Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні

Банк (філія, відділення) до примірника акта про розбіжності, який надсилається до Національного банку, додає:

1) для банкнот - бандеролі від усіх корінців та упаковку пачки, розрізані зі збереженням їх первинних розмірів;

2) для монет - обв'язку з пломбою, поліетиленову упаковку та ярлик (етикетку) від упаковки з монетами.

39. Національний банк не приймає від банків (філій, відділень) претензій щодо недостачі банкнот (монет), якщо уповноважена особа банку (філії, відділення) не перерахувала готівку, не відходячи від видаткової каси Національного банку, або у відведеному для цього приміщенні під наглядом призначеного працівника.

40. Банк (філія) перераховує суму надлишку, виявлену в упаковці Національного банку відповідно до акта про розбіжності.

41. Національний банк надсилає акти про розбіжності, складені ним у зв'язку з виявленими під час оброблення готівки в упаковці банків (філій, відділень) недостачами, неплатіжними, підробленими, навмисно пошкодженими з метою вчинення кримінального правопорушення банкнот національної валюти (далі - навмисно пошкоджені банкноти), пошкодженими під час надзвичайного режиму банкнот національної валюти (далі - пошкоджена національна валюта), та надлишками банкнот (монет) національної валюти банку (філії банку, яка має окремий код банку), з яким укладено ЄДБО.

В акті про розбіжності зазначається банк (філія, відділення), у пачках (мішечках) яких виявлено недостачі/надлишки. Один примірник акта про розбіжності разом із пакувальним матеріалом надсилається банку (філії банку, яка має окремий код банку), з яким укладено ЄДБО. В акті про розбіжності зазначається банк (філія, відділення), в пачках (мішечках) яких виявлено недостачі/надлишки. Один примірник акта про розбіжності разом із пакувальним матеріалом надсилається банку (філії банку, яка має окремий код банку), з яким укладено ЄДБО.

До одного примірника акта про розбіжності для пачки, сформованої банком (філією, відділенням) ручним способом, додаються накладка, бандероль із одного корінця, упаковка пачки.

Для пачки, сформованої банком (філією, відділенням) за допомогою автоматизованої системи, додаються накладка, бандеролі всіх корінців, упаковка пачки.

Банк (філія банку, яка має окремий код банку) самостійно визначає джерела відшкодування сум недостач і відшкодовує їх протягом трьох робочих днів із дня отримання акта про розбіжності.

42. Сума надлишку, установленого Національним банком під час перерахування готівки в упаковці банку (філії, відділення), перераховується банку (філії банку, яка має окремий код банку), з яким укладено ЄДБО, протягом трьох робочих днів із дня виявлення розбіжності.

43. Банк (філія, відділення) зобов'язаний здійснювати вивезення придатної та не придатної до обігу готівки до Національного банку лише в упаковці свого банку (філії, відділення).

44. Банк (філія, відділення) здає до прибуткової каси Національного банку придатну та не придатну до обігу готівку через уповноважених осіб, а через інкасаторів - до приміщення для приймання-передавання готівки. Банк (філія, відділення) здає банкноти повними пачками, а банкноти номіналами 100, 200 та 500 грн і неповними пачками (по одній за кожним номіналом і зразком) без поаркушного перерахування. Банк (філія, відділення) здає значно зношені банкноти, а також банкноти, що вилучаються з обігу, як повними, так і неповними пачками (по одній за кожним номіналом і зразком) та через прибуткову касу неповними корінцями з поаркушним перерахуванням. Банкноти з дефектом виробника у разі виявлення їх банком (філією, відділенням) передаються до Національного банку.

45. Банк (філія, відділення) здає до Національного банку пачки банкнот із корінців, сформованих тільки одним касиром/однією бригадою [при колективній (бригадній) матеріальній відповідальності] за однією датою.

Банк (філія, відділення) здає монети повними мішечками, а зношені та з дефектами виробника - неповними.

46. Національний банк має право приймати від банків (філій, відділень) пачки невідсортованих банкнот гривень для оброблення на автоматизованих системах оброблення банкнот.

47. Банк (філія), крім ліквідаторів, має право самостійно передавати готівку своїм філіям (банку), відділенням або іншим банкам (філіям, відділенням) незалежно від їх місця розташування на території України.

