Про затвердження Положення про ліцензування Експортно-кредитного агентства та умови провадження ним діяльності із страхування, перестрахування, надання гарантій та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України

;

2) інформація щодо банківських установ, з якими співпрацює ЕКА:

перелік банківських установ, у яких ЕКА протягом звітного періоду були закриті банківські рахунки [назва банківської установи, код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ), кількість закритих поточних та депозитних рахунків, їх номерів];

3) інша суттєва, на розсуд ЕКА, інформація щодо співпраці з банківськими установами, не зазначена в цій пояснювальній записці; пояснення щодо наявності обмежень стосовно володіння активами, зокрема інформація про активи, що перебувають під обтяженням, вид такого обтяження, строк обтяження, сума обтяження;

4) інформація щодо пов’язаних осіб (зв’язані сторони) ЕКА, крім держави.

Інформація про пов’язаних з ЕКА осіб надається у форматі Excel за формою таблиці 2 додатка 11 до Положення:

Пояснення щодо заповнення таблиці 2 додатка 11 до Положення:

колонка 2 - заповнюється дата відповідно до звітного періоду;

колонка 3 - заповнюється скорочене найменування пов’язаної з ЕКА особи;

колонка 4 - заповнюється код пов’язаної з ЕКА особи: для резидентів - відповідно до ЄДРПОУ (для юридичних осіб) або реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб), для нерезидента - реєстраційний/ідентифікаційний код нерезидента в країні резиденції;

колонка 5 - вид пов’язаної з ЕКА особи (крім держави), заповнюється одне з таких значень:

контролери ЕКА;

особи, які мають істотну участь в ЕКА, та особи, через яких ці особи здійснюють опосередковане володіння істотною участю в ЕКА;

керівники ЕКА, зокрема керівники та члени комітетів та правління ЕКА;

споріднені та афілійовані особи ЕКА;

власники істотної участі у споріднених та афілійованих особах ЕКА;

асоційовані компанії ЕКА, власники істотної участі та керівники асоційованих компаній ЕКА;

керівники юридичних осіб та керівники фінансових установ, які є спорідненими та афілійованими особами ЕКА, керівники та члени комітетів цих осіб;

юридичні особи, в яких фізичні особи, які є пов’язаними особами, є керівниками або власниками істотної участі;

будь-яка особа, через яку проводиться операція в інтересах осіб, які є пов’язаними особами;

інші пов’язані з ЕКА особи;

колонка 6 - код КВЕД заповнюється тільки для юридичних осіб-резидентів відповідно до значень з довідника К110, який розміщено на офіційному Інтернет-представництві Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/registers;

колонка 7 - код типу пов’язаної з ЕКА особи заповнюється відповідно до значень з довідника K014 (1-3), який розміщено на офіційному Інтернет-представництві Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/registers;

колонка 8 - код резидентності пов’язаної з ЕКА особи заповнюється відповідно до значень з довідника К030 (1-2), який розміщено на офіційному Інтернет-представництві Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/registers;

колонка 9 - код країни реєстрації пов’язаної з ЕКА особи заповнюється відповідно до значень з довідника К040, який розміщено на офіційному Інтернет-представництві Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/registers;

колонка 10 - заповнюється "так" або "ні" залежно від того є чи немає в ЕКА операції/операцій з пов’язаною особою протягом звітного періоду;

5) інформація про потенційні зобов’язання ЕКА.

Розкривається інформація про події, що не відображені у звітності ЕКА за звітний період, але містять додаткову інформацію про фінансовий стан ЕКА, а саме:

виникнення зобов’язань, що пов’язані з розглядом судових справ, у яких учасником є ЕКА, та можуть вплинути на фінансовий стан ЕКА. Якщо немає таких судових справ на розгляді в суді, зазначається інформація про відсутність судових справ на розгляді в суді;

виникнення нових податкових зобов’язань (зміна податкових зобов’язань у зв’язку зі зміною законодавства України, зміна облікової політики тощо). Якщо немає потенційних податкових зобов’язань, зазначається інформація про те, що немає нових податкових зобов’язань;

виникнення зобов’язань із капітальних вкладень (придбання основних засобів, нематеріальних активів тощо). Якщо немає таких зобов’язань, зазначається інформація про відсутність зобов’язань із капітальних вкладень;

виникнення зобов’язань з оренди (договірні зобов’язання, пов’язані з орендою основних засобів та нематеріальних активів тощо). Якщо немає таких зобов’язань, зазначається інформація про відсутність зобов’язань з оренди;

6) інформація про придбання/реалізацію державних цінних паперів (далі - ДЦП), які відбулися у звітному періоді.

Інформація надається у формі таблиці 6 додатка 11 до Положення:

7) коригування звітності.

