ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
| N 489 від 28.11.2001 м.Київ |
Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 264 від 18.06.2003 )
Відповідно до статей 2, 58-59 Закону України "Про Національний банк України" та статей 2, 4, 7-12, 30-36, 47-50, 52, 69, 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою забезпечення розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається), що розроблена відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032.
2. Генеральному департаменту банківського нагляду (О.І.Кірєєв) та Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) до 01.11.2001 внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Генеральному департаменту банківського нагляду (О.І.Кірєєв) довести цю постанову до відома територіальних управлінь Національного банку України, самостійних структурних підрозділів Національного банку України, а також банків для керівництва і використання в роботі.
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В.Л.Кротюка, Генеральний департамент банківського нагляду (О.І.Кірєєв), Операційне управління (В.Д.Щуцький) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.
| Голова | В.С.Стельмах |
СХВАЛЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
28.11.2001 N 489
МЕТОДИКА РОЗРАХУНКУ
економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні)
Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (далі - Інструкція), встановлені економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення, що є обов'язковими для виконання всіма банками.
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до Інструкції.
Глава 1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку обчислюється за такою формулою:
РК = ОК + ДК - В,
де РК - регулятивний капітал банку;
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);
В - відвернення.
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше встановленого Національним банком значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 1 розділу II Інструкції .
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5040 - - 5999(А) (1) - (5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031 + + 5041) - (РР-ФР),
де РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів);
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР-ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.
--------------
(1) 5999 - технічний рахунок. Розмір основного капіталу (ОК) зменшується на від'ємний результат діяльності, що відображається на технічному рахунку 5999 в активі.
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1591 + 2401 + 3690/1 (2)+ 5100 + 5999(П) (3) + СК,
де СК - субординований капітал (рахунок 3660). До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу в розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
--------------
(2) Сума за рахунок 3690/1 "Резерв під стандарну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.
(3) Розмір додаткового капіталу (ДК) збільшується на позитивний результат діяльності, що відображається на технічному рахунку 5999 у пасиві.
Відвернення:
В = 3102 + 3202 + (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) (4) + + 1516 + 1524/2 (5) + 3212/2 (6) + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + + 4203 + 4209.
--------------
(4) Суми за рахунками 3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2 заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
(5) Сума за рахунком (1524/2А - 1524/2П) заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу (за тими договорами, які були укладені до 12.05.2003, тобто до затвердження Змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 118.
(6) Сума за рахунком 3212/2 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень в боргові цінні папери, які випущені банками на умовах субординованого боргу.
Глава 2. Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)
Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:
РК
Н2 = -- х 100%,
Аp
де Ар - активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.
Значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим, ніж 8 відсотків, починаючи з 01.03.2004 - має бути не меншим, ніж 10 відсотків.
Для банків, що розпочинають операційну діяльність, цей норматив має становити:
протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) - не менше ніж 15 відсотків;
протягом наступних 12 місяців - не менше ніж 12 відсотків;
надалі - не менше ніж 10 відсотків.
Розподіл активів банку за групами ризику:
------------------------------------------------------------------
| Номери | Коефіцієнт |
|--------------------------------------------------| ризику |
| Класу | Розділу | Групи | Рахунку | |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| 1 | 10 | 100 | 1001 | 0 |
| | | | 1002 | 0 |
| | | | 1003 | 0 |
| | | | 1004 | 0 |
