Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні

Національний банк України | Постанова, Методика від 28.11.2001 № 489 | Документ не діє

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А

N 489 від 28.11.2001
м.Київ

( Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 125 від 11.04.2005 )

Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні

( Із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 264 від 18.06.2003 )

Відповідно до статей 2, 58-59 Закону України "Про Національний банк України" та статей 2, 4, 7-12, 30-36, 47-50, 52, 69, 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та з метою забезпечення розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків Правління Національного банку України

ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Схвалити Методику розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (додається), що розроблена відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032.

2. Генеральному департаменту банківського нагляду (О.І.Кірєєв) та Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) до 01.11.2001 внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів.

3. Генеральному департаменту банківського нагляду (О.І.Кірєєв) довести цю постанову до відома територіальних управлінь Національного банку України, самостійних структурних підрозділів Національного банку України, а також банків для керівництва і використання в роботі.

4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В.Л.Кротюка, Генеральний департамент банківського нагляду (О.І.Кірєєв), Операційне управління (В.Д.Щуцький) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.

Голова

В.С.Стельмах

СХВАЛЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

28.11.2001 N 489

МЕТОДИКА РОЗРАХУНКУ

економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні)

Відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (далі - Інструкція), встановлені економічні нормативи регулювання діяльності банків, порядок їх розрахунку та їх нормативні значення, що є обов'язковими для виконання всіма банками.

Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні розроблена відповідно до Інструкції.

Глава 1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1)

Регулятивний капітал банку обчислюється за такою формулою:

РК = ОК + ДК - В,

де РК - регулятивний капітал банку;

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В - відвернення.

Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менше встановленого Національним банком значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з главою 1 розділу II Інструкції.

Основний капітал (ОК):

ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5040 - - 5999(А) (1) - (5001 + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031 + + 5041) - (РР-ФР),

де РР - розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів);

ФР - фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

(РР-ФР) - сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку приймається нуль.

--------------

(1) 5999 - технічний рахунок. Розмір основного капіталу (ОК) зменшується на від'ємний результат діяльності, що відображається на технічному рахунку 5999 в активі.

Додатковий капітал (ДК):

ДК = 1591 + 2401 + 3690/1 (2)+ 5100 + 5999(П) (3) + СК,

де СК - субординований капітал (рахунок 3660). До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу в розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).

Додатковий капітал (ДК) не може бути більше основного капіталу (ОК).

--------------

(2) Сума за рахунок 3690/1 "Резерв під стандарну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.

(3) Розмір додаткового капіталу (ДК) збільшується на позитивний результат діяльності, що відображається на технічному рахунку 5999 у пасиві.

Відвернення:

В = 3102 + 3202 + (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) (4) + + 1516 + 1524/2 (5) + 3212/2 (6) + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + + 4203 + 4209.

--------------

(4) Суми за рахунками 3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2 заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.

(5) Сума за рахунком (1524/2А - 1524/2П) заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу (за тими договорами, які були укладені до 12.05.2003, тобто до затвердження Змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 118.

(6) Сума за рахунком 3212/2 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень в боргові цінні папери, які випущені банками на умовах субординованого боргу.

Глава 2. Норматив адекватності

регулятивного капіталу (Н2)

Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується за такою формулою:

РК

Н2 = -- х 100%,

Аp

де Ар - активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.

Значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим, ніж 8 відсотків, починаючи з 01.03.2004 - має бути не меншим, ніж 10 відсотків.

Для банків, що розпочинають операційну діяльність, цей норматив має становити:

протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) - не менше ніж 15 відсотків;

протягом наступних 12 місяців - не менше ніж 12 відсотків;

надалі - не менше ніж 10 відсотків.

Розподіл активів банку за групами ризику:

