ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 489 від 28.11.2001
м.Київ
Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
Відповідно до статей 2, 58-59 Закону України "Про Національний банк України" та статей 2, 4, 7-12, 30-36, 47-50, 52, 69, 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою забезпечення розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається), що розроблена відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032.
2. Генеральному департаменту банківського нагляду (О.І.Кірєєв) та Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) до 01.11.2001 внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.
3. Генеральному департаменту банківського нагляду (О.І.Кірєєв) довести цю постанову до відома територіальних управлінь Національного банку України, самостійних структурних підрозділів Національного банку України, а також банків для керівництва і використання в роботі.
4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.
5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В.Л.Кротюка, Генеральний департамент банківського нагляду (О.І.Кірєєв), Операційне управління (В.Д.Щуцький) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова В.С.СтельмахСХВАЛЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
28.11.2001 N 489
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні
(до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні)
Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (далі - Інструкція N 368), встановлені економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку, та їх нормативні значення, що є обов'язковими для виконання всіма банками.
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена згідно з Інструкцією N 368.
Глава 1. Алгоритм обчислення
регулятивного капіталу банку (Н1)
Регулятивний капітал банку обчислюється за формулою
РК = ОК + ДК - В,
де РК - регулятивний капітал банку,
ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня),
ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня),
В - відвернення.
Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше встановленого Національним банком значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з Інструкцією N 368.
Основний капітал (ОК):
ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5030П + 5040П - - 5999(А)(1) - (5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5030А + 5040А) - (РР - ФР),
------------------------------
(1) 5999 - технічний рахунок. Розмір основного капіталу (ОК) зменшується на від'ємний результат діяльності, що відображається на технічному рахунку 5999 в активі.
де РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 30 днів та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;
(РР-ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.
Додатковий капітал (ДК):
ДК = 1591 + 2401 + 5100 + 5999(П)(2) + СК,
----------------------------------
(2) Розмір додаткового капіталу (ДК) збільшується на позитивний результат діяльності, що відображається на технічному рахунку 5999 у пасиві.
де СК - субординований капітал (рахунок 3660). До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу в розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50% від основного капіталу (ОК).
Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).
Відвернення:
В = 3102 + 3202 + (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2)(3) + + 1515/2(3)+ 1524/2(3) + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.
--------------------------------
(3) Суми за рахунками 3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2 заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині інвестицій (що не консолідуються) в капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
Суми за рахунками 1515/2, 1524/2 заповнюються відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових депозитів та довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу.
Глава 2. Норматив адекватності
регулятивного капіталу (Н2)
Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується за формулою:
РК
Н2 = ---- х 100%,
Ар
де Ар - активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.
Значення нормативу Н2 не може бути меншим ніж 8 відсотків. Для банків, що розпочинають операційну діяльність, цей норматив має становити:
протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) - не меншим ніж 15 відсотків;
протягом наступних 12 місяців - не меншим ніж 12 відсотків;
надалі - не меншим ніж 8 відсотків.
Розподіл активів банку за групами ризику:
------------------------------------------------------------------
Номери |Коефіцієнт
-------------------------------------------------------|ризику
Класу | Розділу | Групи | Рахунку |
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
1 | 2 | 3 | 4 | 5
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
1 | 10 | 100 | 1001 | 0
| | | 1002 | 0
| | | 1003 | 0
| | | 1004 | 0
| | | 1005 | 0
| | | 1007 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 101 | 1011 | 0
| | | 1012 | 0
| | | 1013 | 0
| | | 1017 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 110 | 1101 | 0
| | | 1107 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 12 | 120 | 1200 | 0
| | | 1203 | 0
| | | 1207 | 0
| | | 1208 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 121 | 1211 | 0
| | | 1212 | 0
| | | 1218 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 14 | 141 | 1410 | 0
| | | 1411 | 0
| | | 1412 | 20
| | | 1416 | 0
| | | 1417 | 0