| | | | 1005 | 0 |
| | | | 1007 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 101 | 1011 | 0 |
| | | | 1012 | 0 |
| | | | 1013 | 0 |
| | | | 1017 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 100 | 1101 | 0 |
| | | | 1102 | 0 |
| | | | 1107 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 12 | 120 | 1200 | 0 |
| | | | 1203 | 0 |
| | | | 1207 | 0 |
| | | | 1208 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 121 | 1211 | 0 |
| | | | 1212 | 0 |
| | | | 1218 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 14 | 141 | 1410 | 0 |
| | | | 1411 | 0 |
| | | | 1412 | 20 |
| | | | 1416 | 0 |
| | | | 1417 | 0 |
| | | | 1418 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 142 | 1420 | 0 |
| | | | 1421 | 0 |
| | | | 1422 | 20 |
| | | | 1426 | 0 |
| | | | 1427 | 0 |
| | | | 1428 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 143 | 1430 | 0 |
| | | | 1436 | 0 |
| | | | 1437 | 0 |
| | | | 1438 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 144 | 1440 | 0 |
| | | | 1446 | 0 |
| | | | 1447 | 0 |
| | | | 1448 | 0 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 15 | 150 | 1500/1* (7)| 20 |
| | | | 1500/2* | 50 |
| | | | 1508/1* | 20 |
| | | | 1508/2* | 50 |
| | | | 1509 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 151 | 1510/1* | 20 |
| | | | 1510/2* | 50 |
| | | |1511/1 (покриті) (8) | 50 |
| | | |1511/2 (непокриті)(8)| 100 |
| | | | 1512/1* | 20 |
| | | | 1512/2* | 100 |
| | | | 1515 | 100 |
| | | | 1517 | 100 |
| | | | 1518/1* (нараховані| 20 |
| | | | доходи за коштами, | |
| | | | що обліковуються | |
| | | | за рахунками | |
| | | | 1510/1, 1512/1) | |
| | | | 1518/2* | 100 |
| | | | 1519 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 152 | 1520/1* | 20 |
| | | | 1520/2* | 100 |
| | | | 1521/1* | 20 |
| | | | 1521/2* | 100 |
| | | | 1522 | 100 |
| | | |1523/1А* - 1523/1П* | 20 |
| | | |1523/2А* - 1523/2П* | 100 |
| | | |1524/1А - 1524/1П (9)| 100 |
| | | | 1525 | 100 |
| | | | 1527 | 100 |
| | | |1528/1* (нараховані | 20 |
| | | |доходи за коштами, | |
| | | |що обліковуються за | |
| | | | рахунками 1520/1, | |
| | | |1521/1, 1523/1) | |
| | | | 1528/2* | 100 |
| | | | 1529 | 100 |
| | | 158 | 1580 | 100 |
| | | | 1581 | 100 |
| | | | 1582 | 100 |
| | | | 1589 | 100 |
| | | | 1590 (10) | -(-) |
| | | 178 | 1780 | 100 |
| | | 179 | 1790 | -(-) |
| | 18 | 181 | 1811 | 100 |
| | | | 1819 | 100 |
| | | 188 | 1880 | 100 |
| | | | 1890 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 201 | 2010 | 100 |
| | | | 2018 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 202 | 2020 | 100 |
| | | | 2026 | -(-) |
| | | | 2027 | 100 |
| | | | 2028 | 100 |
| | | | 2029 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 203 | 2030 | 100 |
| | | | 2037 | 100 |
| | | | 2038 | 100 |
| | | | 2039 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 204 | 2040 | 100 |
| | | | 2045 | 100 |
| | | | 2047 | 100 |
| | | | 2048 | 100 |
| | | | 2049 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 205 | 2050 | 100 |
| | | | 2055 | 100 |
| | | | 2057 | 100 |
| | | | 2058 | 100 |
| | | | 2059 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 206 | 2061 | 100 |
| | | | 2062 | 100 |
| | | | 2065 | 100 |
| | | | 2067 | 100 |
| | | | 2068 | 100 |
| | | | 2069 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 207 | 2070 | 100 |
| | | | 2071 | 100 |
| | | | 2073 | 100 |
| | | | 2074 | 100 |
| | | | 2075 | 100 |
| | | | 2077 | 100 |
| | | | 2078 | 100 |
| | | | 2079 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 209 | 2092 | 100 |
| | | | 2093 | 100 |
| | | | 2094 | 100 |
| | | | 2095 | 100 |
| | | | 2096 | 100 |
| | | | 2097 | 100 |
| | | | 2099 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 21 | 210 | (2100А - 2100П) | 10 |
| | | | (2105А - 2105П) | 10 |
| | | | 2107 | 100 |
| | | | 2108 | 10 |
| | | | 2109 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 211 | (2110А-2110П) | 50 |
| | | | (2115А-2115П) | 50 |
| | | | 2117 | 100 |
| | | | 2118 | 50 |
| | | | 2119 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 219 | 2190 | 100 |
| | | | 2191 | 100 |
| | | | 2198 | 100 |
| | | | 2199 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 22 | 220 | 2201 | 100 |
| | | | 2202 | 100 |
| | | | 2205 | 100 |
| | | | 2207 | 100 |
| | | | 2208 | 100 |
| | | | 2209 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 221 | 2210 | 100 |
| | | | 2211 | 100 |
| | | | 2213 | 100 |
| | | | 2214 | 100 |
| | | | 2217 | 100 |
| | | | 2218 | 100 |
| | | | 2219 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 229 | 2290 | 100 |
| | | | 2291 | 100 |
| | | | 2299 | 100 |
| | | | 2400 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 248 | 2480 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 249 | 2490 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 26 | 260 | 2600А | 100 |
| | | | 2605А | 100 |
| | | | 2607 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 262 | 2620А | 100 |
| | | | 2625А | 100 |
| | | | 2627 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 28 | 280 | 2800 | 100 |
| | | | 2801 | 100 |
| | | | 2805 | 100 |
| | | | 2806 | 100 |
| | | | 2809 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 288 | 2887 | 100 |
| | | | 2888 | 100 |
| | | | 2889 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 289 | 2890 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 292 | 2920 | 100 |
| | | | 2924 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| 3 | 31 | 310 | 3103/1** (11) | 100 |
| | | | 3105/1** | 100 |
| | | | 3108 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 311 | 3110 | 0 |
| | | | 3111 | 20 |
| | | | 3112 | 100 |
| | | | 3113 | 100 |
| | | | 3114 | 100 |
| | | | 3116 | -(-) |
| | | | 3117 | -(+) |
| | | | 3118 | 100 |
| | | | 3119 | 100 |
| | | | 3190 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 32 | 320 | 3203/1** | 100 |
| | | | 3205/1** | 100 |
| | | | 3208 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 321 | 3210 | 0 |
| | | | 3211 | 20 |
| | | | 3212/1 (12) | 100 |
| | | | 3213 | 100 |
| | | | 3214 | 100 |
| | | | 3216 | -(-) |
| | | | 3217 | -(+) |
| | | | 3218 | 100 |
| | | | 3219 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 329 | 3290 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 34 | 340 | 3400 | 100 |
| | | | 3402 | 100 |
| | | | 3403 | 100 |
| | | | 3407 | 100 |
| | | | 3409 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 341 | 3410 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 35 | 350 | 3500 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 351 | 3510 | 100 |
| | | | 3511 | 100 |
| | | | 3519 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 352 | 3520 | 100 |
| | | | 3521 | 100 |
| | | | 3522 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 354 | 3540 | 100 |
| | | | 3541 | 100 |
| | | | 3542 | 100 |
| | | | 3548 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 355 | 3550 | 100 |
| | | | 3551 | 100 |
| | | | 3552 | 100 |
| | | | 3559 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 357 | 3570 | 100 |
| | | | 3578 | 100 |
| | | | 3579 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 358 | 3580 | 100 |
| | | | 3589 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 359 | 3590 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 37 | 370 | 3705А | 50 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 371 | 3710 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| 4 | 44 | 440 | 4400 | 100 |
| | | | 4409 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 443 | 4430 | 100 |
| | | | 4431 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 45 | 450 | 4500 | 100 |
| | | | 4509 | -(-) |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 453 | 4530 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| 9 | 90 | 900 | 9000 | 100 |
| | | | 9001 | 100 |
| | | | 9002 | 100 |
| | | | 9003 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 902 | 9020 | 100 |
| | | | 9023 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 909 | 9090 | 100 |
| | | | 9091 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 91 | 910 | 9100 | 50 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 912 | 9122 | 100 |
| | | | 9129/1 (13) | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 92 | 920 | 9200 | 50 |
| | | | 9201 | 50 |
| | | | 9202 | 50 |
| | | | 9203 | 50 |
| | | | 9204 | 50 |
| | | | 9205 | 50 |
| | | | 9206 | 50 |
| | | | 9207 | 50 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 929 | 9290 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | 93 | 930 | 9300 | 100 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 935 | 9350 | 50 |
| | | | 9351 | 50 |
| | | | 9352 | 50 |
| | | | 9353 | 50 |
| | | | 9354 | 50 |
|--------+---------+---------+---------------------+-------------|
| | | 939 | 9390 | 100 |
------------------------------------------------------------------
--------------
(7) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) зважується за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.
(8) Суми за рахунками 1511/1 та 1511/2 заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.
(9) Суми за рахунком 1524/1А, 1524/1П розраховуються як суми довгострокових кредитів, які розміщені в інших банках за мінусом довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2А, 1524/2П), які заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.
(10) Тут і надалі залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику; залишки за рахунками із позначкою "-(+)" не зважуються на ризик та включаються до розрахунку нормативу.
(11) Суми за рахунками із символом "**" заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку (рахунки 3103/1, 3105/1, 3203/1, 3205/1) у частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ, що становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу).
(12) Сума за рахунком 3212/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині сум інших боргових цінних паперів, що випущені банками, у портфелі банку на інвестиції.
(13) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
Глава 3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)
Норматив адекватності основного капіталу розраховується за такою формулою:
ОК
Н3 = -- х 100%,
ЗА
де ЗА - загальні активи:
ЗА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + + 1211 + 1212 + 1218 + 1410 + 1411 + 1412 + 1417 + 1418 + 1420 + + 1421 + 1422 + 1427 + 1428 + 1430 + 1437 + 1438 + 1440 + 1447 + + 1448 + 1500 + 1508 + 1509 + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1516 + + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + + (1524А - 1524П) + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2010 + 2018 + 2020 + + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + + 2075 + 2077 + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + + 2097 + 2099 + (2100А - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2108 + + 2109 + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2117 + 2118 + 2119 + + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2208 + + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2217 + 2218 + 2219 + 2290 + + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + + 2627 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + 2889 + + 2920А + 2924А + 3102 + 3103 + 3105 + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + + 3113 + 3114 + 3117 + 3118 + 3119 + 3202 + 3203 + 3205 + 3208 + + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + 3219 + 3400 + + 3402 + 3403 + 3407 + 3409 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3580 + 3589 + 3710 + 4102 + + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 4400 + 4430 + 4431 + 4500 + + 4530;
загальні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками 1416, 1426, 1436, 1446, 1490, 1491, 1590, 1591, 1790, 1890, 2026, 2400, 2401, 2490, 2890, 3116, 3190, 3216, 3290, 3590, 3599, 4409, 4509, (РР-ФР).
Значення нормативу Н3 має бути не меншим, ніж 4 відсотки.
Глава 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:
Ккр + Ка
Н4 = ------ x 100%,
Рп
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 + 1203 + 1500 + 1510 + 1521;
Ка - кошти в касі:
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 х (1011 + + 1012 + 1013 + 1017);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:
Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + + 2545 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П +2601 + 2602 + 2603 + + 2604 + 2605П + 2620П + 2622 + 2625П + 2650 + 2920П + 2924П + + 3720 + 3739.
Значення нормативу Н4 має бути не меншим, ніж 20 відсотків.
Глава 5. Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 31 дня)
Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:
Апв
Н5 = ------ х 100%,
Рп + З
де Апв - активи первинної та вторинної ліквідності:
Апв = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 +1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + + ((1410 + 1411 + 1412) - 1416 + 1417) + ((1420 + 1421 + 1422) - - 1426 + 1427) + ((1430 - 1436) + 1437) + (1440 - 1446 + 1447) + + 1500 + 1510 + 1511А + 1512 + 1515 + 1520 + 1521 + 1522 + + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1)+ 1525 + 2010 + (2020А - - 2026КА) + 2030 + 2040 + 2045 + 2050 + 2055 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + (2100А - 2100П) + + (2105А - 2105П) + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2201 + + 2202 + 2205 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + ((3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 + + 3117) + ((3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 + 3217);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 + + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + + 2565 + 2570 + 2571+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + + 2605П + 2620П + 2622 + 2625П + 2650 + 2920П + 2924П + 3720 + + 3739;
З - зобов'язання банку:
З = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1325 + 1326 + 1327 + + 1332 + 1335 + 1611 + 1612 + 1615 + 1620 + 1622 + 1623 + 1624 + + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2612 (14)+ 2615 + 2630 + + 2635 + 2651 + 2652 + (2700 + 2701) - 2706 + ((3300 + 3301 + + 3305) - 3306 + 3307) + ((3320 - 3326) + 3327) + 3660 + ((3330 - - 3336) + 3337) + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + + 9090 + 9091 + 9100 + 9129/1 (15)) - 2612-16) + 9122 + 9300 + + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390.
--------------
(14) Суми коштів, що обліковуються за рахунком 2612, включаються до розрахунку нормативу поточної ліквідності за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.
(15) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
(16) Сума коштів по зобов'язанням за всіма видами гарантій та з кредитування зменшується на суму відповідного стовідсоткового покриття за цими операціями, що обліковується за балансовим рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань" за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.
Значення нормативу Н5 має бути не меншим, ніж 40 відсотків.
Глава 6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6). (з початковим строком погашення до 1 року)