Номери				Коефіцієнт ризику
Класу	Розділу	Групи	Рахунку	Коефіцієнт ризику
1	2	3	4	5
1	10	100	1001 1002 1003 1004 1005 1007	0 0 0 0 0 0
		101	1011 1012 1013 1017	0 0 0 0
		100	1101 1102 1107	0 0 0
	12	120	1200 1203 1207 1208	0 0 0 0
		121	1211 1212 1218	0 0 0
	14	141	1410 1411 1412 1416 1417 1418	0 0 20 0 0 0
		142	1420 1421 1422 1426 1427 1428	0 0 20 0 0 0
		143	1430 1436 1437 1438	0 0 0 0
		144	1440 1446 1447 1448	0 0 0 0
	15	150	1500/1* (7) 1500/2* 1508/1* 1508/2* 1509	20 50 20 50 100
		151	1510/1* 1510/2* 1511/1 (покриті) (8) 1511/2 (непокриті)(8) 1512/1* 1512/2* 1515 1517 1518/1* (нараховані доходи за коштами, що обліковуються за рахунками 1510/1, 1512/1) 1518/2* 1519	20 50 50 100 20 100 100 100 20 100 100
	18	152 158 178 179 181 188	1520/1* 1520/2* 1521/1* 1521/2* 1522 1523/1А* - 1523/1П* 1523/2А* - 1523/2П* 1524/1А - 1524/1П (9) 1525 1527 1528/1* (нараховані доходи за коштами, що обліковуються за рахунками 1520/1, 1521/1, 1523/1) 1528/2* 1529 1580 1581 1582 1589 1590 (10) 1780 1790 1811 1819 1880 1890	20 100 20 100 100 20 100 100 100 100 20 100 100 100 100 100 100 -(-) 100 -(-) 100 100 100 -(-)
		201	2010 2018	100 100
		202	2020 2026 2027 2028 2029	100 -(-) 100 100 100
		203	2030 2037 2038 2039	100 100 100 100
		204	2040 2045 2047 2048 2049	100 100 100 100 100
		205	2050 2055 2057 2058 2059	100 100 100 100 100
		206	2061 2062 2065 2067 2068 2069	100 100 100 100 100 100
		207	2070 2071 2073 2074 2075 2077 2078 2079	100 100 100 100 100 100 100 100
		209	2092 2093 2094 2095 2096 2097 2099	100 100 100 100 100 100 100
	21	210	(2100А - 2100П) (2105А - 2105П) 2107 2108 2109	10 10 100 10 100
		211	(2110А-2110П) (2115А-2115П) 2117 2118 2119	50 50 100 50 100
		219	2190 2191 2198 2199	100 100 100 100
	22	220	2201 2202 2205 2207 2208 2209	100 100 100 100 100 100
		221	2210 2211 2213 2214 2217 2218 2219	100 100 100 100 100 100 100
		229	2290 2291 2299 2400	100 100 100 -(-)
		248	2480	100
		249	2490	-(-)
	26	260	2600А 2605А 2607	100 100 100
		262	2620А 2625А 2627	100 100 100
	28	280	2800 2801 2805 2806 2809	100 100 100 100 100
		288	2887 2888 2889	100 100 100
		289	2890	-(-)
		292	2920 2924	100 100
3	31	310	3103/1 (11) 3105/1 3108	100 100 100
		311	3110 3111 3112 3113 3114 3116 3117 3118 3119 3190	0 20 100 100 100 -(-) -(+) 100 100 -(-)
	32	320	3203/1 3205/1 3208	100 100 100
		321	3210 3211 3212/1 (12) 3213 3214 3216 3217 3218 3219	0 20 100 100 100 -(-) -(+) 100 100
		329	3290	-(-)
	34	340	3400 3402 3403 3407 3409	100 100 100 100 100
		341	3410	100
	35	350	3500	100
		351	3510 3511 3519	100 100 100
		352	3520 3521 3522	100 100 100
		354	3540 3541 3542 3548	100 100 100 100
		355	3550 3551 3552 3559	100 100 100 100
		357	3570 3578 3579	100 100 100
		358	3580 3589	100 100
		359	3590	-(-)
	37	370	3705А	50
		371	3710	100
4	44	440	4400 4409	100 -(-)
		443	4430 4431	100 100
	45	450	4500 4509	100 -(-)
		453	4530	100
9	90	900	9000 9001 9002 9003	100 100 100 100
		902	9020 9023	100 100
		909	9090 9091	100 100
	91	910	9100	50
		912	9122 9129/1 (13)	100 100
	92	920	9200 9201 9202 9203 9204 9205 9206 9207	50 50 50 50 50 50 50 50
		929	9290	100
	93	930	9300	100
		935	9350 9351 9352 9353 9354	50 50 50 50 50
		939	9390	100

--------------

(7) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) зважується за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.

(8) Суми за рахунками 1511/1 та 1511/2 заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.

(9) Суми за рахунком 1524/1А, 1524/1П розраховуються як суми довгострокових кредитів, які розміщені в інших банках за мінусом довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2А, 1524/2П), які заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку.

(10) Тут і надалі залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику; залишки за рахунками із позначкою "-(+)" не зважуються на ризик та включаються до розрахунку нормативу.