| | | 1418 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 142 | 1420 | 0
| | | 1421 | 0
| | | 1422 | 20
| | | 1426 | 0
| | | 1427 | 0
| | | 1428 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 143 | 1430 | 0
| | | 1436 | 0
| | | 1437 | 0
| | | 1438 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 144 | 1440 | 0
| | | 1446 | 0
| | | 1447 | 0
| | | 1448 | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 15 | 150 | 1500/1*(4) | 20
| | | 1500/2* | 50
| | | 1505/1* | 20
| | | 1505/2* | 50
| | | 1508/1* | 20
| | | 1508/2* | 50
| | | 1509 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 151 | 1510/1* | 20
| | | 1510/2* | 100
| | | 1511/1 (покриті)* | 50
| | | 1511/2 (непокриті)* | 100
| | | 1512/1* | 20
| | | 1512/2* | 100
| | | 1515/1(5) | 100
| | | 1517 | 100
| | |1518/1* (нараховані доходи за| 20
| | |коштами, що обліковуються за |
| | | рахунками 1510/1, 1512/1) |
| | | 1518/2* | 100
| | | 1519 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 152 | 1520/1* | 20
| | | 1520/2* | 100
| | | 1521/1* | 20
| | | 1521/2* | 100
| | | 1522 | 100
| | | 1523/1А* - 1523/1П* | 20
| | | 1523/2А* - 1523/2П* | 100
| | | 1524/1А - 1524/1П | 100
| | | 1525 | 100
| | | 1526 | 100
| | | 1527 | 100
| | |1528/1* (нараховані доходи за| 20
| | |коштами, що обліковуються за |
| | | рахунками 1520/1, 1521/1, |
| | | 1523/1) | 100
| | | 1528/2* | 100
| | | 1529 |
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 158 | 1580 | 100
| | | 1581 | 100
| | | 1582 | 100
| | | 1589 | 100
| | | 1590(6) | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 178 | 1780 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 179 | 1790 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 18 | 181 | 1811 | 100
| | | 1819 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 188 | 1880 | 100
| | | 1890 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
2 | 20 | 200 | 2000 | 100
| | | 2008 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 201 | 2010 | 100
| | | 2018 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 202 | 2020 | 100
| | | 2026 | -(-)
| | | 2027 | 100
| | | 2028 | 100
| | | 2029 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 203 | 2030 | 100
| | | 2037 | 100
| | | 2038 | 100
| | | 2039 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 204 | 2040 | 100
| | | 2045 | 100
| | | 2046 | 100
| | | 2047 | 100
| | | 2048 | 100
| | | 2049 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 205 | 2050 | 100
| | | 2055 | 100
| | | 2056 | 100
| | | 2057 | 100
| | | 2058 | 100
| | | 2059 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 206 | 2061 | 100
| | | 2062 | 100
| | | 2065 | 100
| | | 2066 | 100
| | | 2067 | 100
| | | 2068 | 100
| | | 2069 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 207 | 2070 | 100
| | | 2071 | 100
| | | 2073 | 100
| | | 2074 | 100
| | | 2075 | 100
| | | 2076 | 100
| | | 2077 | 100
| | | 2078 | 100
| | | 2079 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 209 | 2090 | 100
| | | 2091 | 100
| | | 2092 | 100
| | | 2093 | 100
| | | 2094 | 100
| | | 2095 | 100
| | | 2096 | 100
| | | 2097 | 100
| | | 2099 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 21 | 210 | (2100А-2100П) | 10
| | | (2105А-2105П) | 10
| | | 2106 | 100
| | | 2107 | 100
| | | 2108 | 10
| | | 2109 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 211 | (2110А-2110П) | 50
| | | (2115А-2115П) | 50
| | | 2116 | 100
| | | 2117 | 100
| | | 2118 | 50
| | | 2119 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 219 | 2190 | 100
| | | 2191 | 100
| | | 2198 | 100
| | | 2199 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 22 | 220 | 2200 | 100
| | | 2201 | 100
| | | 2202 | 100
| | | 2205 | 100
| | | 2206 | 100
| | | 2207 | 100
| | | 2208 | 100
| | | 2209 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 221 | 2210 | 100
| | | 2211 | 100
| | | 2213 | 100
| | | 2214 | 100
| | | 2216 | 100
| | | 2217 | 100
| | | 2218 | 100
| | | 2219 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 229 | 2290 | 100
| | | 2291 | 100
| | | 2299 | 100
| | | 2400 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 248 | 2480 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 249 | 2490 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 25 | 250 | 2500А-2500П | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 251 | 2510А-2510П | 0
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 28 | 280 | 2800 | 100
| | | 2801 | 100
| | | 2805 | 100
| | | 2806 | 100
| | | 2809 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 288 | 2887 | 100
| | | 2888 | 100
| | | 2889 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 289 | 2890 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 292 | 2920 | 100
| | | 2924 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
3 | 31 | 310 | 3103/1**(7) | 100
| | | 3105/1** | 100
| | | 3108 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 311 | 3110 | 0
| | | 3111 | 20
| | | 3113 | 100
| | | 3114 | 100
| | | 3116 | -(-)
| | | 3117 | -(+)
| | | 3118 | 100
| | | 3119 | 100
| | | 3190 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 32 | 320 | 3203/1** | 100
| | | 3205/1** | 100
| | | 3208 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 321 | 3210 | 0
| | | 3211 | 20
| | | 3213 | 100
| | | 3214 | 100
| | | 3216 | -(-)
| | | 3217 | -(+)
| | | 3218 | 100
| | | 3219 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 329 | 3290 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 34 | 340 | 3400 | 100