Розкривається інформація щодо проведених коригувань регуляторної та/або фінансової звітності у звітному періоді. Якщо у звітному періоді звітність не коригувалася, зазначається інформація про відсутність коригувань регуляторної та/або фінансової звітності у звітному періоді;

8) інформація про наявність судових позовів щодо виконання ЕКА зобов’язань за договорами страхування (перестрахування), договорами надання гарантій. Розкривається інформація про наявність у суді справ стосовно часткового виконання або невиконання ЕКА зобов’язань за договорами страхування (перестрахування), договорами надання гарантій із розкриттям сум претензій до ЕКА за такими судовими позовами, інформації щодо наявності сформованих страхових резервів за такими договорами, іншої інформації, яка може мати суттєвий вплив на фінансовий стан ЕКА. Якщо таких судових позовів немає, зазначається інформація про відсутність судових позовів щодо виконання ЕКА зобов’язань за договорами страхування (перестрахування), договорами надання гарантій;

9) інформація про події та фактори, що мали місце у звітному періоді та вплинули на здатність ЕКА забезпечувати безперервність діяльності стосовно напрямів, зазначених у підпункті 1 пункту 3 додатка 11 до Положення (розкриття інформації про безперервність діяльності на щорічній основі), та заходи, вжиті ЕКА з метою усунення негативного впливу на здійснення діяльності. Якщо такі події та фактори не мали місця протягом звітного періоду, зазначається інформація про відсутність подій та факторів, що мали місце у звітному періоді та вплинули на здатність ЕКА забезпечити здійснення безперервної діяльності.

3. Інформацію щодо діяльності ЕКА, яка розкривається під час подання звітних даних за звітний рік, а саме:

1) забезпечення безперервної діяльності.

Розкривається інформація щодо наявної в ЕКА матеріально-технічної бази та програмного забезпечення з наданням опису програмних комплексів/продуктів [назва, розробник, тип підтримки (шляхом залучення власних спеціалістів/шляхом залучення зовнішніх підрядників), характеристика (локальна/мережева)], у яких ЕКА здійснюється:

облік фінансово-господарських операцій (бухгалтерський, управлінський тощо);

облік договорів страхування та перестрахування;

облік договорів з надання гарантій;

облік врегулювання заявлених вимог;

розрахунок та облік страхових резервів;

складання та подання фінансової звітності та регуляторної звітності ЕКА.

Зазначається про забезпечення збереження ЕКА (в тому числі й у програмних комплексах/продуктах, що використовуються ЕКА) визначених законодавством України відомостей, необхідних для розрахунку страхових резервів.

Окремо зазначається спосіб і періодичність проведення резервного копіювання даних обліково-реєструючих систем ЕКА, спрямованого, зокрема, на захист та можливість відновлення інформації та документів, наявних у таких системах, у разі форс-мажорних обставин (кібератаки, втрати інформації та документів, збережених на електронних носіях, пожежі, обмеження доступу до приміщень, де зберігаються інформація та документи, тощо).

Якщо резервне копіювання не здійснюється, зазначити причини, а також строк, коли такий функціонал буде забезпечено.

Надається опис функцій діяльності ЕКА (актуарна, врегулювання збитків, асистанс, юридична), які здійснюються на умовах аутсорсингу (назва/ прізвище, ім’я, по батькові особи, що надає відповідні послуги, її реєстраційний код, виданий у країні реєстрації/реєстраційний номер облікової картки платника податків).

Розкривається інформація про здатність ЕКА забезпечити потребу в кадрах/персоналі для виконання основних управлінських функцій/розподілу обов’язків, а саме: наявність особи/осіб, яка/які має/мають право вчиняти правочини/уповноважена представляти інтереси ЕКА/має право підпису документів у разі відсутності голови правління/головного бухгалтера тощо, щодо:

ведення бухгалтерського обліку, складання та подання фінансової та регуляторної звітності ЕКА;

врегулювання заявлених вимог;

здійснення актуарних розрахунків;

здійснення внутрішнього контролю;

своєчасного виявлення та запобігання проявам ризиків у межах системи управління ризиками ЕКА.

Надається опис:

критеріїв, за якими формується інвестиційна політика ЕКА в частині забезпечення платоспроможності та фінансової стійкості, обґрунтування відповідності та прийнятності структури інвестицій потребам у своєчасному виконанні страхових зобов’язань;

політики перестрахування - обґрунтування критеріїв вибору перестраховиків-контрагентів, критерії ризиків, які передаватимуться в перестрахування, очікувана ефективність перестрахової діяльності як інструмента зменшення збитковості портфеля договорів та підвищення ефективності основної діяльності.

Надається інформація про фінансовий план ЕКА на наступний календарний рік з описом та обґрунтуванням:

основних та істотних припущень щодо реалістичності виконання такого плану;

факторів впливу на діяльність ЕКА за несприятливого сценарію та заходів, що можуть зменшити вплив таких факторів;

здатності ЕКА генерувати доходи в обсязі, достатньому для виконання вимог законодавства України, що регулює його діяльність.