(11) Суми за рахунками із символом "**" заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку (рахунки 3103/1, 3105/1, 3203/1, 3205/1) у частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ, що становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу).

(12) Сума за рахунком 3212/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині сум інших боргових цінних паперів, що випущені банками, у портфелі банку на інвестиції.

(13) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.

Глава 3. Норматив адекватності основного капіталу (Н3)

Норматив адекватності основного капіталу розраховується за такою формулою:

ОК

Н3 = -- х 100%,

ЗА

де ЗА - загальні активи:

ЗА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + + 1211 + 1212 + 1218 + 1410 + 1411 + 1412 + 1417 + 1418 + 1420 + + 1421 + 1422 + 1427 + 1428 + 1430 + 1437 + 1438 + 1440 + 1447 + + 1448 + 1500 + 1508 + 1509 + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1516 + + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + + (1524А - 1524П) + 1525 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2010 + 2018 + 2020 + + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + + 2075 + 2077 + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + + 2097 + 2099 + (2100А - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2108 + + 2109 + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2117 + 2118 + 2119 + + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2208 + + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2217 + 2218 + 2219 + 2290 + + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + + 2627 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + 2889 + + 2920А + 2924А + 3102 + 3103 + 3105 + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + + 3113 + 3114 + 3117 + 3118 + 3119 + 3202 + 3203 + 3205 + 3208 + + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + 3219 + 3400 + + 3402 + 3403 + 3407 + 3409 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3580 + 3589 + 3710 + 4102 + + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 4400 + 4430 + 4431 + 4500 + + 4530;

загальні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками 1416, 1426, 1436, 1446, 1490, 1491, 1590, 1591, 1790, 1890, 2026, 2400, 2401, 2490, 2890, 3116, 3190, 3216, 3290, 3590, 3599, 4409, 4509, (РР-ФР).

Значення нормативу Н3 має бути не меншим, ніж 4 відсотки.

Глава 4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:

Ккр + Ка

Н4 = ------ x 100%,

Рп

де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:

Ккр = 1200 + 1203 + 1500 + 1510 + 1521;

Ка - кошти в касі:

Ка = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 х (1011 + + 1012 + 1013 + 1017);

Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:

Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + + 2545 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П +2601 + 2602 + 2603 + + 2604 + 2605П + 2620П + 2622 + 2625П + 2650 + 2920П + 2924П + + 3720 + 3739.

Значення нормативу Н4 має бути не меншим, ніж 20 відсотків.

Глава 5. Норматив поточної ліквідності (Н5)

(з кінцевим строком погашення до 31 дня)

Норматив поточної ліквідності розраховується за такою формулою:

Апв

Н5 = ------ х 100%,

Рп + З

де Апв - активи первинної та вторинної ліквідності:

Апв = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 +1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + + ((1410 + 1411 + 1412) - 1416 + 1417) + ((1420 + 1421 + 1422) - - 1426 + 1427) + ((1430 - 1436) + 1437) + (1440 - 1446 + 1447) + + 1500 + 1510 + 1511А + 1512 + 1515 + 1520 + 1521 + 1522 + + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1)+ 1525 + 2010 + (2020А - - 2026КА) + 2030 + 2040 + 2045 + 2050 + 2055 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + (2100А - 2100П) + + (2105А - 2105П) + (2110А - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2201 + + 2202 + 2205 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + ((3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 + + 3117) + ((3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 + 3217);

Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної ліквідності:

Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 + + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + + 2565 + 2570 + 2571+ 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + + 2605П + 2620П + 2622 + 2625П + 2650 + 2920П + 2924П + 3720 + + 3739;

З - зобов'язання банку:

З = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1325 + 1326 + 1327 + + 1332 + 1335 + 1611 + 1612 + 1615 + 1620 + 1622 + 1623 + 1624 + + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2612 (14)+ 2615 + 2630 + + 2635 + 2651 + 2652 + (2700 + 2701) - 2706 + ((3300 + 3301 + + 3305) - 3306 + 3307) + ((3320 - 3326) + 3327) + 3660 + ((3330 - - 3336) + 3337) + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + + 9090 + 9091 + 9100 + 9129/1 (15)) - 2612-16) + 9122 + 9300 + + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390.

--------------

(14) Суми коштів, що обліковуються за рахунком 2612, включаються до розрахунку нормативу поточної ліквідності за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.

(15) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.