| | | 3402 | 100
| | | 3409 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 341 | 3410 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 35 | 350 | 3500 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 351 | 3510 | 100
| | | 3511 | 100
| | | 3519 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 352 | 3520 | 100
| | | 3521 | 100
| | | 3522 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 354 | 3540 | 100
| | | 3541 | 100
| | | 3542 | 100
| | | 3548 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 355 | 3550 | 100
| | | 3551 | 100
| | | 3552 | 100
| | | 3559 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 357 | 3570 | 100
| | | 3578 | 100
| | | 3579 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 358 | 3580 | 100
| | | 3589 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 359 | 3590 | -(-)
| | | 3599 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 37 | 370 | 3705А | 50
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 371 | 3710 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
4 | 44 | 440 | 4400 | 100
| | | 4409 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 443 | 4430 | 100
| | | 4431 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 45 | 450 | 4500 | 100
| | | 4509 | -(-)
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 453 | 4530 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
9 | 90 | 900 | 9000 | 100
| | | 9001 | 100
| | | 9002 | 100
| | | 9003 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 902 | 9020 | 100
| | | 9023 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 909 | 9090 | 100
| | | 9091 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 91 | 910 | 9100 | 50
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 912 | 9122 | 100
| | | 9129 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 92 | 920 | 9200 | 50
| | | 9201 | 50
| | | 9202 | 50
| | | 9203 | 50
| | | 9204 | 50
| | | 9205 | 50
| | | 9206 | 50
| | | 9207 | 50
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 929 | 9290 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| 93 | 930 | 9300 | 100
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 935 | 9350 | 50
| | | 9351 | 50
| | | 9352 | 50
| | | 9353 | 50
| | | 9354 | 50
-------+---------+-------+-----------------------------+----------
| | 939 | 9390 | 100
------------------------------------------------------------------
-------------------------------
(4) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто, суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1511/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20%. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1510/2, 1511/2 і т.д.) і зважуються за коефіцієнтом ризику 100%.
(5) Суми, за рахунками 1515/1 та 1524/1 заповнюються відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових депозитів та довгострокових кредитів, які розміщені в інших банках, крім довгострокових депозитів та довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу, які відображаються за даними аналітичного обліку - рахунки 1515/2 та 1524/2.
(6) Тут і надалі залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику; залишки за рахунками із позначкою "-(+)" не зважуються на ризик та включаються до розрахунку нормативу.
(7) Суми за рахунками із символом "**" заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку (рахунки 3103/1, 3105/1, 3203/1, 3205/1) у частині інвестицій (що не консолідуються) в капітал установ, що становлять не більше ніж 10% їх статутного капіталу.
Глава 3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)
Норматив адекватності основного капіталу розраховується за формулою:
ОК
Н3 = ---- х 100%,
ЗА
де ЗА - загальні активи:
ЗА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + + 1212 + 1218 + 1410 + 1411 + 1412 + 1417 + 1418 + 1420 + 1421 + + 1422 + 1427 + 1428 + 1430 + 1437 + 1438 + 1440 + 1447 + 1448 + + 1500 + 1505 + 1508 + 1509 + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А - - 1524П) + 1525 + 1526 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2000 + 2008 + 2010 + 2018 + + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2046 + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + + 2058 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2068 + 2069 + + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2078 + 2079 + + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + + (2100А - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2106 + 2107 + 2108 + 2109 + + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2116 + 2117 + 2118 + 2119 + + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + + 2207 + 2208 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + + 2218 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + 2889 + 2920А + 2924А + 3102 + 3103 + + 3105 + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117 + 3118 + + 3119 + 3202 + 3203 + 3205 + 3208 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + + 3214 + 3217 + 3218 + 3219 + 3400 + 3402 + 3409 + 3410 + 3500 + + 3510 + 3511 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3580 + + 3589 + 3710 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 4400 + + 4430 + 4431 + 4500 + 4530;
загальні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками 1416, 1426, 1436, 1446, 1490, 1491, 1590, 1591, 1790, 1890, 2026, 2400, 2401, 2490, 2890, 3116, 3190, 3216, 3290, 3590, 3599, 4409, 4509, (РР - ФР).