48. Передавання готівки між банками (філіями) здійснюється відповідно до укладених між ними договорів, у яких визначається відповідальність за виявлення недостач (неплатіжних, підроблених) банкнот (монет).

49. Банк (філія, відділення) видає готівку банку-отримувачу за прибутково-видатковим касовим ордером та довіреністю (через уповноважену особу) або за описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться (далі - опис цінностей), прибутково-видатковим касовим ордером та дорученням на перевезення валютних цінностей (через інкасаторів).

50. Перевезення готівки між банками (філіями, відділеннями) різних юридичних осіб здійснюється виключно підрозділом інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банку, юридичної особи, яка надає банкам послуги з інкасації згідно з отриманою від Національного банку ліцензією або безпосередньо Національним банком.

51. Відділення банків, які не мають самостійного балансу, мають право передавати готівку філіям та відділенням свого банку, іншим банкам, їх філіям (відділенням) лише з дозволу банку (філії банку), на балансі якого (якої) вони обліковуються.

Договори про передавання відділеннями готівки укладаються між банками - юридичними особами в порядку, передбаченому законодавством України.

Розрахунки за готівку відділень, які не мають самостійного балансу, здійснюють банки (філії), на балансі яких вони обліковуються.

52. Банк (філія) у разі передавання готівки національної валюти іншим банкам (філіям) не пізніше наступного робочого дня надсилає Національному банку повідомлення в розрізі регіонів щодо передавання готівки банком, що передає готівку, та банком, що її одержує, засобами програмного комплексу АРМ "Автоматизація оброблення заявок банків на підкріплення готівкою, вивезення її надлишків і не придатних до обігу банкнот і монет" або, як виняток, засобами електронного зв'язку (за погодженням з Національним банком).

У повідомленні зазначається:

1) дата видачі готівки, найменування банку, що передав готівку, код регіону, сума готівки, що зазначена у прибутково-видаткових касових ордерах, складених за описами цінностей, квитанціях/чеках ПТКС та банкоматів, та найменування банку-отримувача з кодом регіону - у разі передавання готівки;

2) дата отримання готівки, найменування банку, що одержав готівку, код регіону, сума готівки, що зазначена у прибутково-видаткових касових ордерах, складених за описами цінностей, квитанціях/чеках ПТКС та банкоматів, найменування банку-відправника, дата видачі готівки з кодом регіону та дані сум надлишків/недостач готівки за фактом їх виявлення - у разі отримання готівки.

53. Готівка та інші цінності, що передаються відокремленому підрозділу банку в разі перетворення філії на відділення чи зміни підпорядкованості або переведення на єдиний баланс такого відокремленого підрозділу, можуть не передаватися до інших підрозділів банку чи до інших банків за умови надання банком до Національного банку повідомлення щодо здійснення самої операції, дати та її суми, а також письмового підтвердження забезпечення банком умов схоронності готівки та інших цінностей.

Операції з передавання готівки та інших цінностей під час реорганізації чи зміни підпорядкованості відокремленого підрозділу банку без передавання готівки відображаються в бухгалтерському обліку та відомостях обліку оборотів відповідно до вимог порядку формування показників статистичної звітності пункту 10 розділу I Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120, у файлах 12Х "Дані про касові обороти" (декадна) та 13Х "Дані про касові обороти та залишки готівки в касах банку" (місячна), які визначені в додатку 6 до цих Правил, у день унесення змін до електронної форми Державного реєстру банків.

54. Банк (філія, відділення) здійснює оброблення банкнот і монет ручним способом із використанням технічних засобів для роботи з готівкою або автоматизованим способом із використанням обладнання для автоматизованого оброблення банкнот і має право повторно випускати банкноти в обіг, якщо вони перевірені на відповідність захисним ознакам, що властиві цим банкнотам, та встановленим критеріям їх якості.

55. Оброблення банкнот, які за критеріями якості належать до категорії значно зношених банкнот, здійснюється виключно ручним способом із використанням приладів (детекторів) для контролю за справжністю банкнот, що забезпечують збільшення зображень, візуалізацію ультрафіолетового та інфрачервоного захисту, магнітний контроль.