(16) Сума коштів по зобов'язанням за всіма видами гарантій та з кредитування зменшується на суму відповідного стовідсоткового покриття за цими операціями, що обліковується за балансовим рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань" за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.

Значення нормативу Н5 має бути не меншим, ніж 40 відсотків.

Глава 6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6).

(з початковим строком погашення до 1 року)

Норматив короткострокової ліквідності розраховується за такою формулою:

Ал

Н6 = ------- х 100%,

Рп + Зк

де Ал - ліквідні активи:

Ал = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + + 1013 + 1017 + 1101 + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + + 1500 + 1510 + 1511А + 1512 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А - - 1523П);

Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:

Рп = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 + + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + + 2565 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + + 2605П + 2620П + 2622 + 2625П + 2650 + 2920П + 2924П + 3720 + + 3739;

Зк - короткострокові зобов'язання:

Зк = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1332 + 1611 + 1612 + + 1620 + 1622 + 1623 + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + + 2612 (17) + 2630 + 2651 + (2700 - 2706/1-18)) + ((3300 + 3301 + 3305) - 3306 + + 3307) + ((3320 - 3326) + 3327) + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9129/1 (19)) - - 2612 (20) + 9122 + + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + + 9390.

--------------

(17) Суми коштів, які обліковуються за рахунком 2612 включаються до розрахунку нормативу короткострокової ліквідності за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.

(18) Сума неамортизованого дисконту за короткостроковими кредитами береться за даними аналітичного обліку (рахунок 2706/1) відповідно до форми N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками".

(19) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.

(20) Сума коштів по зобов'язанням за всіма видами гарантій та з кредитування зменшується на суму відповідного стовідсоткового покриття за цими операціями, що обліковується за балансовим рахунком 2612 "Кошти суб'єктів господарської діяльності для забезпечення зобов'язань" за тими угодами, які були укладені до часу набрання чинності постановою Національного банку України від 19.03.2003 N 120.

Значення нормативу Н6 має бути не меншим, ніж 20 відсотків.

Глава 7. Норматив максимального розміру кредитного

ризику на одного контрагента (Н7)

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента розраховується за такою формулою:

Зс

Н7 = -- х 100%,

РК

де Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів):

Зс = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + 1527 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - 2110П) + + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209+ + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1* (21)+ 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + + 3214) - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1 (22).

--------------

(21) Тут і надалі за нормативами кредитного ризику суми за рахунками із символом "*" заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ у розмірі не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу.

РК - регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 відсотків.

Глава 8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)

Норматив великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:

Зв

Н8 = --,

РК

де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів):

Зв = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + 1527 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - 2110П) + + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1*+ 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + 3117 + + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + 3214) - - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + + 9100 + 9122 + 9129/1 (22).

--------------

(22) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.

РК - регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Глава 9. Норматив максимального розміру кредитів,

гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, розраховується за такою формулою:

Зін

Н9 = --- х 100%,

РК

де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера:

Зін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + 1527 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2077 + + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А - - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - 2110П) + + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + + 3214) - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1 (23).

--------------

(23) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.

РК - регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н9 не має перевищувати 5 відсотків.

Глава 10. Норматив максимального сукупного розміру

кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:

СЗін

Н10 = ---- х 100%,

РК

де СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 відсотків суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів:

СЗін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1519 + 1520 + + 1521 + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А/1 - 1524П/1) + 1525 + + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + + 1880 + 2010 + (2020 - 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + + 2040 + 2045 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2059 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + + 2077 + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + + (2100А - 2100П) + (2105А - 2105П) + 2107 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + + 2199 + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + + 2214 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2600А + 2605А + + 2620А + 2625А + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116) + + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3212/1 + 3213 + + 3214) - 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + + 9091 + 9100 + 9122 + 9129/1 (24).

--------------

(24) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку, у частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.

РК - регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н10 не має перевищувати 40 відсотків.

Глава 11. Норматив інвестування в цінні папери окремо

за кожною установою (Н11) (25)

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:

Кін

Н11 = --------------- х 100%,

РК + ЦП + Вак

де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:

Кін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 + 4103 + + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

ЦП - цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції:

ЦП = 3102 + 3202;

Вак - вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:

Вак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) (26) + 1516 + + 1524/2 + 3212/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.

РК - регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н11 не має перевищувати 15 відсотків.

--------------

(25) При розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

а) у зв'язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.