Значення нормативу Н3 має бути не меншим ніж 4 відсотки.
Глава 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
Норматив миттєвої ліквідності розраховується за формулою:
Ккр + Ка
Н4 = -------- х 100 %,
Рп
де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:
Ккр = 1200 +1203 + 1500 + 1510 + 1521;
Ка - кошти в касі:
Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 х (1011 + + 1012 + 1013 + 1017);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:
Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + (2500П - 2500А) - 2501КП + + 2502 + (2510П - 2510А) + (2511П - 2511А) + 2512 + 2513 + 2520 + + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + + 2545 +2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + (2601П - 2606КП) + 2602 + + 2603 + 2604 + 2605 + 2620 + (2621П - 2626КП) + 2622 + 2625 + + (2920П - 2920А) + (2924П - 2924А) + 3720 + 3739.
Значення нормативу Н4 має бути не меншим ніж 20 відсотків.
Глава 5. Норматив поточної ліквідності (Н5)
(з кінцевим строком погашення до 30 днів)
Норматив поточної ліквідності розраховується за формулою:
Апв
Н5 = -------- х 100 %,
Рп + З
де Апв - активи первинної та вторинної ліквідності:
Апв = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 +1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + ((1410 + + 1411 + 1412) - 1416 + 1417) + ((1420 + 1421 + 1422) - 1426 + + 1427) + ((1430 - 1436) + 1437) + (1440 - 1446 + 1447) + 1500 + + 1505 + 1510 + 1511А + 1512 + 1515/1 + 1520 + 1521 + 1522 + + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1)+ + 1525 + 2000 + 2010 + + (2020А - 2026 КА) + 2030 + 2040 + 2045 + 2050 + 2055 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + ((3110 + + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 + 3117) + ((3210 + 3211 + + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 + 3217).
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної ліквідності:
Рп = 1300 + 1600 + 1605 + 1610 + 1621 + (2500П - 2500А) - - 2501КП + 2502 + (2510П - 2510А) + (2511П - 2511А) + 2512 + + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + + 2543 + 2544 + 2545 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + (2601П - - 2606КП) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605 + 2620 + (2621П - 2626КП) + + 2622 + 2625 + (2920П - 2920А) + (2924П - 2924А) + 3720 + 3739;
З - зобов'язання банку:
З = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1325 + 1326 + 1327 + + 1332 + 1335 + 1611 + 1612 + 1615 + 1620 + 1622 + 1623 + 1624 + + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2612 + 2615 + 2630 + 2635 + + (2700 + 2701) - 2706 + ((3300 + 3301 + 3305) - 3306 + 3307) + + ((3320 - 3326) + 3327) + 3660 + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9129) - 2612(8) + 9122 + + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390.
-------------------------------
(8) Сума коштів за зобов'язаннями за всіма видами гарантій та з кредитування зменшується на суму стовідсоткового покриття за цими операціями, що обліковується за балансовим рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань".
Значення нормативу Н5 має бути не меншим ніж 30 відсотків, з 01.07.2002 - 35 відсотків, з 01.01.2003 - 40 відсотків.
Глава 6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6). (з початковим строком погашення до 1 року)
Норматив короткострокової ліквідності розраховується за формулою
Ал
Н6 = --------- х 100 %,
Рп + Зк
де Ал - ліквідні активи:
Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + 1500 + + 1505 + 1510 + 1511А + 1512 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А - - 1523П);
Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:
Рп = 1300 + 1600 + 1605 + 1610 + 1621 + (2500П - 2500А) - - 2501КП + 2502 + (2510П - 2510А) + (2511П - 2511А) + 2512 + + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + + 2543 + 2544 + 2545 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + (2601П - - 2606КП) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605 + 2620 + (2621П - 2626КП) + + 2622 + 2625 + (2920П - 2920А) + (2924П - 2924А) + 3720 + 3739;
Зк - короткострокові зобов'язання:
Зк = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1332 + 1611 + 1612 + + 1620 + 1622 + 1623 + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2612 + + 2630 + (2700 - 2706/1(9)) + ((3300 + 3301 + 3305) - 3306 + + 3307) + ((3320 - 3326) + 3327) + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9129) - 2612(10) + 9122 + + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390;
--------------------------------
(9) Сума неамортизованого дисконту за короткостроковими кредитами береться за даними аналітичного обліку (рахунок 2706/1) відповідно до форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками".
(10) Сума коштів по зобов'язанням за всіма видами гарантій та з кредитування зменшується на суму відповідного стовідсоткового покриття за цими операціями, що обліковується за балансовим рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань".
Значення нормативу Н6 має бути не меншим ніж 20 відсотків.
Глава 7. Норматив максимального розміру кредитного
ризику на одного контрагента (Н7)
Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента розраховується за формулою:
Зс
Н7 = ---- х 100 %,
РК
де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів), за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого контрагента:
Зс = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1*(11) + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) - 3116) + 3117 + + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) - 3216) + + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + + 9122 + 9129 - 1590 - 1591- 1790 - 1890 - 2400 - 2401- 2490 - - 2890 - 3190 - 3290 - 3590 - 3599 - 3690;
-------------------------------
(11) Тут і надалі за нормативами кредитного ризику суми за рахунками із символом "*" заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині інвестицій (що не консолідуються) в капітал установ у розмірі не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 відсотків.
Глава 8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
Норматив великих кредитних ризиків розраховується за формулою Зв Н8 = ----, Рк
де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в комерційному банку за "великими" кредитами за одним контрагентом (або групою пов'язаних контрагентів) за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого контрагента:
Зв = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) - 3116) + 3117 + + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) - 3216) + + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + + 9122 + 9129 - 1590 - 1591 - 1790 - 1890 - 2400 - 2401 - 2490 - - 2890 - 3190 - 3290 - 3590 - 3599 - 3690;
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.
Глава 9. Норматив максимального розміру кредитів,
гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, розраховується за формулою:
Зін
Н9 = ----- х 100%,
Рк
де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера, за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого інсайдера:
Зін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) - 3116) + 3117 + + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) - 3216) + + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + + 9122 + 9129 - 1590 - 1591 - 1790 - 1890 - 2400 - 2401 - 2490 - - 2890 - 3190 - 3290 - 3590 - 3599 - 3690;
РК - регулятивий капітал банку;
Значення нормативу Н9 не має перевищувати 5 відсотків.
Глава 10. Норматив максимального сукупного
розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за формулою:
СЗін
Н10 = ------ х 100%,
РК
де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100% суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів, за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо всіх інсайдерів:
СЗін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) - 3116) + 3117 + + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) - 3216) + + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + + 9122 + 9129 - 1590 - 1591 - 1790 - 1890 - 2400 - 2401 - 2490 - - 2890 - 3190 - 3290 - 3590 - 3599 - 3690;
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н10 не має перевищувати 40 відсотків.
Глава 11. Норматив інвестування в цінні папери
окремо за кожною установою (Н11)(12) ---------------------------------- (12) При розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком: а) у зв'язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року; б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк; в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року; г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за формулою:
Кін
Н11 = ------------- х 100 %,
РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:
Кін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 + 4103 + + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП - цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції:
ЦП = (3102 + 3202) - 3190/1*(13) - 3290/1*;
-------------------------------
(13) Суми за рахунками 3190/1 "Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж" та 3290/1 "Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції" заповнюються відповідно до файла 42; суми беруться в розмірі сформованого резерву під акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та на інвестиції, які випущені банками і фінансовими установами.
Вак - вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:
Вак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2)(14) - 3190/1* - - 3290/1* + 1515/2 + 1524/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + + 4209;
-----------------------------------
(14) Суми за зазначеними рахунками заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку у частині інвестицій (що не консолідуються) в капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н11 не має перевищувати 15 відсотків.
Глава 12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)
Норматив загальної суми інвестування розраховується за формулою:
Кін
Н12 = ------------- х 100 %,
РК + ЦП + Вак
де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичної осіб:
Кін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 + 4103 + + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;
ЦП - цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції:
ЦП = (3102 + 3202) - 3190/1*(15) - 3290/1*;
-----------------------------
(15) Суми за рахунками 3190/1 "Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж" та 3290/1 "Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на інвестиції" заповнюються механічно відповідно до файла 42; суми беруться в розмірі сформованого резерву під акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та на інвестиції, які випущені банками і фінансовими установами.
Вак - вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:
Вак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2)(16) - 3190/1* - - 3290/1*+ 1515/2 + 1524/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + + 4209;
--------------------------------
(16) Суми за зазначеними рахунками заповнюються механічно, відповідно до файла 42 у частині інвестицій в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
РК - регулятивний капітал банку.
Значення нормативу Н12 не має перевищувати 60%.
Глава 13. Норматив ризику загальної відкритої
(довгої/короткої) валютної позиції (Н13)
Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції розраховується за формулою
ВП
Н13 = ---- х 100%,
РК
де ВП - загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами і зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок проводиться за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними валютами:
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1218 + [(1410 + + 1411 + 1412) - 1416 + 1417 + 1418 + (1420 + 1421 + 1422) - - 1426 + 1427 + 1428 + (1430 - 1436) + 1437 + 1438 + (1440 - - 1446) + 1447 + 1448] - 1490 - 1491 + 1500 + 1505 + 1508 + 1509 + + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А - 1524П) + 1525 + 1526 + 1527 + + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 - 1590 - 1591 + (1780 - - 1790) + (1811 + 1819 + 1880) - 1890 + [2000 + 2008 + 2010 + + 2018 + (2020А - 2026КА) + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + + 2055 + 2056 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + + 2077 + 2078 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 + 2108 + 2109 + + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2116 + 2117 + 2118 + 2119 + + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + + 2207 + 2208 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + + 2218 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299] - 2400 - 2401 + 2480 - 2490 + + (2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + 2889) - 2890 + + 2920 + 2924 + [3102 + 3103 + 3105 + 3108 + (3110 + 3111 + 3112 + + 3113 + 3114) - 3116 + 3117 + 3118 + 3119] - 3190 + [3202 + + 3203 + 3205 + 3208 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 + + 3217 + 3218 + 3219] - 3290 + 3400 + 3402 + 3409 + 3410 + 3500 + + 3510 + 3511 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + (3580 - - 3590КА) + (3589 - 3599КА) + 3710 + 3900 + 3902 + 3904 + 3910 + + 3912 + 3928 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 9200 + + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + 9205 + 9206 + 9207 + 9290 + 9350 + + 9351 + 9352 + 9353 + 9354;
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 + + 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1318 + 1325 + 1326 + 1327 + + 1328 + 1332 + 1335 + 1338 + 1600 + 1605 + 1608 + 1610 + 1611 + + 1612 + 1615 + 1618 + 1620 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1628 + + 1911 + 1919 + (2500П - 2500А) - 2501 + 2502 + (2510П - 2510А) + + (2511П - 2511А) + 2512 + 2513 + 2514 + 2518 + 2520 + 2523 + + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2540 + 2541 + 2542 + + 2543 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + + 2571 + 2600 + (2601П - 2606КП) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605 + + 2608 + 2610 + 2611 + 2612 + 2615 + 2618 + 2620 + (2621П - - 2626КП) + 2622 + 2625 + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + (2700 + + 2701) - 2706 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2904 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920 + 2924 + (3300 + 3301 + 3305) - - 3306 + 3307 + 3308 + (3320 - 3326) + 3327 + 3328 + 3600 + 3610 + + 3611 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3720 + 3739 + 3901 + + 3903 + 3905 + 3911 + 3913 + 3929 + 9210 + 9211 + 9212 + 9213 + + 9214 + 9215 + 9216 + 9217 + 9360 + 9361 + 9362 + 9363 + 9364;
РК - регулятивний капітал банку. При розрахунку нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції уповноважений банк приймає суму регулятивного капіталу, яка розрахована за балансом за станом на початок минулого робочого дня, що передує дню розрахунку цих нормативів.
Значення нормативу ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13) має бути не більше 35 відсотків, у тому числі:
загальна довга відкрита валютна позиція (Н13-1) має бути не більше ніж 30 відсотків,
загальна коротка відкрита валютна позиція (Н13-2) має бути не більше ніж 5 відсотків.
Начальник управління методологіїГенерального департаментубанківського нагляду І.Ф.Романенко