Розкривається інша суттєва, на розсуд ЕКА, інформація про заходи із забезпечення безперервної діяльності ЕКА і дії на випадок кризових ситуацій із розкриттям зовнішніх та/або внутрішніх чинників, які можуть призвести до суттєвих фінансових втрат (за наявності);

2) корпоративне управління.

Розкривається інформація про відповідність системи корпоративного управління ЕКА вимогам Положення, зокрема щодо:

розроблення та затвердження політики щодо запобігання, виявлення та управління конфліктами інтересів;

відповідності вимогам до осіб, які мають істотну участь у ЕКА (крім держави), шляхом передання їм права голосу за акціями/частками в статутному (складеному) капіталі ЕКА за довіреністю/довіреностями від учасника/учасників ЕКА;

відповідності вимогам до осіб, які мають істотну участь у ЕКА (крім держави), набуту шляхом передавання їм в управління акцій/часток у статутному (складеному) капіталі ЕКА та/або будь-якої юридичної особи в ланцюгу володіння корпоративними правами в ЕКА, укладення правочину про передавання акцій/часток у статутному (складеному) капіталі;

відповідності власників істотної участі в ЕКА, керівників, головного бухгалтера, ключових осіб ЕКА вимогам щодо ділової репутації, професійної придатності, суміщення посад у ЕКА.

Також розкривається інформація про наявність непогоджених Національним банком власників істотної участі (крім держави) в ЕКА та/або істотних змін організаційної структури ЕКА, які відбулися протягом звітного періоду;

3) система управління ризиками.

Розкривається інформація про загальну структуру та основні завдання, функції та підзвітність підрозділу ЕКА (або відповідального працівника), що виконує функцію управління ризиками.

Розкривається інформація про перелік ризиків (підгруп ризиків), які ідентифікує ЕКА у своїй діяльності, відповідно до вимог Положення.

Зазначається перелік ризиків, які потребують мінімізації, заходи пом’якшення наслідків прояву таких ризиків та стратегія ЕКА щодо зменшення вразливості до цих ризиків;

4) внутрішній аудит.

Розкривається інформація про підрозділ (фахівця) з внутрішнього аудиту, відповідність організації роботи такого підрозділу (фахівця) вимогам законодавства України.

Зазначається інформація про:

виконання затвердженого плану здійснених перевірок із зазначенням їх тематики;

виявлені під час перевірки внутрішнім аудитом недоліки в управлінні ЕКА, порушення законодавства України про фінансові послуги, встановленого порядку ведення обліку (включаючи бухгалтерський, операційний, управлінський) та підготовки фінансової та регуляторної звітності;

виявлені ризики та їх вплив на прийняття рішень керівниками ЕКА;

надані у звіті внутрішнього аудиту рекомендації з усунення та запобігання виникненню недоліків і порушень;

вжиті ЕКА необхідні заходи щодо виконання рекомендацій внутрішнього аудиту та статус їх виконання;

5) інформація щодо актуарія, який здійснював актуарні розрахунки;

6) проведення докапіталізації чи деномінації та/або викупу акцій.

Розкривається інформація:

щодо наявності плану фінансування/докапіталізації ЕКА: про потреби у фінансуванні, збільшенні статутного (складеного) капіталу, розміри фінансування, його строки та джерела походження коштів для його здійснення;

щодо прийнятих протягом звітного періоду рішень про проведення докапіталізації, деномінації та/або викупу акцій власної емісії.

У разі проведення протягом звітного періоду докапіталізації, деномінації та/або викупу акцій власної емісії зазначаються:

у разі проведення докапіталізації - дані додаткової емісії (особи, що здійснюватимуть внески до статутного капіталу, джерело фінансування для проведення докапіталізації, кількість додатково випущених акцій, розмір збільшення номінальної вартості статутного капіталу, дата реєстрації емісії, номінальна вартість додатково емітованих акцій, загальна вартість розміщення пакета додаткових акцій, дата державної реєстрації збільшеного розміру статутного капіталу), номінальна вартість акцій після проведення докапіталізації, загальна кількість акцій тощо;

у разі проведення деномінації (зміні номінальної вартості всіх розміщених ЕКА акцій шляхом їх консолідації або дроблення) - причини для проведення деномінації, номінальна вартість акцій після деномінації, їх кількість в обігу, кількість та вартість акцій, що підлягають викупу за результатами деномінації, дата державної реєстрації змін до статутного капіталу;

у разі викупу акцій - вартість та кількість викуплених акцій тощо.

Якщо немає рішень щодо проведення докапіталізації, деномінації та/або викупу акцій власної емісії, про це слід зазначити;

7) інформація щодо подій після дати закінчення звітного періоду.