Глава 12. Норматив загальної суми інвестування (Н12)

Норматив загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:

Кін

Н12 = -------------- х 100%,

РК + ЦП + Вак

де Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичної осіб:

Кін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 + 4103 + + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

ЦП - цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції:

ЦП = 3102 + 3202;

Вак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) (26) + 1516 + + 1524/2 + 3212/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.

--------------

(26) Суми за зазначеними рахунками заповнюються відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині вкладень (що не консолідуються) у капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.

РК - регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н12 не має перевищувати 60 відсотків.

Глава 13. Норматив ризику загальної відкритої

(довгої/короткої) валютної позиції (Н13)

Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції розраховується за такою формулою:

ВП

Н13 = ---- х 100%,

РК

де ВП - загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами і зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок проводиться за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними валютами:

ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1218 + ((1410 + + 1411 + 1412) - 1416 + 1417 + 1418 + (1420 + 1421 + 1422) - - 1426 + 1427 + 1428 + (1430 - 1436) + 1437 + 1438 + (1440 - - 1446) + 1447 + 1448) - 1490 - 1491 + 1500 + 1508 + 1509 + 1510 + + 1511 + 1512 + 1515 + 1516 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + + 1522 + (1523А - 1523П) + (1524А - 1524П) + 1525 + 1527 + 1528 + + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 - 1590 - 1591 + (1780 - 1790) + + (1811 + 1819 + 1880) - 1890 + [2010 + 2018 + (2020А - 2026КА) + + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + + 2062 + 2065 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + + 2075 + 2077 + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2107 + 2108 + 2109 + (2110А - - 2110П) + (2115А - 2115П) + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + 2191 + + 2198 + 2199 + 2201 + 2202 + 2205 + 2207 + 2208 + 2209 + 2210 + + 2211 + 2213 + 2214 + 2217 + 2218 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299) - - 2400 - 2401 + 2480 - 2490 + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + + 2625А + 2627 + (2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + + 2889) - 2890 + 2920 + 2924 + (3102 + 3103 + 3105 + 3108 + + (3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) - 3116 + 3117 + 3118 + + 3119) - 3190 + (3202 + 3203 + 3205 + 3208 + (3210 + 3211 + + 3212 + 3213 + 3214) - 3216 + 3217 + 3218 + 3219) - 3290 + 3400 + + 3402 + 3403 + 3407 + 3409 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + (3580 - 3590КА) + (3589 - - 3599КА) + 3710 + 3900 + 3901А + 3902 + 3904 + 3910 + 3911А + + 3912 + 3928 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 9200 + + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + 9205 + 9206 + 9207 + 9290 + 9350 + + 9351 + 9352 + 9353 + 9354;

ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = 1300 + 1308 + + 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1318 + 1325 + 1326 + 1327 + + 1328 + 1332 + 1335 + 1338 + 1600 + 1608 + 1610 + 1611 + 1612 + + 1615 + 1618 + 1620 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1628 + 1911 + + 1919 + '2512 + 2513 + 2514 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + + 2545 + 2546 + 2548 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2600П + + 2601 + 2602 + 2603 + 2604 + 2605П + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + + 2618 + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2650 + + 2651 + 2652 + 2658 + (2700 + 2701) -2706 + 2708 + 2900 + 2901 + + 2902 + 2903 + 2904 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920 + + 2924 + (3300 + 3301 + 3305) - 3306 + 3307 + 3308 + (3320 - - 3326) + 3327 + 3328 + (3330 - 3336) + 3337 + 3338 + 3600 + + 3610 + 3611 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3630 + 3631 + + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + + 3659 + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3720 + 3739 + + 3900П + 3901 + 3903 + 3905 + 3911 + 3913 + 3929 + 9210 + 9211 + + 9212 + 9213 + 9214 + 9215 + 9216 + 9217 + 9360 + 9361 + 9362 + + 9363 + 9364.

РК - регулятивний капітал банку.

Під час розрахунку уповноваженим банком нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції береться сума регулятивного капіталу, яка розрахована за балансом за станом на початок минулого робочого дня, що передує дню розрахунку цих нормативів.

Значення нормативу ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13) не має перевищувати 35 відсотків, у тому числі:

загальна довга відкрита валютна позиція (Н13-1) не має перевищувати 30 відсотків;

загальна коротка відкрита валютна позиція (Н13-2) не має перевищувати 5 відсотків.

( Методика в редакції Постанови Національного банку N 264 від 18.06.2003 )

Начальник управління методології

Генерального департаменту
банківського нагляду

І.Ф.Романенко

Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують