39. Банк, якщо немає довгострокового кредитного рейтингу експозиції / контрагента / іншого фінансового інструменту контрагента або недотримано умови, встановлені в пунктах 37, 38 глави 5 розділу II цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції згідно з вимогами розділу III цього Положення як для експозиції без кредитного рейтингу.
40. Банк, якщо немає кредитного рейтингу експозиції, коригує значення ваги ризику, визначене для цієї експозиції згідно з пунктами 36-39 глави 5 розділу II та розділу III цього Положення, таким чином:
1) визначає значення ваги ризику експозиції у розмірі 150% - якщо щонайменше за однією короткостроковою експозицією щодо контрагента визначено значення ваги ризику у розмірі 150% із застосуванням її короткострокового кредитного рейтингу;
2) визначає значення ваги ризику не нижче (не кращe) 100% - якщо експозиція є короткостроковою та щонайменше за однією короткостроковою експозицією контрагента визначено значення вагу ризику в розмірі 50% із застосуванням її короткострокового кредитного рейтингу.
41. Банк у разі перебування контрагента у групі юридичних осіб під спільним контролем не має права використовувати кредитні рейтинги контролера / інших учасників такої групи та їх фінансових інструментів.
42. Банк застосовує кредитний рейтинг об’єкта рейтингування (експозиції, контрагента, іншого фінансового інструменту контрагента), номінованого у:
1) національній валюті - тільки для визначення значення ваги ризику експозиції, що номінована в національній валюті;
2) іноземній валюті - тільки для визначення значення ваги ризику експозиції, що номінована в такій іноземній валюті.
Банк у разі відмінності валюти експозиції від валюти об’єкта рейтингування визначає значення ваги ризику експозиції згідно з вимогами розділу III цього Положення як для експозиції без кредитного рейтингу.
43. Банк під час застосування вимог пункту 37 глави 5 розділу II цього Положення щодо контрагента, яким є регіональний уряд / орган місцевого самоврядування / юридична особа публічного права / банк-контрагент, якщо немає одночасно довгострокового кредитного рейтингу контрагента та довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту контрагента, визначає значення ваги ризику експозиції із застосуванням довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду країни реєстрації такого контрагента з урахуванням вимог глав 7, 8, 10 розділу III цього Положення.
44. Банк має право визначати значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка має початковий строк погашення до 90 календарних днів (включно), із застосуванням довгострокового кредитного рейтингу банку-контрагента згідно з пунктом 75 глави 10 розділу III цього Положення, без застосування вимог пункту 37 глави 5 розділу II цього Положення.
45. Банк у разі визначення обраним рейтинговим агентством кредитного рейтингу експозиції / банку-контрагента / іншого фінансового інструменту банку-контрагента із застосуванням припущення про неявну державну підтримку визначає значення ваги ризику експозиції згідно з вимогами розділу III цього Положення щодо експозиції без кредитного рейтингу.
Банк має право застосувати визначений із застосуванням припущення про неявну державну підтримку кредитний рейтинг за одночасного дотримання таких умов:
1) банк-контрагент перебуває у власності центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни реєстрації такого банку та отримує від них фінансову підтримку, достатню для забезпечення виконання зобов’язань перед його кредиторами;
2) немає кредитних рейтингів експозиції / банку-контрагента / іншого фінансового інструменту банку-контрагента, ніж ті, що визначені із застосуванням припущення про неявну державну підтримку.
46. Банк у разі наявності в контрагента ознак високого кредитного ризику, визначених згідно з розділом XVII Положення № 351 , визначає значення ваги ризику експозиції не нижче (не краще), ніж значення ваги ризику, визначене для такої експозиції згідно з вимогами розділу III цього Положення щодо експозиції без кредитного рейтингу.
III. Визначення значень ваг ризику експозицій
6. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо центрального уряду / центрального банку
47. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо центрального уряду / центрального банку на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 1.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду / центрального банку;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту центрального уряду / центрального банку.
Таблиця 1
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 0% | 20% | 50% | 100% | 100% | 150% |
48. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо центрального уряду / центрального банку без кредитного рейтингу (немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 47 глави 6 розділу III цього Положення) в розмірі 100%.
( Пункт 48 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
49. Банк має право визначити значення ваги ризику в розмірі 0% стосовно експозиції щодо:
1) Європейського центрального банку;
2) центрального уряду / центрального банку країни ЄС - якщо експозиція номінована та профінансована у національній валюті країни такого центрального уряду / центрального банку;
3) Уряду України / Національного банку - якщо експозиція номінована та профінансована у гривні.
50. Банк має право застосувати до експозиції щодо центрального уряду / центрального банку країни з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, значення ваги ризику експозиції, встановлене регулятором цієї країни, за одночасного дотримання таких умов:
1) встановлене регулятором країни значення ваги ризику експозиції щодо центрального уряду / центрального банку є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику, визначене для такої експозиції згідно з пунктами 47, 48 глави 6 розділу III цього Положення;
2) експозиція щодо центрального уряду / центрального банку номінована та профінансована в національній валюті цієї країни.
51. Банк для застосування вимог підпунктів 2, 3 пункту 49, підпункту 2 пункту 50 глави 6 розділу III цього Положення визначає експозицію профінансованою у відповідній валюті згідно з порядком визначення експозиції профінансованою у відповідній валюті, визначеним у додатку 4 до цього Положення.
52. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо центрального уряду / центрального банку відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
7. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування
53. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 2.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу регіонального уряду / органу місцевого самоврядування;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту регіонального уряду / органу місцевого самоврядування.
Таблиця 2
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 50% | 100% | 100% | 150% |
54. Банк, якщо немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 53 глави 7 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 3.
( Абзац перший пункту 54 глави 7 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду країни, в якій створений такий регіональний уряд / орган місцевого самоврядування.
( Абзац другий пункту 54 глави 7 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
Таблиця 3
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
55. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування без кредитного рейтингу (немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 53 та пункті 54 глави 7 розділу III цього Положення) у розмірі 100%.
( Пункт 55 глави 7 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
56. Банк має право визначити значення ваги ризику в розмірі 20% стосовно експозиції щодо:
1) регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни ЄС - якщо експозиція номінована та профінансована в національній валюті країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування;
2) органу місцевого самоврядування України - якщо експозиція номінована та профінансована в гривні.
57. Банк має право для експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС для експозицій щодо центральних урядів, застосувати значення ваги ризику експозиції, встановлене регулятором цієї країни, але не нижче (не краще), ніж 20%, за одночасного дотримання таких умов:
1) встановлене регулятором країни значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику, визначене згідно з пунктами 53-55 глави 7 розділу III цього Положення;
2) експозиція щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування номінована та профінансована в національній валюті країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування.
58. Банк для застосування вимог пунктів 56, 57 глави 7 розділу III цього Положення визначає експозицію профінансованою у відповідній валюті згідно з порядком визначення експозиції профінансованою у відповідній валюті, встановленим у додатку 4 до цього Положення.
59. Банк має право визначати значення ваги ризику експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування із застосуванням вимог глави 6 розділу III цього Положення до експозицій щодо центрального уряду країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування за дотримання таких умов:
1) для експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни ЄС - регіональний уряд / орган місцевого самоврядування включений до оприлюдненого на сторінках офіційного Інтернет-представництва EBA переліку регіональних урядів / органів місцевого самоврядування, експозиції щодо яких можуть розглядатись як експозиції щодо центрального уряду;
2) для експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, - за одночасного дотримання таких вимог:
встановлене регулятором країни такого регіонального уряду / органу місцевого самоврядування значення ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом регіонального уряду / органу місцевого самоврядування цієї країни дорівнює значенню ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом центрального уряду такої країни і такий фінансовий інструмент за своєю економічною суттю є аналогічним до фінансового інструменту регіонального уряду / органу місцевого самоврядування згідно з критеріями, визначеними у внутрішньобанківському положенні;
регіональний уряд / орган місцевого самоврядування наділений повноваженнями з отримання податків;
центральним урядом надано гарантійні зобов’язання, що зменшують ризик невиконання фінансових зобов’язань, взятих на себе регіональним урядом / органом місцевого самоврядування.
60. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо регіонального уряду / органу місцевого самоврядування відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
8. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права
61. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 4.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу юридичної особи публічного права;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту юридичної особи публічного права.
Таблиця 4
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 30% | 50% | 100% | 100% | 150% |
62. Банк, якщо немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 61 глави 8 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 5.
( Абзац перший пункту 62 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду країни реєстрації такої юридичної особи публічного права.
( Абзац другий пункту 62 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
Таблиця 5
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
63. Банк визначає значення ваги ризику для експозиції без кредитного рейтингу (немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 61 та пункті 62 глави 8 розділу III цього Положення) в розмірі 100% для експозиції щодо:
( Абзац перший пункту 63 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
1) юридичної особи публічного права України;
2) іноземної юридичної особи публічного права, що зареєстрована в країні ЄС або в країні з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів.
64. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо іноземної юридичної особи публічного права іншої країни, ніж країна ЄС або країна з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів:
1) у розмірі 100%;
2) у розмірі 150% - якщо в разі застосування кредитних рейтингів згідно з пунктами 61, 62 глави 8 розділу III цього Положення визначено ступінь кредитної якості експозиції 6.
65. Банк має право визначити значення ваги ризику в розмірі 20% для експозиції щодо юридичної особи публічного права України / іноземної юридичної особи публічного права, що зареєстрована в країні ЄС, за умови, що початковий строк погашення експозиції становить не більше ніж 90 календарних днів (включно).
66. Банк має право визначити значення ваги ризику експозиції щодо юридичної особи публічного права із застосуванням вимог глав 6, 7 розділу III цього Положення стосовно експозиції щодо центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування країни реєстрації юридичної особи публічного права за дотримання однієї з таких умов:
1) для експозиції щодо іноземної юридичної особи публічного права, зареєстрованої в країні ЄС, - іноземна юридична особа публічного права включена до оприлюдненого на сторінках офіційного Інтернет-представництва ЕВА переліку юридичних осіб публічного права ЄС, експозиції щодо яких можуть розглядатись як експозиції щодо центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування;
2) для експозиції щодо іноземної юридичної особи публічного права, зареєстрованої в країні з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо центральних урядів, - за одночасного дотримання таких вимог:
встановлене регулятором країни такої іноземної юридичної особи публічного права значення ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом юридичної особи публічного права цієї країни дорівнює значенню ваги ризику експозиції за фінансовим інструментом центрального уряду / регіонального уряду / органу місцевого самоврядування такої країни і такий фінансовий інструмент за своєю економічною сутністю є аналогічним до фінансового інструменту іноземної особи юридичного права згідно з критеріями, визначеними у внутрішньобанківському положенні;
центральним урядом надано гарантійні зобов’язання, що зменшують ризик невиконання фінансових зобов’язань, взятих на себе іноземною юридичною особою публічного права;
3) для експозиції щодо юридичної особи публічного права України - юридична особа публічного права має встановлені на законодавчому рівні гарантійні зобов’язання Уряду України / органу місцевого самоврядування України, що зменшують ризик невиконання фінансових зобов’язань, взятих на себе такою юридичною особою публічного права України.
67. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо юридичної особи публічного права відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
9. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо багатостороннього банку розвитку, міжнародної організації
68. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо:
1) багатостороннього банку розвитку, який визначений у параграфі 2 статті 117 Регламенту ЄС № 575, - у розмірі 0%;
2) багатостороннього банку розвитку, який не визначений у параграфі 2 статті 117 Регламенту ЄС № 575, - у розмірі, визначеному згідно з пунктами 69, 70 глави 9 розділу III цього Положення.
69. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо багатостороннього банку розвитку на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 6.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу багатостороннього банку розвитку;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту багатостороннього банку розвитку.
Таблиця 6
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 30% | 50% | 100% | 100% | 150% |
70. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо багатостороннього банку розвитку без кредитного рейтингу (немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 69 глави 9 розділу III цього Положення) у розмірі 50%.
( Пункт 70 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
71. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо міжнародної організації, яка визначена в статті 118 Регламенту ЄС № 575, у розмірі 0%.
72. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції щодо багатостороннього банку розвитку, міжнародної організації відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
10. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента
73. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, що зареєстрований в:
1) Україні / країні ЄС / країні з регулюванням, що є еквівалентним регулюванню ЄС стосовно експозицій щодо банків, - відповідно до пунктів 74-79 глави 10 розділу III цього Положення;
2) іншій країні, - відповідно до глави 11 розділу III цього Положення.
74. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка має початковий строк погашення до 365 календарних днів (включно), на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 7.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі короткострокового кредитного рейтингу такої експозиції.
Таблиця 7
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 150% |
75. Банк, якщо немає короткострокового кредитного рейтингу експозиції, має право визначати значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка має початковий строк погашення до 90 календарних днів (включно), на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 8, за умови, що для жодної короткострокової експозиції щодо банку-контрагента згідно з пунктом 74 глави 10 розділу III цього Положення не визначено значення ваги ризику вище (гірше), ніж значення ваги ризику, визначене згідно з таблицею 8.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу банку-контрагента.
Таблиця 8
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 20% | 20% | 50% | 50% | 150% |
76. Банк для експозиції, що не відповідає вимогам пунктів 74, 75 глави 10 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 9.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу банку-контрагента;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту банку-контрагента.
Таблиця 9
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 30% | 50% | 100% | 100% | 150% |
77. Банк, якщо немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 76 глави 10 розділу III цього Положення, визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 10.
( Абзац перший пункту 77 глави 10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі довгострокового кредитного рейтингу центрального уряду країни реєстрації банку-контрагента.
Таблиця 10
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 100% | 100% | 150% |
78. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-кореспондента без кредитного рейтингу (немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 76 та пункті 77 глави 10 розділу III цього Положення) у розмірі:
( Абзац перший пункту 78 глави 10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
1) 20% - якщо початковий строк погашення експозиції становить до 90 календарних днів (включно);
2) 50% - якщо експозиція є експозицією за операцією з торговельного фінансування та початковий строк погашення експозиції становить до 365 календарних днів (включно);
3) 100% - для іншої експозиції.
79. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо банку-контрагента, яка є:
1) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
2) вкладенням в інструмент капіталу / інструмент субординованого боргу, - відповідно до глави 15 розділу III цього Положення;
3) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
11. Визначення значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання
80. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання, яка має початковий строк погашення до 365 календарних днів (включно), на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 11.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі короткострокового кредитного рейтингу експозиції.
Таблиця 11
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 100% | 150% |
81. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання, яка має початковий строк погашення понад 365 календарних днів, на підставі ступеня її кредитної якості згідно з таблицею 12.
Ступінь кредитної якості експозиції визначається банком згідно з вимогами розділу II цього Положення на підставі одного з таких рейтингів:
1) довгострокового кредитного рейтингу експозиції;
2) довгострокового кредитного рейтингу суб’єкта господарювання;
3) довгострокового кредитного рейтингу іншого фінансового інструменту суб’єкта господарювання.
Таблиця 12
| № з/п | Вага ризику | Ступінь кредитної якості експозиції | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Значення ваги ризику | 20% | 50% | 75% | 100% | 150% | 150% |
82. Банк визначає значення ваги ризику щодо суб’єкта господарювання без кредитного рейтингу (немає жодного з кредитних рейтингів, зазначених у підпунктах 1-3 пункту 81 глави 11 розділу III цього Положення) у розмірі 100%.
( Пункт 82 глави 11 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 28 від 21.03.2026 )
83. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта господарювання, яка є:
1) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
2) вкладенням в інструмент капіталу / субординований борг, - відповідно до глави 15 розділу III цього Положення;
3) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
12. Визначення значення ваги ризику для роздрібної експозиції
84. Банк визначає експозицію щодо фізичної особи або суб’єкта МСП роздрібною експозицією.
85. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо фізичної особи в розмірі 100%, крім випадків, визначених у пункті 90 глави 12 розділу III цього Положення.
( Пункт 85 глави 12 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 91 від 01.08.2025 )
86. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта МСП, крім експозицій за операціями з цінними паперами та деривативами, у розмірі 75%, якщо одночасно дотримуються такі умови:
1) сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів не перевищує 48 млн грн (абсолютний граничний розмір експозицій).
Банк визначає сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів за всіма експозиціями, включаючи дефолтні експозиції (включаючи дефолтні експозиції, забезпечені житловою нерухомістю), експозиції за операціями з цінними паперами і деривативами, крім експозицій, забезпечених житловою нерухомістю;
2) валовий розмір експозицій банку щодо суб’єкта МСП не перевищує 0,2% від сукупного валового розміру експозицій банку щодо всіх суб’єктів МСП, щодо яких дотримано умову, визначену в підпункті 1 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення (відносне граничне значення експозицій).
Банк визначає валовий розмір експозицій банку щодо суб’єкта МСП за всіма експозиціями, крім дефолтних експозицій (включаючи дефолтні експозиції, забезпечені житловою нерухомістю), експозицій за операціями з цінними паперами і деривативами, експозицій, забезпечених житловою нерухомістю.
87. Банк визначає перелік суб’єктів МСП, до експозицій яких застосовується значення ваги ризику 75% (далі - перелік суб’єктів МСП), згідно з порядком, установленим у додатку 5 до цього Положення, та оновлює його з періодичністю, визначеною у внутрішньобанківському положенні, але не рідше одного разу на квартал.
88. Банк невідкладно припиняє застосування значення ваги ризику 75% для експозицій щодо суб’єкта МСП та виключає його з переліку суб’єктів МСП, якщо виконується одна з таких умов:
1) сукупний валовий розмір експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів перевищує абсолютний граничний розмір експозицій, який встановлений у підпункті 1 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення;
2) валовий розмір експозицій банку щодо суб’єкта МСП перевищує відносне граничне значення експозицій, яке встановлене в підпункті 2 пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення та визначене банком під час останнього оновлення переліку суб’єктів МСП.
89. Банк з метою розрахунку сукупного валового розміру експозицій щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних з таким суб’єктом МСП контрагентів перед банком та учасниками КІП у внутрішньобанківському положенні визначає:
1) процедури, порядок та періодичність отримання інформації про експозиції банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП, щодо юридичних осіб, що входять до групи пов’язаних із суб’єктом МСП контрагентів, включаючи її своєчасне врахування для забезпечення дотримання вимог пункту 88 глави 12 розділу III цього Положення;
2) методику, порядок та періодичність розрахунку валового розміру експозицій та відносного розміру експозицій банку та учасників КІП щодо суб’єкта МСП та щодо групи пов’язаних із суб’єктом МСП контрагентів.
90. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо фізичної особи, яка є:
1) експозицією, забезпеченою житловою нерухомістю, - відповідно до глави 13 розділу III цього Положення;
2) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
3) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
91. Банк визначає значення ваги ризику експозиції щодо суб’єкта МСП, яка є:
1) експозицією, що не відповідає вимогам пункту 86 глави 12 розділу III цього Положення, - відповідно до глави 11 розділу III цього Положення;
2) експозицією, забезпеченою житловою нерухомістю, - відповідно до глави 13 розділу III цього Положення;
3) дефолтною експозицією, - відповідно до глави 14 розділу III цього Положення;
4) вкладенням в інструмент капіталу / субординований борг, - відповідно до глави 15 розділу III цього Положення;
5) дебіторською заборгованістю з придбання необоротних активів, - відповідно до глави 17 розділу III цього Положення.
13. Визначення значення ваги ризику експозиції, забезпеченої житловою нерухомістю
92. Банк визначає значення ваги ризику 45% для експозиції (частини експозиції), забезпеченої житловою нерухомістю, за одночасного дотримання таких умов:
1) забезпечення у формі житлової нерухомості відповідає принципам прийнятності забезпечення, визначеним у пункті 107 розділу X Положення № 351 ;
2) валовий розмір експозиції (частини експозиції) не перевищує 80% ринкової (справедливої) вартості житлової нерухомості;
3) немає суттєвого впливу платоспроможності контрагента на ринкову (справедливу) вартість житлової нерухомості;
4) контрагент спроможний забезпечувати виконання зобов’язань перед банком незалежно від доходів, отриманих ним від житлової нерухомості, яка надана в забезпечення;
5) правочин щодо забезпечення:
є дійсним, законним та обов’язковим до виконання відповідно до норм права, які застосовуються до правочину, що підтверджується актуальним обґрунтованим юридичним висновком;
містить усі необхідні повноваження банку щодо звернення стягнення на забезпечення у формі житлової нерухомості та подальшої його реалізації в разі невиконання контрагентом своїх зобов’язань за правочином щодо експозиції.
93. Банк з метою визначення дотримання умов, зазначених у підпунктах 3, 4 пункту 92 глави 13 розділу III цього Положення, у внутрішньобанківському положенні встановлює:
1) процедури, методику та порядок оцінки впливу платоспроможності контрагента на ринкову (справедливу) вартість житлової нерухомості та критерії суттєвості такого впливу;
2) процедури, методику та порядок оцінки спроможності контрагента забезпечувати виконання зобов’язань перед банком незалежно від доходів, отриманих ним від житлової нерухомості, яка надана в забезпечення.
94. Банк визначає значення ваги ризику експозиції, забезпеченої житловою нерухомістю, у разі недотримання умов пункту 92 глави 13 розділу III цього Положення:
1) у розмірі 100% - якщо валовий розмір експозиції (частини експозиції) не перевищує 100% ринкової (справедливої) вартості житлової нерухомості;
2) у розмірі, визначеному згідно з главами 11, 12 розділу III цього Положення, - якщо валовий розмір експозиції (частини експозиції) перевищує 100% ринкової (справедливої) вартості житлової нерухомості.
95. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції, забезпеченої житловою нерухомістю, відповідно до глави 14 розділу III цього Положення.
14. Визначення значення ваги ризику дефолтної експозиції
96. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції, крім дефолтної експозиції, яка повністю забезпечена житловою нерухомістю, у розмірі:
1) 150% - якщо на дату розрахунку експозиції, зваженої за кредитним ризиком, сукупна сума коригування вартості фінансового інструменту на розмір очікуваних збитків є меншою, ніж 20% від сукупної суми валового розміру дефолтної експозиції та суми боргу контрагента за правочином, яка списана банком за рахунок резерву, та яка обліковується за позабалансовим рахунком відповідно до Інструкції № 14;
2) 100% - якщо на дату розрахунку експозиції, зваженої за кредитним ризиком, сукупна сума коригування вартості фінансового інструменту на розмір очікуваних збитків дорівнює або є більшою, ніж 20% сукупної суми валового розміру дефолтної експозиції та суми боргу контрагента за правочином, яка списана банком за рахунок резерву, та яка обліковується за позабалансовим рахунком відповідно до Інструкції № 14.
Приклади визначення значень ваг ризику дефолтних експозицій наведено в додатку 6 до цього Положення.
97. Банк визначає сукупну суму коригування вартості фінансового інструменту на розмір очікуваних збитків як суму таких величин:
1) суми оціночного резерву під очікувані кредитні збитки за фінансовим інструментом:
що обліковується за балансовим рахунком з обліку резервів відповідно до Інструкції № 14;
за рахунок якого було списано у збиток частину валового розміру дефолтної експозиції, що обліковується за позабалансовим рахунком відповідно до Інструкції № 14;
2) очікуваних кредитних збитків, що обліковуються за балансовим рахунком з обліку дисконтів відповідно до Інструкції № 14, якщо такі кредитні збитки не обліковуються за рахунком резерву;
3) уцінки фінансового інструменту, що обліковується за балансовим рахунком з обліку уцінки відповідно до Інструкції № 14.
98. Банк визначає значення ваги ризику дефолтної експозиції, яка забезпечена житловою нерухомістю відповідно до вимог пункту 92, 93 глави 13 розділу III цього Положення, у розмірі 100% без урахування вимог пункту 96 глави 14 розділу III цього Положення.
Банк під час визначення рівня забезпечення дефолтної експозиції житловою нерухомістю згідно з підпунктом 2 пункту 92 глави 13 розділу III цього Положення бере до розрахунку ринкову вартість (справедливу) житлової нерухомості в обсязі, встановленому в пункті 120 розділу X Положення № 351 .
15. Визначення значення ваги ризику експозиції за інструментом капіталу, інструментом субординованого боргу, цінними паперами інституту спільного інвестування
99. Банк визначає значення ваги ризику експозиції за:
1) інструментом капіталу в розмірі:
250% - якщо інструмент капіталу включений до біржового списку фондової біржі;
1000% - якщо інструмент капіталу не включений до біржового списку фондової біржі;
2) інструментом субординованого боргу - у розмірі 150%;
3) цінними паперами інституту спільного інвестування - у розмірі 1000%.
100. Банк для цілей застосування підпункту 1 пункту 99 глави 15 розділу III цього Положення до інструменту капіталу відносить:
1) фінансовий інструмент, який є інструментом капіталу відповідно до Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 32 "Фінансові інструменти: подання";
2) фінансовий інструмент, характеристики якого є аналогічними до характеристик інструменту основного капіталу 1 рівня, додаткового капіталу 1 рівня банку, установленими в Положенні № 196, згідно з критеріями, визначеними у внутрішньобанківському положенні;
3) фінансовий інструмент, який передбачає виконання зобов’язання та умови випуску якого містять щонайменше одну з таких умов:
емітент має право відстрочити виконання зобов’язання за фінансовим інструментом на невизначений строк;
емітент має право або обов’язок виконати зобов’язання за фінансовим інструментом шляхом емісії фіксованої кількості акцій;