Під час організації оброблення банкнот застосовується:

1) ручний спосіб за критеріями якості банкнот, встановлених Правилами № 134;

2) автоматизований спосіб за критеріями оцінки якості сортування банкнот, наведеними в додатку 4 до цієї Інструкції.

56. Банк (філія, відділення) забезпечує контроль за результатами налаштування обладнання для автоматизованого оброблення банкнот та експертну оцінку якості сортування банкнот відповідно до встановлених критеріїв оцінки якості сортування банкнот. Налаштування обладнання для автоматизованого оброблення банкнот та експертну оцінку якості сортування банкнот здійснюється з використанням банкнот, попередньо підготовлених банком (філією, відділенням) відповідно до критеріїв оцінки якості сортування банкнот, із урахуванням описів ознак банкнот, розміщених на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку.

57. Банк (філія, відділення) має право повторно випускати в обіг банкноти через мережу АТМ лише оброблені автоматизованим способом із використанням обладнання для автоматизованого оброблення банкнот як власного, так і інших банків або Національного банку.

Банк (філія, відділення) зобов'язаний передавати для повторного випуску в обіг своїм філіям, відділенням або іншим банкам (філіям, відділенням) лише банкноти, оброблені автоматизованим способом із використанням обладнання для автоматизованого оброблення банкнот. Спосіб та види пакування готівки під час передавання банкнот для повторного випуску в обіг своїм філіям (відділенням) визначається банком самостійно у Положенні про організацію роботи щодо здійснення касових операцій.

58. Національний банк приймає від банку (філії, відділення) готівку національної валюти за умови дотримання таких вимог:

1) банкноти, розмінні та обігові монети мають бути розсортовані за номіналами, кожен номінал - на придатні до обігу, зношені, значно зношені та з дефектами виробника, а банкноти та обігові монети номіналом 1 грн - відповідно до їх зразка;

2) розсортовані за номіналами і зразком банкноти формуються лицьовим боком догори в одному напрямку та пакуються окремо;

3) надірвані та розірвані (розрізані) на дві частини банкноти мають бути склеєні прозорою клейкою полімерною стрічкою або паперовою стрічкою (склеєною за допомогою клею) завширшки не більше 10 мм у такий спосіб, щоб це не призводило до склеювання сусідніх банкнот у корінці. Склеювати розірвані на дві частини банкноти потрібно впритул без накладання однієї частини на іншу.

59. Національний банк та банки (філії, відділення) до значно зношених відсортовують і пакують окремо такі банкноти:

1) ті, що не викликають сумніву щодо їх справжності, але пошкоджені, розірвані (розрізані) та склеєні в установлений підпунктом 3 пункту 58 розділу IV цієї Інструкції спосіб, банкноти з утраченими частинами (якщо залишилося не менше ніж 55% початкової площі банкноти);

2) склеєні, що перешкоджає їх обробленню на автоматизованих системах оброблення банкнот;

3) прийняті від правоохоронних органів, оброблені спеціальними хімічними реактивами під час проведення слідчо-оперативних заходів (для уникнення забруднення перерахування таких банкнот доцільно здійснювати в захисних латексних рукавичках або за допомогою пінцета).

Банкноти, що вилучаються Національним банком із обігу, належать до категорії зношених та пакуються окремо.

60. Національний банк приймає від банків (філій, відділень) невідсортовані банкноти, які розсортовані за номіналом та зразком без сортування на придатні та зношені, за винятком значно зношених та тих, що вилучаються з обігу.

61. Національний банк приймає від банків (філій, відділень) пошкоджені банком (філією, відділенням) банкноти згідно з розпорядженням Національного банку про пошкодження банкнот разом із актом про таке пошкодження та у тому вигляді, як вони були пошкоджені банком (без склеювання розрізаних або розірваних частин). Банкноти надсилаються на дослідження як сумнівні, якщо Національний банк не надавав банку (філії, відділенню) розпорядження про пошкодження банкнот та відсутній акт про їх пошкодження.

Національний банк зобов'язаний здійснювати приймання від банків (філій, відділень) пошкоджені банкноти частинами із зазначенням їх суми в акті про пошкодження готівки.

Пошкоджені банком (філією, відділенням) банкноти, відповідно до розпоряджень Національного банку про пошкодження банкнот відсортовуються до значно зношених.

62. Банк (філія, відділення) зобов'язаний під час приймання готівки від фізичних і юридичних осіб, а також перед обробленням банкнот автоматизованим способом візуально їх перевірити та вилучити ті, що мають ознаки пошкодження, за якими вони підлягають передаванню до Національного банку для проведення досліджень.

63. Банк (філія, відділення) під час пакування готівки, яка передається до Національного банку, а також Національний банк здійснює пакування готівки в такому порядку:

1) кожні 100 аркушів банкнот, відсортованих за критеріями якості, одного номіналу й зразка формуються в корінець банкнот та пакуються хрестоподібно або поперечно бандероллю або з використанням бандерольних кілець із відповідними кольоровими смугами, що визначено єдиними характеристиками пакувального матеріалу, що використовується для упаковки банкнот і монет (додаток 5). Поперечне обандеролювання потрібно здійснювати таким чином, щоб кінці бандеролей не потрапляли між банкнот корінця та не насувалися на його торець. Склеювання банкнот із бандероллю не допускається.

На бандеролі корінця банкнот мають бути такі реквізити:

найменування банку, код банку або номер за електронною поштою;

номінал;

кількість банкнот;

сума;

дата формування (ДД/ММ або МММ/місяць цифрами або скорочено літерами/РРРР);

підпис та іменний штамп (код) працівника, який здійснював оброблення банкнот, а в разі колективної (бригадної) матеріальної відповідальності - відбиток штампа із зазначенням коду бригади;

2) на бандеролі у разі оброблення банкнот на автоматизованій системі, яка має функцію автоматичного обандеролювання корінців банкнот, зазначаються такі реквізити:

ідентифікатор користувача;

скорочене найменування банку; код банку;

номер автоматизованої системи оброблення банкнот;

дата і час формування корінця банкнот, а за можливості й номер укладальника автоматизованої системи оброблення банкнот;

3) на бандеролі корінця банкнот в упаковці Банкнотно-монетного двору, залежно від способу оброблення банкнот, мають зазначатися такі реквізити:

абревіатура "НБУ", номінал, сума, дата і час формування корінця банкнот, ідентифікатор оператора, номер укладальника - під час оброблення на автоматизованій системі контролю за якістю BPS-2000;

абревіатура "НБУ", номінал, сума, дата, код бригади, кодова мітка у вигляді квадрата - під час оброблення на автоматизованих лініях і попримірникового оброблення.

64. Банк (філія, відділення) кожні 10 корінців банкнот формує в пачку по 1000 аркушів одного номіналу і зразка, яка споряджається верхньою та нижньою накладками з картону. На верхній накладці пачки, сформованої вручну або на автоматизованих системах оброблення банкнот, крім реквізитів, визначених підпунктом 1 пункту 63 розділу IV цієї Інструкції, після реквізиту "номінал" у нижньому лівому куті проставляється реквізит "зразка ________ року", "зразка до 2003 року", або "зразків 2003 - 2007 років випуску", або "зразків 2014 та наступних років випуску". У верхньому правому куті бандеролей та накладки пачки не придатних до обігу банкнот проставляється штамп "зношені", "значно зношені" або "з дефектами виробника".

65. Бригада працівників банку (філії, відділення), Національного банку, з якою укладений договір про колективну (бригадну) матеріальну відповідальність, під час пакування пачки банкнот на накладці пачки проставляє відбиток штампа із зазначенням коду бригади та підпис працівника, який пакував пачку. На накладках пачок банкнот, оброблених на місці ручного дооброблення на автоматизованих системах оброблення, проставляються підпис та відбиток іменного штампа працівника, який здійснював оброблення цих банкнот.

66. Банк (філія, відділення), Національний банк пакують сформовану пачку банкнот із хрестоподібним обандеролюванням корінців одним із таких способів:

1) обв'язує стрічкою з полімерного матеріалу (зі зварюванням кінців стрічки) два рази впоперек пачки симетрично щодо центру і один раз уздовж по центру пачки із зварюванням перехрещень стрічки. Зварні кінці стрічки мають розташовуватися збоку пачки. На стрічці проставляються код банку або номер за електронною поштою та особистий код працівника або номер закріпленого за ним пломбіра. Під час автоматичного нанесення кодів на стрічку вони проставляються на місцях зварювання стрічки, а під час ручного нанесення - за допомогою пломбіра на повздовжній стрічці у двох - трьох місцях, після чого здійснюється обв'язка. Відбитки кодів банку та працівника мають бути чіткими, що дасть змогу однозначно ідентифікувати банк і працівника;

2) запаковує на відповідному обладнанні для оброблення банкнот у термоусадкову плівку. Зварні шви можуть бути зверху і знизу пачки або з її торців і їх має бути не більше ніж три. На один із широких боків пачки в термоусадковій плівці наклеюється перфорована клейка етикетка, яка виготовлена з матового паперу білого кольору розміром 70 х 55 мм, що унеможливлює її несанкціоноване зняття без пошкодження. На перфоровану клейку етикетку друкарським способом проставляються реквізити "номінал", "кількість" і "сума", а всі інші реквізити для накладок, визначені пунктом 63 розділу IV цієї Інструкції, проставляються під час пакування пачок. У такому разі верхні та нижні накладки можуть не використовуватися;

3) пакує в поліетиленові пакети зі зварюванням країв (у разі застосування обладнання для оброблення банкнот). Під час пакування застосовуються накладки встановленого зразка. Пакети зварює працівник, який формував корінці банкнот, із проставленням свого особистого коду;

4) обв'язує, шпагатом, що не має вузлів та надривів, хрестоподібно на чотири глухих вузли. На верхній або нижній накладці на обох кінцях шпагату біля вузла накладається пломба, на якій зазначаються код банку або номер за електронною поштою, номер пломбіра (для банків) - як виняток, до придбання обладнання.

Пачка банкнот, сформована одним із способів, визначених пунктом 66 розділу IV цієї Інструкції, повинна мати щільну обв'язку, щоб унеможливити зміщення корінців у пачці.

Пачка банкнот із корінцями, обандероленими поперечно, обов'язково запаковується в термоусадкову плівку або в поліетиленові пакети.

67. Банк (філія, відділення) зобов'язаний здавати до Національного банку пачки придатних та непридатних до обігу банкнот, невідсортованих банкнот, упакованих в термоусадкову плівку чи поліетиленові пакети.

68. Банкнотно-монетний двір на бандеролі пачки банкнот, запакованої на автоматизованій лінії, зазначає такі реквізити: "Національний банк України" та "Банкнотно-монетний двір", номінал, кількість банкнот, сума, дата формування й код бригади. На пачках, які підлягали додатковій перевірці на Банкнотно-монетному дворі, додатково проставляються підписи та штампи працівників Банкнотно-монетного двору.

Банкноти, оброблені на автоматизованій системі контролю за якістю BPS-2000, формуються в півпачки по 5 корінців у кожній, обв'язуються поліетиленовою стрічкою зі зварюванням її кінців. На один із широких боків півпачки наклеюється етикетка, виготовлена з паперу білого кольору розміром 65 х 33 мм. На етикетці мають зазначатися такі реквізити:

1) "Національний банк України";

2) "Банкнотно-монетний двір";

3) номінал;

4) кількість банкнот;

5) сума;

6) дата формування та ідентифікатор оператора;

7) номер машини;

8) порядковий номер вихідного масиву і номер пачки;

9) штрих-код для контролю за якістю етикетки.

Пачка формується з двох напівпачок, повернутих одна до одної на 180°.

Пачка банкнот пакується в термоусадкову плівку і може мати два зварних шви з боків або два зварних шви зверху та знизу пачки й один зварний шов на її торці.

69. Банк (філія, відділення), Національний банк на накладках неповних пачок і бандеролях неповних корінців банкнот додатково проставляють від руки кількість та суму банкнот.

70. Банк (філія, відділення), Національний банк пакують придатні до обігу монети одного номіналу в стандартні мішечки без зовнішніх швів. Горловина кожного мішечка прошивається разом із ярликом із тканини й щільно зав'язується шпагатом, що не має вузлів і надривів. Кінці шпагату зав'язуються глухим вузлом із накладенням пломби, на якій зазначаються код банку або номер за електронною поштою та номер пломбіра.

До неповних мішечків із монетами прикріплюється ярлик із картону із зазначенням реквізитів, установлених пунктом 71 розділу IV цієї Інструкції.

Вимоги щодо вкладення монет в упаковку визначено в додатку 6 до цієї Інструкції.

71. На ярликах до мішечків із монетами зазначаються такі реквізити:

1) найменування банку;

2) код банку або номер за електронною поштою;

3) номінал, а для пам'ятних монет - назва монети;

4) сума;

5) дата пакування;

6) прізвище (код) та підпис працівника;

7) код бригади та підпис працівника, який формував мішечок або відбиток штампа із зазначенням коду бригади - в разі колективної (бригадної) матеріальної відповідальності;

8) рік карбування "зразка до 2018 року" та "зразка 2018 року і наступних років випуску" - для обігових монет номіналом 1 грн.

72. На ярликах, прикріплених до мішечків, у які пакуються розмінні та обігові монети на Банкнотно-монетному дворі, зазначаються такі реквізити:

1) повне найменування виробника монет;

2) логотип виробника;

3) номінал монет;

4) сума вкладень;

5) номер пакувальника;

6) дата (місяць, рік) пакування.

73. Банкнотно-монетний двір прошиває горловину мішечка разом із ярликом із тканини та опломбовує її свинцевою пломбою з такими реквізитами:

1) логотип Монетного двору;

2) особистий номер пакувальника.

74. Банкнотно-монетний двір пакує пам'ятні монети з дорогоцінних і недорогоцінних металів та інвестиційні монети в індивідуальну упаковку (пам'ятні монети з недорогоцінних металів та інвестиційні монети у прозорі пластикові капсули, пам'ятні монети з дорогоцінних металів у прозорі пластикові капсули та подарункові футляри разом із сертифікатом).

Інвестиційні монети пакуються в малі та великі картонні коробки. Мала коробка закривається кришкою, обандеролюється хрест-навхрест полімерною стрічкою, зважується та на місці перехрестя стрічок наклеюється паперова етикетка.

Велика коробка закривається кришкою, обандеролюється хрест-навхрест полімерною стрічкою, опломбовується за допомогою дроту та свинцевої пломби і зважується. У місці перехрестя стрічок на кришці великої картонної коробки наклеюється паперова етикетка.

Пам'ятні монети з дорогоцінних та недорогоцінних металів пакуються в малі та великі картонні коробки.

Мала коробка закривається кришкою, обандеролюється хрест-навхрест полімерною стрічкою та зважується. У місці перехрестя стрічок на кришці коробки наклеюється паперова етикетка.

Велика коробка закривається кришкою, обандеролюється хрест-навхрест полімерною стрічкою, опломбовується за допомогою дроту та свинцевої пломби і зважується. У місці перехрестя стрічок на кришці великої картонної коробки наклеюється паперова етикетка.

Паперова етикетка, яка наклеюється на малі та великі картонні коробки з пам'ятними монетами з дорогоцінних і недорогоцінних металів та інвестиційними монети, має такі реквізити:

1) повне найменування виробника;

2) логотип Банкнотно-монетного двору;

3) назва монети;

4) позначка технічних умов;

5) назва металу;

6) номінал монети;

7) кількість монет;

8) сума вкладення;

9) маса брутто;

10) дата (число, місяць, рік) пакування;

11) номер пакувальника (або відбиток його штампа) та підпис;

12) попереджувальний напис "Зберігати при вологості не більше ніж 60%".

Кількість і сума вкладення пам'ятних монет із дорогоцінних і недорогоцінних металів та інвестиційних монет в упаковку, визначені в додатку 7 до цієї Інструкції.

75. Розмінні та обігові монети, виготовлені Банкнотно-монетним двором, пакуються Банкнотно-монетним двором у паперові ролики на автоматичних пакувальних установках. На пакувальному папері, що формує ролик, зазначаються такі реквізити:

1) повне найменування виробника;

2) логотип Банкнотно-монетного двору;

3) номінал;

4) сума вкладень, грн;

5) кількість монет у ролику;

6) номер пакувальника;

7) позначення пакувальної машини літерами;

8) дата (число, місяць, рік) пакування.

Ролики з монетами в кількості, зазначеній у додатку 6 до цієї Інструкції, пакуються в термоусадкову плівку (поліетиленові пакети).

76. Банкнотно-монетний двір формує два пакети з роликами у блоки шляхом їх перехресного обандеролювання полімерною стрічкою. На перехресті стрічок наклеюється самоклеювальна перфорована етикетка, з'єднуючи їх між собою, з такими реквізитами:

1) найменування виробника;

2) логотип Банкнотно-монетного двору;

3) номінал;

4) кількість роликів у блоці;

5) сума вкладення в блок, грн;

6) номер пакувальника;

7) дата пакування;

8) маса брутто блока.

77. Банкнотно-монетний двір укладає блоки у контейнери, що опломбовуються. Кількість блоків (пакетів) у контейнері та сума вкладень наведені в додатку 6. Контейнери повинні супроводжуватися ярликами з такими реквізитами до цієї Інструкції:

1) найменування виробника;

2) логотип Банкнотно-монетного двору;

3) номінал;

4) кількість блоків в контейнері;

5) сума вкладення, грн.;

6) номер пакувальника;

7) дата пакування.

78. Банк (філія, відділення) у разі підкріплення власних структурних підрозділів банкнотами (монетами) та для касового обслуговування клієнтів має право формувати та пакувати готівку в порядку, установленому Положенням про організацію роботи щодо здійснення касових операцій, а для передавання готівки іншим банкам - відповідно до вимог договору між ними.

79. Банк (філія, відділення) має право отримувати підкріплення банкнотами від Національного банку, здавати придатні та не придатні до обігу, невідсортовані банкноти в касетах на умовах, передбачених ЄДБО.

80. Національний банк визначає один із таких способів роботи з банком (філією, відділенням) із застосуванням касет:

1) за банком (філією, відділенням) закріплюється певна кількість касет, видача яких оформляється актом про приймання-здавання. Обмін касет на таку саму їх кількість проводиться під час видачі (приймання) банкнот;

2) банку (філії, відділенню) видається підкріплення банкнотами в касетах із подальшим їх поверненням до Національного банку з готівкою або порожніми.

81. Банк (філія, відділення) придбаває сертифіковані індикаторні пломби, які мають відповідати вимогам ДСТУ 4551:2006, що підтверджується сертифікатом відповідності для певної партії пломб.

82. Банк (філія, відділення) виготовляє супровідні ярлики до касет із банкнотами (далі - супровідний ярлик) (додаток 8).

83. Особи, які здійснювали опломбування касет, забезпечують наявність належної кількості пачок банкнот у касеті, цілісність упаковки цих пачок, відповідність їх формування вимогам цієї Інструкції, а також відповідність суми банкнот згідно з написами на накладках (етикетках) тій сумі, що зазначена на супровідному ярлику, за умови, що корпус касети та її пломби не пошкоджені, а номер індикаторної пломби відповідає номеру, зазначеному на супровідному ярлику.

Особи, відповідальні за касети, несуть відповідальність за повноту вкладення готівки в такій касеті в разі виявлення пошкодження касет, порушення цілісності індикаторних пломб на касетах чи невідповідності номерів пломб даним, зазначеним на супровідному ярлику.

Працівники банку (філії, відділення), Національного банку, які формували пачки, забезпечують цілісність суми вкладень банкнот у пачках у повному обсязі та несуть матеріальну відповідальність відповідно до законодавства України за умови, що упаковка пачок, укладених у касету, не пошкоджена.

84. Банк (філія, відділення) зобов'язаний зберігати пачки банкнот, доставлені в касетах, у сховищі. Пачки банкнот можуть зберігатися як у касетах, так і вилученими з них (у стосі повинно бути не більше 16 касет).

85. Банк (філія, відділення) самостійно визначає порядок обліку та місце зберігання порожніх касет у своєму приміщенні.

86. Банк (філія, відділення) зобов'язаний перевіряти під час підрахунку залишків готівки у сховищі опломбовані касети з банкнотами за їх кількістю і за написами на супровідних ярликах без їх відкриття.

