А



А

А
РОЗДІЛ XVI
Довгострокові кредити іноземним державам
75

750

751
Кошти для довгострокових креди-
тів іноземним державам
Міністерства фінансів для розрахун-
ків за іноземними кредитами
Одержані від іноземних банків
і фірм



П

П
79

790

791

792



794
Довгострокові кредити, надані
іноземним державам
За міжурядовими угодами за рахунок
коштів бюджету України
Іноземним банкам і фірмам за міжна-
родними угодами
Розрахунки з Міністерством фінан-
сів за довгостроковими кредитами,
одержаними від іноземних держав,
іноземних банків і фірм
Розрахунки з Міністерством фінан-
сів по формуванню фонду зовніш-
нього боргу і централізованих ва-
лютних фондів



А

А



А



А-П
РОЗДІЛ XVII
80
802

803
804


805

808

809
Інші довгострокові вкладення
Проценти за пільговим кредитом, що
підлягають відшкодуванню
Внутрішній державний борг
Заборгованість Мінфіну України
перед НБУ до затвердження бюджету
за попередній рік
Кредити, надані Міністерству
фінансів
Тимчасова фінансова допомога, на-
дана установам банків
Тимчасова фінансова допомога, от-
римана установами банків


А
А


А

А

А

П
РОЗДІЛ XVIII
Розрахунки з банками
81










*)


810

813


815

816

818
819
Різні кошти і фонди спеціального
призначення
Різні кошти і фонди спеціального
призначення
Кошти, перераховані комерційними
банками в Фонд страхування депо-
зитів
Кошти обов'язкових резервних вимог
комерційних банків
Кошти, перераховані комерційними
банками в обов'язкові резерви
Спеціальний фонд валютних ризиків
Фонд створення валютних резервів



П


П

П

А
П
П
82


820
821


822


823


824
825



826

827

828

829

877
Позики на різні цілі, які видаються
за рахунок фондів спеціального
призначення
Позики на різні цілі
Кредити Національного банку
України для здійснення цільових
державних програм
Кредити Національного банку України,
надані комерційним банкам за рахунок
емісії
Кредити за рахунок емісії Націо-
нального банку, отримані комер-
ційними банками
Резервний позичковий фонд банку
Кошти, перераховані банками підпри-
ємствам, організаціям, установам,
кооперативам для участі в їх госпо-
дарській діяльності
Міжбанківський (міждержавний) кредит,
одержаний в банку-кореспондента
Міжбанківський (міждержавний) кредит,
наданий банку-кореспонденту
Кредити, надані комерційними банками
іншим банкам
Кредити, отримані комерційними банка-
ми від інших комерційних банків
Кошти, зарезервовані з метою пога-
шення кредитів, що надані іноземни-
ми державами



А


П


А


П
А-П



А

П

А

А

П


П
*)облік ведеться за субрахунками:
01 - резерв валютних ризиків:
02 - резерв ризику валютної курсової різниці;
03 - резерв ризику по переоцінці внесків до статутного фонду в валюті
893Розрахунки між установами одного
банку по перерахуванню кредитних
ресурсів


А-П
РОЗДІЛ XIX
81
807
814



817
Централізовані рахунки по пенсіях
Кошти Пенсійного фонду
Кошти централізованого фонду со-
ціального страхування колгоспни-
ків, колективів сільськогосподар-
ських підприємств
Кошти для виплати тимчасової до-
помоги на неповнолітніх дітей

П




П
П
РОЗДІЛ XX
Розрахунки між банками
Розрахунки між банками в межах України
83
830

831

832

863
Початкові міжфіліальні обороти
Початкові міжфіліальні обороти
поточного року
Початкові міжфіліальні обороти
минулого року
Початкові міжфіліальні обороти
1991 року
Початкові міжфіліальні обороти
1992 р.


А-П

А-П

А-П

А-П
84
840

841

842

864

845


846



847



859
Відповідні міжфіліальні обороти
Відповідні міжфіліальні обороти
поточного року
Відповідні міжфіліальні обороти
минулого року
Відповідні міжфіліальні обороти
1991 року
Відповідні міжфіліальні обороти
1992 р.
Відповідні міжфіліальні обороти
за зведеними авізо (в установах
банків, які обслуговуються на ОЦ)
Суми авізо поточного року, які
підлягають квитовці без табуля-
грам (в установах банків, які
обслуговуються на ОЦ)
Суми авізо минулого року, що
підлягають квитовці без табуля-
грам (в установах банків, які
обслуговуються на ОЦ)
Суми авізо за 1991 рік, що підля-
гають квитовці без табуляграм


А-П

А-П

А-П

А-П


А-П



А-П



А-П

А-П
85

850

851

852

865

866
Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти
Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти поточного року
Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти минулого року
Сквитовані відповідні міжфіліаль-
ні обороти 1991 року
Сквитовані відповідні авізо 1990
року
Сквитовані відповідні авізо 1992 р.



А-П

А-П

А-П

А-П
А-П
86

860


861


862

867

868




869
Суми, що не квитуються по виписках
обчислювальних центрів
Суми, що не квитуються по випис-
ках комп'ютерних центрів за поточ-
ний рік
Суми, що не квитуються по випис-
ках комп'ютерних центрів за мину-
лий рік
Суми, що не квитуються по виписках
комп'ютерних центрів за 1991 рік
Суми, що не квитуються по виписках
комп'ютерних центрів за 1992 рік
Суми, що не квитуються по виписках
комп'ютерних центрів через порушення
порядку оформлення авізо і неправи-
льного вводу інформації в ЕОМ за
поточний рік
Суми, що не квитуються по виписках
комп'ютерних центрів через порушення
порядку оформлення авізо і неправиль-
ного вводу інформації за минулий рік




А-П


А-П

А-П

А-П




А-П



А-П
87

871


872



873




874




875



876
Розрахунки між установами банків
через розрахункові палати
Взаємні розрахунки між установами,
банками, що обслуговуються однією
розрахунковою палатою
Внутрішньорегіональні взаємні роз-
розрахунки між установами комерцій-
них банків, що обслуговуються од-
нією Розрахунковою палатою
Початкові операції банку за взаєм-
ними міжрегіональними розрахунками



Відповідні операції за взаємними
міжрегіональними розрахунками



Відповідні операції комерційного
банку за взаємними міжрегіональними
розрахунками

Рахунок міжрегіональних розрахун-
ків регіональних палат




А-П
На
балансі
РП
А-П
На
балансі
РКЦ,РП
та ЦРП
А-П
На
балансі
РКЦ, РП
та ЦРП
А-П
На
балансі
РП
А-П
На
балансі
ЦРП
А-П
88


881
Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними
операціями
Розрахунки між установами Націо-
нального банку за емісійними опе-
раціями





А-П
89

890

891

892


894

895
Розрахунки між установами одного
банку
Розрахунки між установами одного
банку поточного року (початкові)
Розрахунки між установами одного
банку минулого року (початкові)
Відповідні обороти по розрахун-
ках між установами банків поточ-
ного року
Внутрішньосистемні відповідні обо-
роти минулого року
Сквитовані авізо по розрахунках
між установами одного банку



А-П

А-П


А-П

А-П

А-П


833

834


835


836


837


838


839


843


844


848


849


853


854


855


857


858


999

990


991


992

993


994

995


996
Розрахунки між банками держав
колишнього Союзу РСР
Міждержавні розрахунки НБУ з дер-
жавами колишнього Союзу РСР
Міждержавні розрахунки установ
банків України з кредитними уста-
новами Бєларусі
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Казахстану
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Узбекистану
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Таджикистану
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Туркменії
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Киргизії
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Молдови
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Вірменії
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Азербайджану
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Грузії
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Латвії
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Литви
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Естонії
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Придністров'я
Міждержавні розрахунки установ бан-
ків України з кредитними установа-
ми Росії
Транзитні обороти за зведеними
документами
Міждержавні розрахунки, що чекають
підтвердження за 1 квартал 1992
року
Міждержавні розрахунки, що чекають
підтвердження за П квартал 1992
року
Рахунки по міждержавному заліку
взасмної заборгованості з Росісю
Рахунки по міждержавному заліку
взасмної заборгованості з Казах-
станом
Рахунки по міждержавному заліку
взаємної заборгованості з Росією
Рахунки по міждержавному заліку
взасмної заборгованості з респуб-
лікою Беларусь
Рахунки по міждержавному заліку
взасмної заборгованості з Узбе-
кистаном



А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П


А-П

А-П


А-П

А-П


А-П


А-П

А-П


А-П


А-П
РОЗДІЛ XXI
90
902

904
907

908

909
Дебетори і кредитори
Суми, перераховані за взаємними
розрахунками до з'ясування
Інші дебітори і кредитори
Розрахунки за факторінговими опе-
раціями
Транзитні обороти при безпосеред-
ній кореспонденції МФО і каси
Розрахунки за прийняті платежі від
населення


А-П
А-П

А-П

А-П

П ОБ
РОЗДІЛ XXII
Основні кошти і господарські витрати
92
920
921
922


923

924


925
Основні засоби банку
Будівлі й споруди
Господарський інвентар
Розрахунки з підприємствами і
організаціями банку по основних
засобах
Капітальні витрати на арендовані
банком будівлі
Машини, обладнання, транспортні
та інші засоби для здачі в оренду
(лізинг)
Нематеріальні активи

А
А


А

А


А
А
93

930

931
932

933


935

936


937
Розрахунки по капітальних вкладен-
нях банку
Капітальні влкадення, передбачені
державним планом
Будівельні та інші матеріали
Дебетори і кредитори по капіталь-
них вкладеннях
Капітальні вкладення, що здійсню-
ються за рахунок нецентралізова-
них джерел
Фінансування капітальних вкладень,
передбачених держпланом
Фінансування капітальних вкладень,
що здійснюються за рахунок нецен-
тралізованих джерел
Обладнання, що потребує монтажу



А
А

А-П


А

П


П
А
94
940
941
942

943
Видатки і доходи майбутніх періодів
Господарські матеріали
Витрати майбутніх періодів
Малоцінні та швидкозношувані
предмети
Доходи майбутніх періодів

А
А

А
П
РОЗДІЛ XXIII
Відвернені кошти
95
950

951
Відвернені кошти
Відвернені кошти за рахунок при-
бутку банків поточного року
Відвернені кошти за рахунок при-
бутку минулого року


А

А
РОЗДІЛ XXIV
Доходи і видатки банків
96
960
969
Доходи банків
Операційні і різні доходи
Штрафи, пені, неустойки одержані

П
П
97
970
971

979
Видатки банків
Операційні і різні видатки
Витрати на утримання апарату уп-
равління
Штрафи, пені, неустойки оплачені

А

А
А
98
980
981
Прибутки і збитки
Прибутки і збитки звітного року
Прибутки і збитки до звітного року

А-П
А-П
РОЗДІЛ XXV
Розрахунки між банками держав колишнього Союзу РСР
903

913

972

973

974

975



976
Розрахунки по безпосередніх закор-
донних переказах перерахованих
Розрахунки по безпосередніх закор-
донних переказах отриманих
Рахунки в іноземних банках колиш-
нього Союзу РСР
Рахунки банків іноземних держав ко-
лишнього Союзу РСР
Дебетори і кредитори по операціях
банків колишнього Союзу РСР
Розрахунки з іноземними банками
рублевої зони за одержаними і вида-
ними короткостроковими і середньо-
строковими кредитами
Розрахунки по інших операціях з
банками рублевої зони

А-П

А-П

А-П

А-П

А-П



А-П

А-П
Б. ПОЗАБАЛАНСОВІ РАХУНКИ
Номери
рахунків
Найменування
РОЗДІЛ I
Резервні фонди грошових білетів і монети
Національного банку України
9001
9002
9003
9005
9010

9011
9901
9902
Гроші у сховищах
Зношені гроші
Резервні фонди Національного банку України
Резервні фонди в областях
Дозволи на перерахування із фондів в оборотну касу
(внутрішньообласні)
Дозволи на перерахування із фондів в оборотну касу
Резервні фонди банку у сховищах
Резервні фонди банку, відіслані установам банків
РОЗДІЛ II
Забезпечення
9921
9922

9924
Зобов'язання за короткостроковими позиками
Облігації замів, прийняті під заставу за
позиками
Машини, обладнання, транспортні та інші засоби,
передані в оренду
РОЗДІЛ IV
Документи по розрахункових операціях
9035

9135

9925
9927
9928
9929
9930
9931
9935
Дебетові авізо, що чекають відповідного проводу
при розрахунках поза Центром комутації і зв'язку
Кредитові авізо, що чекають відповідного проводу
при розрахунках поза Центром комутації і зв'язку
Гарантії, доручення, видані банком
Розрахункові документи для оплати
Розрахункові документи по факторингових операціях
Розрахункові документи обов'язкові до сплати
Реєстри чеків, що чекають оплати
Акредитиви до оплати
Авізо, що чекає підтвердження відповідного проводу
при розрахунках через Центр комутації і зв'язку
РОЗДІЛ V
Документи і цінності по іноземних операціях
9934

9936
9937
9938
9939

9940
Документи і цінності по іноземних операціях
комерційного банку
Документи і цінності, відіслані на інкасо
Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо
Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів
Платіжні документи в іноземній валюті і товарні
документи у іноземних кореспондентів
Акредитиви в іноземній валюті
РОЗДІЛ VI
Документи по довгостроковому кредитуванню
9941Зобов'язання по довгострокових позиках
РОЗДІЛ VII
Неоплачений уставний фонд комерційних банків
9945Неоплачені суми уставного фонду акціонерів
(засновників) банку
РОЗДІЛ VIII
Різні цінності і документи
9957
9958
9959
9960
9961

9962

9963

9967
Нерозібрані посилки з цінностями
Марки державного мита
Бланки строгої звітності
Різні цінності і документи
Різні цінності і документи, відіслані і видані під
звіт
Гарантії іноземних банків зі строками дії до одного
року
Кошти на будівництво, передані в порядку дольової
участі
Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України
РОЗДІЛ IX
Борги, списані у збиток
9971Борги, списані у збиток
РОЗДІЛ X
Цінні папери
9801

9802

9972

9973

9974
9977

9978

9980
9981
9982

9983
9984
9985

9986
9987
9988

9993
9994

9995
9996

9997
9998
Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення
Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
тиражі погашення цінності в дорозі
Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів, відправлених і виданих під звіт
Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
білетів комерційних банків для розповсюдження
Облік реєстрації випуску банками цінних паперів
Бланки акцій підприємств (кооперативів), відіслані і
видані під звіт
Бланки акцій трудових колективів, відіслані і видані
під звіт
Бланки акцій підприємств (кооперативів)
Бланки акцій трудових колективів
Бланки акцій, видані підприємствам, організаціям,
комерційним банкам
Одержані дозволи на випуск акцій
Бланки акцій в дорозі
Акції, продані підприємствами, кооперативами,
організаціями, комерційними банками
Акції по дорученню
Акції на зберіганні
Боргові вимоги, викуплені у клієнтів комерційних
банків за рахунок Фонду страхування депозитів
Бланки облігацій займів в Центральному сховищі
Бланки облігацій займів, відіслані і видані під
звіт
Бланки облігацій займів
Облігації займів, продані підприємствам, об'єднан-
ням, організаціям, банкам
Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення
Облігації на зберіганні
РОЗДІЛ XI
Документи по приватизації
9251
9252

9253
9254
9354

9255
9353

9354

9355

9453

9454

9355

9553


9554

9555

9653

9654

9655

9946

9947

9948

9965
Розрахунки по емісії приватизаційних житлових чеків
Розрахунки по емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
Майнові сертифікати в установах Ощадного банку
Житлові чеки в установах Ощадного банку
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації
Земельні бони в установах Ощадного банку
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
фондом приватизації республіки Крим
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Фондом приватизації Республіки Крим
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
Державним фондом приватизації
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
Фондом приватизації Республіки Крим
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюд-
жетними фондами приватизації адміністративно-
територіальних одиниць
Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами
приватизації адміністративно-територіальних одиниць
Розрахунки земельними бонами з позабюджетними фондами
приватизації адміністративно-територіальних одиниць
Розрахунки установ Ощадного банку за майновими
сертифікатами
Розрахунки установ Ощадного банку за житловими
чеками
Розрахунки установ Ощадного банку за земельними
бонами
Майнові сертифікати, акумульовані на рахунках
фінансових посередників
Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
Різні цінності і документи по придбаних об'єктах
приватизації, відправлені
Головний бухгалтер В.М.Кравець