Розкривається інформація про події (сприятливі і несприятливі), які відбулися в період між закінченням звітного періоду і датою подання даних звітності та можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан ЕКА, дотримання ним нормативу достатності капіталу та платоспроможності.

4. Інформацію щодо дотримання ЕКА установлених нормативу достатності капіталу та платоспроможності, а також інформацію щодо інших показників і вимог, установлених законодавством України, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами. Така інформація розкривається за потреби.

5. Інформацію про надані ЕКА державою, іншими особами гарантій для забезпечення виконання зобов’язань ЕКА за договорами страхування, вхідного перестрахування, наданих гарантій [включаючи види, строки, обсяги гарантій, найменування особи (осіб), що надала (надали) гарантію (за наявності)] станом на звітну дату та протягом звітного періоду.

6. Іншу інформацію щодо показників/операцій, відображених у поданій звітності та/або які мали місце у звітному періоді, що потребує уточнення, деталізації та додаткових пояснень (за потреби).

1. У розділі I:

1) пункт 1 викласти в такій редакції:

"1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про Національний банк України", "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (далі - Закон про фінансові послуги), "Про страхування", "Про фінансові механізми стимулювання експортної діяльності", з метою врегулювання процесу організації, проведення та оформлення результатів Національним банком України (далі - Національний банк) інспекційних перевірок діяльності учасників ринків небанківських фінансових послуг (крім споживачів фінансових послуг), за якими здійснює нагляд Національний банк, їх афілійованих та споріднених осіб [для афілійованих осіб Експортно-кредитного агентства (далі - ЕКА), крім Кабінету Міністрів України, та для споріднених осіб ЕКА, крім юридичних осіб, власником істотної участі у яких є держава].";

2) у пункті 2:

підпункт 12 після слова "ломбард" доповнити літерами ", ЕКА";

абзац двадцятий після слова "послуги," доповнити словами " Законом України "Про фінансові механізми стимулювання експортної діяльності", ";

3) підпункт 8 пункту 3 викласти в такій редакції:

"8) контролю за дотриманням об’єктом перевірки вимог Закону про фінансові послуги, Законів України "Про страхування", "Про фінансові механізми стимулювання експортної діяльності", інших вимог законодавства України, що регулює діяльність із надання небанківських фінансових послуг, уключаючи нормативно-правові акти Національного банку (далі - законодавство про регулювання діяльності з надання фінансових послуг);";

4) у пункті 6:

абзац перший після слова "перевірки" доповнити словом та літерами "(крім ЕКА)";

пункт після абзацу першого доповнити новим абзацом другим такого змісту:

"Планові інспекційні перевірки діяльності ЕКА здійснюються не частіше ніж раз на два роки відповідно до затвердженого рішенням Правління Національного банку річного плану проведення інспекційних перевірок.".

У зв’язку з цим абзац другий уважати абзацом третім.

2. У пункті 49 розділу VII:

1) в абзаці другому слово " впливу]" замінити словами та цифрами "впливу, та заходів передбачених пунктами 1-7 частини восьмої статті 9 Закону України "Про фінансові механізми стимулювання експортної діяльності"(далі - заходи впливу)";

2) пункт після абзацу третього доповнити новим абзацом четвертим такого змісту:

"На засідання Комітету з питань нагляду та регулювання діяльності небанківських фінансових установ у разі розгляду результатів перевірки ЕКА запрошується уповноважена особа (уповноважені особи) ЕКА або інша особа, яка стала об’єктом перевірки Національного банку України та щодо якої має бути прийнято таке рішення, а також представник (представники) уповноваженого органу управління.".

У зв’язку з цим абзац четвертий уважати абзацом п’ятим;

3) пункт доповнити новим абзацом такого змісту:

"Національний банк невідкладно, але не пізніше 10 робочих днів після закінчення інспекційної перевірки, повідомляє уповноважений орган управління ЕКА про наявність підстав для застосування до ЕКА заходів впливу.".

1. У розділі I:

1) пункт 1 після слів "споживче кредитування)," доповнити словами та літерами " "Про фінансові механізми стимулювання експортної діяльності" (далі - Закон про ЕКА),";

2) у пункті 2:

в абзаці першому:

абзац після слів "ринках небанківських фінансових послуг" доповнити словами, цифрами та літерами "та заходів, передбачених пунктами 1-7 частини восьмої статті 9 Закону про ЕКА";

абзац після слова " рекламою)" доповнити словами та літерами "та вимоги Закону про ЕКА";

абзац другий підпункту 1 доповнити словами та літерами ", уключаючи Експортно-кредитне агентство (далі - ЕКА)";

3) абзац одинадцятий пункту 5 після слів "кредитні спілки"," доповнити словами та літерами " Законі про ЕКА,".

2. У пункті 6 розділу II:

1) підпункт 1 після слова "страховиків" доповнити словом та літерами "(крім ЕКА)";

2) підпункт 2 після слів "ніж страховики," доповнити літерами "ЕКА,";

3) пункт після підпункту 5-2 доповнити новим підпунктом 5-3 такого змісту:

"5-3) ЕКА - заходи впливу, передбачені пунктами 1, 4 частини першої статті 40 Закону про фінансові послуги, а також заходи, передбачені пунктами 1-7 частини восьмої статті 9 Закону про ЕКА.".

3. У розділі III:

1) підпункт 1 пункту 8 доповнити словами та літерами "(для афілійованих осіб ЕКА, крім Кабінету Міністрів України, та для споріднених осіб ЕКА, крім юридичних осіб, власником істотної участі в яких є держава)";

2) у пункті 9:

підпункт 1 після слів "фінансових установ" доповнити словом та літерами "(крім ЕКА)";

абзац перший підпункту 3 після слова "страховиків (" доповнити словами та літерами "крім ЕКА та";

підпункт 4 після слова "установ" доповнити словом та літерами "(крім ЕКА)";

пункт доповнити новим підпунктом такого змісту:

"5) щодо ЕКА:

систематичне формування страхових резервів у недостатньому розмірі. Систематичним формуванням страхових резервів за видами діяльності ЕКА та видами резервів у недостатньому розмірі є формування страхових резервів два чи більше разів протягом календарного року в розмірі менше ніж 90 відсотків від їх достатнього розміру, визначеного відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку, що регулює діяльність ЕКА;

учинення одного або декількох правочинів та/або здійснення однієї або декількох операцій, та/або прийняття одного управлінського рішення чи декількох управлінських рішень із відображенням/невідображенням в обліку, які окремо або спільно призвели до двох або більше порушень нормативу достатності капіталу та платоспроможності ЕКА, у межах одного звітного періоду, якщо на початок і кінець звітного періоду такий норматив виконується (звітним періодом є період, визначений нормативно-правовим актом Національного банку, що регулює діяльність ЕКА).";

3) підпункт 1 пункту 11 після слів "колекторських компаній)," доповнити словами, цифрами та літерами "заходів, визначених пунктами 1-7 частини восьмої статті 9 Закону про ЕКА,";

4) у пункті 14 слова та цифри "та пунктом 127 розділу XIV" замінити словами та цифрами ", пунктом 127 розділу XIV, пунктом 141 розділу XVI, пунктом 157 розділу XVII, пунктом 164 розділу XVIII, пунктом 170 розділу XIX, пунктом 181 розділу XX, пунктом 186 розділу XXI, пунктом 198 розділу XXII";

5) підпункт 1 пункту 16 доповнити словами, цифрами та літерами ", заходів, визначених пунктами 1-7 частини восьмої статті 9 Закону про ЕКА";

6) абзац перший пункту 18 після слова "групи" доповнити словами та літерами "/ уповноважену особу (уповноважених осіб) ЕКА або іншу особу, яка стала об’єктом перевірки Національного банку та щодо якої повинно бути прийнято таке рішення, а також представника (представників) уповноваженого органу управління";

7) у першому реченні пункту 19 слова та цифри " та пункті 102 розділу XI" замінити словами та цифрами ", пункті 102 розділу XI, пункті 145 розділу XVI, пункті 176 розділу XIX, пункті 183 розділу XX";

8) абзац перший пункту 25 після слів та цифр "пункті 130 розділу XIV" доповнити словами та цифрами ", пунктах 142, 144 розділу XVI, абзаці третьому пункту 149, пунктах 151, 153, 160 розділу XVII, пункті 166 розділу XVIII, пункті 172, абзаці першому пункту 174, пункті 175 розділу XIX, пункті 182 розділу XX, пунктах 187, 188, 191, 192 розділу XXI, пунктах 200, 202, 203 розділу XXII".

4. Пункт 27 розділу IV після слова "послуг" доповнити словом та літерами ", уключаючи ЕКА,".

5. У розділі VII:

1) пункт 55 після слів "(анулювання) ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг" доповнити словами та літерами ", уключаючи анулювання ліцензії на здійснення діяльності ЕКА";

2) пункт 58 доповнити новим абзацом такого змісту:

"ЕКА з дня набрання чинності рішенням про відкликання ліцензії втрачає право здійснювати усі види діяльності ЕКА, передбачені ліцензією ЕКА на здійснення страхування, перестрахування, надання гарантій, крім виконання ЕКА зобов’язань відповідно до пункту 60 розділу VII цього Положення.";

3) пункт 59 викласти в такій редакції:

"59. Національний банк має право застосувати захід впливу у вигляді відкликання ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг, крім ліцензії на здійснення діяльності ЕКА, за наявності підстав, передбачених пунктами 5, 6, 8, 10-17 частини першої статті 38-1 Закону про фінансові послуги.

Національний банк має право застосувати захід впливу у вигляді відкликання ліцензії на здійснення діяльності ЕКА за наявності підстав, передбачених пунктами 5, 6, 8, 10-13, 15, 16 частини першої статті 38-1 Закону про фінансові послуги.";

4) у пункті 60:

пункт після слів "небанківських фінансових послуг" доповнити словом та літерами ", уключаючи ЕКА,";

слово "(анулювання)" виключити;

5) пункт 61 викласти в такій редакції:

"61. Учасник ринку небанківських фінансових послуг, крім ЕКА, не пізніше трьох робочих днів із дня набрання чинності рішенням про тимчасове зупинення або відкликання ліцензії зобов’язаний оприлюднити на власному вебсайті (вебсторінці) інформацію про:

1) дату набрання чинності таким рішенням;

2) втрату учасником ринку небанківських фінансових послуг права:

укладати договори (продовжувати строк діючих договорів) про надання фінансових послуг із клієнтами щодо виду фінансових послуг, на здійснення яких видана ліцензія;

укладати договори (уносити зміни до діючих договорів), які мають як наслідок збільшення зобов’язань учасника ринку небанківських фінансових послуг перед клієнтами щодо виду фінансових послуг, на здійснення яких видана ліцензія, уключаючи договори перестрахування.

ЕКА не пізніше трьох робочих днів із дня набрання чинності рішенням про відкликання ліцензії на здійснення діяльності ЕКА зобов’язане оприлюднити на офіційному вебсайті інформацію про дату набрання чинності таким рішенням та втрату права ЕКА здійснювати діяльність, передбачену частиною першою статті 6 Закону про ЕКА.".

6. Положення доповнити сімома новими розділами такого змісту:

138. Рішення про тимчасове збільшення частоти подання фінансової та інших видів звітності ЕКА або вимогу надання додаткової інформації (далі - рішення про збільшення частоти подання звітності), зміни до такого рішення, рішення про дострокову відміну приймає Правління/Комітет з питань нагляду.

139. Національний банк має право прийняти рішення про збільшення частоти подання звітності в разі невиконання або неналежного виконання ЕКА вимог законодавства про фінансові послуги, що призвело до погіршення фінансового стану ЕКА (збитки ЕКА за результатами фінансового року та/або потреба в залученні додаткових активів від акціонерів) (далі - погіршення фінансового стану ЕКА) та/або порушень нормативу достатності капіталу та платоспроможності ЕКА.

140. Метою застосування цього заходу впливу є тимчасове, на визначений строк, збільшення частоти подання звітності до Національного банку, подання якої передбачено нормативно-правовими актами Національного банку, або надання додаткової інформації, що розкриває показники діяльності ЕКА, та подання якої не вимагається нормативно-правовими актами Національного банку.

141. Рішення про збільшення частоти подання звітності, додатково до інформації, зазначеної в пункті 13 розділу III цього Положення, повинно містити:

1) обсяг, перелік видів (форм) звітності та/або показників звітності ЕКА, додаткової інформації, подання яких вимагається в рішенні про збільшення частоти подання звітності, та частоту подання такої звітності;

2) строк або період, протягом якого ЕКА зобов’язане подавати перелік

видів (форм) звітності та/або показників звітності ЕКА, додаткової інформації, зазначених у рішенні про подання звітності;

3) строк, протягом якого ЕКА потрібно усунути порушення та подати Національному банку звіт про усунення порушення, і засвідчені ЕКА в порядку, установленому в абзаці десятому пункту 25 розділу III цього Положення, копії документів, що підтверджують усунення порушення.

142. ЕКА має право подати обґрунтоване клопотання щодо внесення змін до раніше прийнятого рішення про збільшення частоти подання звітності до закінчення строку, зазначеного в підпункті 2 пункту 141 розділу XVI цього Положення, стосовно перегляду обсягу, переліку видів (форм) звітності та/або показників звітності ЕКА, додаткової інформації, які подаються до Національного банку, або зменшення частоти подання такої звітності та/або інформації в разі часткового усунення ЕКА порушень, що стали підставою для застосування такого заходу впливу.

143. Національний банк за результатами розгляду клопотання ЕКА має право прийняти рішення про внесення змін до рішення Національного банку про збільшення частоти подання звітності або відмовити в задоволенні клопотання ЕКА в разі подання ЕКА клопотання пізніше строку, зазначеного в підпункті 2 пункту 141 розділу XVI цього Положення, або в разі недоведення ЕКА факту часткового усунення ЕКА порушень, що стали підставою для застосування такого заходу впливу.

Національний банк приймає рішення, зазначені в абзаці першому пункту 143 розділу XVI цього Положення, не пізніше 30 робочих днів від дати надходження до Національного банку клопотання ЕКА.

Національний банк надсилає повідомлення ЕКА про прийняте рішення протягом трьох робочих днів із дня прийняття відповідного рішення.

144. ЕКА має право подати обґрунтоване клопотання про дострокову відміну рішення про збільшення частоти подання звітності, та подати документи, що підтверджують дотримання ЕКА умов здійснення видів діяльності ЕКА та усунення порушень, що стали підставою для прийняття такого рішення.

145. Національний банк за результатами розгляду клопотання ЕКА має право прийняти рішення про дострокову відміну рішення Національного банку про збільшення частоти подання звітності або відмовити в задоволенні клопотання про дострокову відміну рішення в разі подання ЕКА клопотання пізніше строку, зазначеного в підпункті 2 пункту 141 розділу XVI цього Положення, або в разі недоведення ЕКА факту усунення ЕКА порушень, що стали підставою для застосування такого заходу впливу.

146. Національний банк приймає рішення, зазначені в пункті 145 розділу XVI цього Положення, не пізніше 30 робочих днів від дати надходження до Національного банку клопотання ЕКА.

Національний банк надсилає повідомлення ЕКА про прийняте рішення протягом трьох робочих днів із дня прийняття відповідного рішення.

147. Рішення про висунення вимоги про складення або оновлення плану відновлення діяльності ЕКА, зміни до такого рішення, рішення про погодження плану відновлення діяльності ЕКА приймає Правління/Комітет з питань нагляду.

148. Національний банк має право прийняти рішення про висунення вимоги про складення або оновлення плану відновлення діяльності ЕКА в разі порушення ЕКА вимог щодо формування та використання страхових резервів, інших фондів та резервів ЕКА.

149. ЕКА протягом п’яти робочих днів із дня отримання від Національного банку документа, у якому зафіксовані порушення, визначені в пункті 148 розділу XVII цього Положення:

1) розробляє та складає план відновлення діяльності ЕКА з урахуванням допущених порушень у діяльності ЕКА;

2) протягом 20 робочих днів із дня отримання від Національного банку документа, у якому зафіксовані порушення, визначені в пункті 148 розділу XVII цього Положення, направляє до Національного банку затверджений уповноваженим органом ЕКА або органом управління ЕКА план відновлення діяльності ЕКА.

150. План відновлення діяльності, розроблений ЕКА на вимогу Національного банку, повинен містити заходи, спрямовані на поліпшення фінансового стану ЕКА, усунення виявлених порушень вимог, установлених законами та/або нормативно-правовими актами Національного банку, а саме:

1) аналіз причин, які призвели до порушення та/або погіршення фінансового стану ЕКА, уключаючи розширення видів діяльності ЕКА зі страхування та перестрахування;

2) графік відновлення показників, щодо яких зафіксовано порушення порядку формування та використання страхових резервів, інших показників фінансового стану ЕКА до повного усунення порушення в межах строку виконання плану відновлення діяльності ЕКА та/або його окремих заходів;

3) детальний опис заходів щодо виконання плану відновлення діяльності ЕКА;

4) строки виконання плану відновлення діяльності ЕКА та/або його окремих заходів;

5) порядок і форму звітування про виконання плану відновлення діяльності ЕКА;

6) ключові показники (кількісні та якісні), яких планується досягти під час виконання плану відновлення діяльності ЕКА, їх прогнозні значення та строки досягнення.

Ключові кількісні показники можуть відображати: показники, досягнення яких буде підтверджувати дотримання порядку формування та використання страхових резервів, інших фондів та резервів ЕКА, поліпшення якості активів ЕКА, забезпечення прибуткової діяльності ЕКА, уключаючи випадки розширення видів діяльності ЕКА зі страхування та перестрахування.

Ключові якісні показники можуть відображати: поліпшення ефективності роботи менеджменту ЕКА, системи внутрішнього контролю, зменшення адміністративно-господарських витрат ЕКА;

7) ризики, що впливають на виконання плану відновлення діяльності ЕКА, та заходи, яких уживатиме ЕКА для запобігання та мінімізації таких ризиків.

План відновлення діяльності ЕКА засвідчується підписами керівника та головного бухгалтера ЕКА.

151. До плану відновлення діяльності ЕКА додаються:

1) прогнозна звітність ЕКА, складена станом на кінець кожного місяця в межах строків виконання плану відновлення діяльності ЕКА;

2) засвідчена ЕКА копія документа, що підтверджує затвердження плану відновлення діяльності ЕКА уповноваженим органом ЕКА або органом управління ЕКА.

152. Національний банк має право протягом 15 робочих днів із дня отримання плану відновлення діяльності ЕКА надати пропозиції та зауваження до плану відновлення діяльності ЕКА, що є обов’язковими для врахування ЕКА, або вимагати надання пояснень, додаткової інформації (документів). За наявності в Національного банку пропозицій або зауважень до наданого ЕКА плану відновлення діяльності ЕКА надсилається лист за підписом уповноваженої посадової особи Національного банку з обґрунтованими пропозиціями або зауваженнями.

153. ЕКА зобов’язане протягом 15 робочих днів із дня отримання листа Національного банку подати доопрацьований план відновлення діяльності ЕКА з урахуванням наданих Національним банком пропозицій та зауважень та/або надати пояснення, додаткову інформацію (документи).

154. Національний банк протягом 15 робочих днів із дня отримання доопрацьованого плану відновлення діяльності ЕКА розглядає його щодо відповідності вимогам Національного банку та приймає рішення про погодження плану відновлення діяльності ЕКА.

155. Рішення про погодження плану відновлення діяльності ЕКА приймає Правління Національного банку або Комітет з питань нагляду.

156. Національний банк надсилає повідомлення ЕКА про прийняте рішення протягом трьох робочих днів із дня прийняття відповідного рішення.

157. Рішення про погодження плану відновлення діяльності ЕКА додатково до інформації, зазначеної в пункті 13 розділу III цього Положення, повинно містити порядок і строки звітування за планом відновлення діяльності ЕКА та/або його окремих заходів.

158. Погоджений план відновлення діяльності ЕКА є невід’ємною частиною рішення Національного банку.

159. Строк виконання плану відновлення діяльності ЕКА не може перевищувати 180 днів.

160. ЕКА за відсутності порушень показників і строків, установлених планом відновлення діяльності ЕКА та/або його окремими заходами, та до закінчення таких строків, має право не більше одного разу звернутися до Національного банку з обґрунтованим клопотанням про внесення змін до плану відновлення діяльності ЕКА, уключаючи клопотання щодо продовження строків виконання такого плану на строк до 90 днів.

161. Національний банк розглядає клопотання протягом 10 робочих днів із дня надходження та в разі обґрунтованості поданого ЕКА клопотання щодо внесення змін до погодженого плану відновлення діяльності ЕКА погоджує такі зміни, що оформляються окремим рішенням Національного банку.

Національний банк надсилає повідомлення ЕКА про прийняте рішення протягом трьох робочих днів із дня прийняття відповідного рішення.

162. Рішення про висунення вимоги реалізації заходів плану відновлення діяльності ЕКА приймає Правління/Комітет з питань нагляду.

163. Рішення про висунення вимоги реалізації заходів плану відновлення діяльності ЕКА приймається Національним банком у разі порушення ЕКА вимог щодо нормативів достатності капіталу та платоспроможності, інших показників і вимог, установлених законами та/або нормативно-правовими актами Національного банку, та за наявності в ЕКА складеного плану відновлення діяльності ЕКА.

164. Рішення про висунення вимоги реалізації заходів плану відновлення діяльності ЕКА додатково до інформації, зазначеної в пункті 13 розділу III цього Положення, повинно містити:

1) порядок і строки звітування щодо реалізації заходів та/або окремих заходів плану відновлення діяльності ЕКА;

2) строк, протягом якого ЕКА потрібно усунути порушення та подати Національному банку звіт про усунення порушення, і засвідчені ЕКА в порядку, установленому в абзаці десятому пункту 25 розділу III цього Положення, копії документів, що підтверджують усунення порушення.

165. Національний банк надсилає повідомлення ЕКА про прийняте рішення протягом трьох робочих днів із дня прийняття відповідного рішення.

166. ЕКА звітує Національному банку про виконання рішення про висунення вимоги реалізації заходів плану відновлення діяльності ЕКА в порядку та строки, визначені таким рішенням.

167. Рішення про тимчасове, у тому числі до усунення виявлених порушень, установлення для ЕКА обмеження щодо здійснення окремих видів діяльності (далі - рішення про встановлення обмежень), зміни до такого рішення, рішення про його дострокову відміну приймає Правління/Комітет з питань нагляду.

168. Національний банк має право прийняти рішення про встановлення обмежень щодо здійснення ЕКА окремих видів діяльності в разі:

1) погіршення фінансового стану ЕКА;

2) порушення вимог нормативно-правових актів, що регулюють діяльність ЕКА, вимог, рішень та/або розпоряджень Національного банку;

3) вчинення повторного порушення законодавства про фінансові послуги або неусунення порушення законодавства про фінансові послуги.

169. Метою застосування заходу впливу про тимчасове, у тому числі до усунення виявлених порушень, установлення для ЕКА обмеження щодо здійснення окремих видів діяльності є тимчасове, на визначений строк, обмеження (заборона) ЕКА здійснювати окремі види діяльності ЕКА.

170. Рішення про встановлення обмежень додатково до інформації, зазначеної в пункті 13 розділу III цього Положення, повинно містити:

1) перелік видів діяльності яких стосуються встановлені обмеження;