Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:
Ал
Н6 = ------- х 100%,
Рп + Зк
де Ал - ліквідні активи:
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + + 1500 + 1510 + 1511А + 1512 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А - - 1523П);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 + + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + + 2605П + 2620П + 2622 + 2625П + 2650 + 2920П + 2924П + 3720 + + 3739;
Зк - короткострокові зобов'язання:
Зк = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1332 + 1611 + 1612 + + 1620 + 1622 + 1623 + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + + 2612 (17) + 2630 + 2651 + (2700 - 2706/1-18)) + ((3300 + 3301 + 3305) - 3306 + + 3307) + ((3320 - 3326) + 3327) + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9129/1 (19)) - - 2612 (20) + 9122 + + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + + 9390.
--------------
(17) Суми коштів, які обліковуються за рахунком 2612 включаються до розрахунку нормативу короткострокової ліквідності за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.
(18) Сума неамортизованого дисконту за короткостроковими кредитами береться за даними аналітичного обліку (рахунок 2706/1) відповідно до форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками".
(19) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
(20) Сума коштів по зобов'язанням за всіма видами гарантій та з кредитування зменшується на суму відповідного стовідсоткового покриття за цими операціями, що обліковується за балансовим рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань" за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.
Значення нормативу Н6 має бути не меншим, ніж 20 відсотків.
Глава 7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента розраховується за такою формулою:
Зс
Н7 = -- х 100%,
РК
де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів):
Зс = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + 1527 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - 2110П) + + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209+ + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1* (21)+ 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + + 3214) - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1 (22).
--------------
(21) Тут і надалі за нормативами кредитного ризику суми за рахунками із символом "*" заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ у розмірі не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 відсотків.
Глава 8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:
Зв
Н8 = --,
РК
де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів):
Зв = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + 1527 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - 2110П) + + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1*+ 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + 3117 + + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + 3214) - - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + + 9100 + 9122 + 9129/1 (22).
--------------
(22) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.
Глава 9. Норматив максимального розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, розраховується за такою формулою:
Зін
Н9 = --- х 100%,
РК
де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера:
Зін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + 1527 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - 2110П) + + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + + 3214) - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1 (23).
--------------
(23) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н9 не має перевищувати 5 відсотків.
Глава 10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:
СЗін
Н10 = ---- х 100%,
РК
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів:
СЗін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + + 1880 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + + 2040 + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + + 2077 + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + + (2100А - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + + 2199 + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + + 2214 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + + 3214) - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1 (24).
--------------
(24) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н10 не має перевищувати 40 відсотків.
Глава 11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) (25)
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:
Кін
Н11 = --------------- х 100%,
РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:
Кін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 + 4103 + + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП - цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції:
ЦП = 3102 + 3202;
Вак - вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:
Вак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) (26) + 1516 + + 1524/2 + 3212/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н11 не має перевищувати 15 відсотків.
--------------
(25) При розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
а) у зв'язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.
Глава 12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)
Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:
Кін
Н12 = -------------- х 100%,
РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичної осіб:
Кін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 + 4103 + + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП - цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції:
ЦП = 3102 + 3202;
Вак - вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:
Вак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) (26) + 1516 + + 1524/2 + 3212/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.
--------------
(26) Суми за зазначеними рахунками заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н12 не має перевищувати 60 відсотків.
Глава 13. Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13)
Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції розраховується за такою формулою:
ВП
Н13 = ---- х 100%,
РК
де ВП - загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами і зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок проводиться за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними валютами:
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1218 + ((1410 + + 1411 + 1412) - 1416 + 1417 + 1418 + (1420 + 1421 + 1422) - - 1426 + 1427 + 1428 + (1430 - 1436) + 1437 + 1438 + (1440 - - 1446) + 1447 + 1448) - 1490 - 1491 + 1500 + 1508 + 1509 + 1510 + + 1511 + 1512 + 1515 + 1516 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А - 1524П) + 1525 + 1527 + 1528 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 - 1590 - 1591 + (1780 - 1790) + + (1811 + 1819 + 1880) - 1890 + [2010 + 2018 + (2020А - 2026КА) + + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + + 2075 + 2077 + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + 2191 + + 2198 + 2199 + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2208 + 2209 + 2210 + + 2211 + 2213 + 2214 + 2217 + 2218 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299) - - 2400 - 2401 + 2480 - 2490 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + + 2625А + 2627 + (2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + + 2889) - 2890 + 2920 + 2924 + (3102 + 3103 + 3105 + 3108 + + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 + 3117 + 3118 + + 3119) - 3190 + (3202 + 3203 + 3205 + 3208 + (3210 + 3211 + + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 + 3217 + 3218 + 3219) - 3290 + 3400 + + 3402 + 3403 + 3407 + 3409 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + (3580 - 3590КА) + (3589 - - 3599КА) + 3710 + 3900 + 3901А + 3902 + 3904 + 3910 + 3911А + + 3912 + 3928 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 9200 + + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + 9205 + 9206 + 9207 + 9290 + 9350 + + 9351 + 9352 + 9353 + 9354;
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 + + 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1318 + 1325 + 1326 + 1327 + + 1328 + 1332 + 1335 + 1338 + 1600 + 1608 + 1610 + 1611 + 1612 + + 1615 + 1618 + 1620 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1628 + 1911 + + 1919 + '2512 + 2513 + 2514 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + + 2545 + 2546 + 2548 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2600П + + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2650 + + 2651 + 2652 + 2658 + (2700 + 2701) -2706 + 2708 + 2900 + 2901 + + 2902 + 2903 + 2904 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920 + + 2924 + (3300 + 3301 + 3305) - 3306 + 3307 + 3308 + (3320 - - 3326) + 3327 + 3328 + (3330 - 3336) + 3337 + 3338 + 3600 + + 3610 + 3611 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3630 + 3631 + + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + + 3659 + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3720 + 3739 + + 3900П + 3901 + 3903 + 3905 + 3911 + 3913 + 3929 + 9210 + 9211 + + 9212 + 9213 + 9214 + 9215 + 9216 + 9217 + 9360 + 9361 + 9362 + + 9363 + 9364.
РК - регулятивний капітал банку.
Під час розрахунку уповноваженим банком нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції береться сума регулятивного капіталу, яка розрахована за балансом за станом на початок минулого робочого дня, що передує дню розрахунку цих нормативів.
Значення нормативу ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13) не має перевищувати 35 відсотків, у тому числі:
загальна довга відкрита валютна позиція (Н13-1) не має перевищувати 30 відсотків;
загальна коротка відкрита валютна позиція (Н13-2) не має перевищувати 5 відсотків.
( Методика в редакції Постанови Національного банку N 264 від 18.06.2003 )
| Начальник управління методології Генерального департаменту банківського нагляду | І.Ф.Романенко |