87. Національний банк щороку станом на 1 січня та 1 липня зобов'язаний здійснювати звіряння кількості касет, що позасистемно обліковуються в Національному банку, і касет, які зберігаються в банку (філії, відділенні). Банк (філія, відділення) зобов'язаний надати Національному банку інформацію про кількість касет, що перебувають у них на зберіганні. Строки надання такої інформації передбачено ЄДБО.

88. Пакування пачок банкнот у касети, закриття та опломбування касет здійснює Національний банк і банки (філії, відділення).

89. Національний банк для пакування пачок банкнот у касети призначає матеріально відповідальних осіб, касових працівників у кількості не менше двох осіб, банк (філія, відділення) - двох відповідальних осіб, за умови, що з ними укладено договір про колективну матеріальну відповідальність (далі - пакувальники).

90. Пакувальники вкладають до однієї касети 10 пачок одного номіналу та зразка, сформовані відповідно до вимог цієї Інструкції.

91. Національний банк під час підготовки готівки для видачі банку (філії, відділенню) з оборотної каси, а банки (філії, відділення) під час здавання готівки мають право пакувати як повні, так і неповні (до 10 пачок) касети з пачок банкнот одного номіналу та зразка або повні та неповні касети з пачок банкнот різного номіналу й зразка (збірні касети). Банк (філія, відділення) здає до Національного банку тільки одну неповну касету, сформовану з пачок одного номіналу та зразка.

Національний банк перевкладає пачки банкнот із неповних або збірних касет, прийнятих від банків (філій, відділень) до оборотної каси, і формує повні касети для передачі до своїх сховищ.

92. Пакувальники зобов'язані перевіряти перед укладанням у касету відповідність пачок банкнот даним, зазначеним у супровідному ярлику, а також відсутність пошкоджень на упаковці пачок банкнот, на корпусі та кришці касети.

93. Пакувальники після вкладання пачок банкнот у касету вкладають за захисну прозору пластину зовнішнього відділення касети супровідний ярлик, сформований Національним банком, на якому має зазначатися:

1) найменування, код Національного банку;

2) напис "зношені" або "значно зношені" - у разі необхідності;

3) номінал;

4) індекс;

5) кількість пачок банкнот;

6) сума цифрами та словами;

7) ідентифікаційний номер індикаторних пломб;

8) дата вкладання пачок банкнот;

9) прізвища, ініціали та підписи пакувальників (для Банкнотно-монетного двору - прізвище, ініціали та підпис контролера).

94. Супровідний ярлик до касети з банкнотами, сформований банком, має містити такі реквізити:

1) найменування регіону;

2) найменування, код банку (філії, відділення), що здійснював пакування касети;

3) напис "зношені, невідсортовані" або "значно зношені, невідсортовані" - у разі необхідності;

4) номінал;

5) зразок випуску банкнот ("зразка _____ року", "зразка до 2003 року", або "зразків 2003 - 2007 років випуску", або "зразків 2014 та наступних років випуску");

6) кількість пачок банкнот;

7) суму цифрами та словами;

8) ідентифікаційний номер індикаторних пломб;

9) дату вкладення пачок банкнот;

10) прізвища, ініціали та підписи пакувальників.

95. Пакувальники зобов'язані здійснювати опломбування касети не менше ніж двома індикаторними пломбами. Пакувальники вставляють індикаторні пломби в отвори для опломбування, розміщені на касеті ближче до центру.

96. Банк (філія, відділення) визначає у внутрішніх положеннях (інструкціях) порядок роботи з індикаторними пломбами (приймання, зберігання, видача та контроль за використанням, утилізація).

97. Приймання-видачу пачок банкнот через інкасаторів у касетах в Національному банку здійснюють матеріально відповідальні особи або відповідальні особи, а в банках (філіях, відділеннях) - відповідальні особи сховища.

98. Передавання банкнот у касетах як в Національному банку, так і безпосередньо в банку (філії, відділенні) здійснюється за описами цінностей без відкриття касет і порушення індикаторних пломб, якими ці касети опломбовані, відповідно до даних, що зазначені на супровідному ярлику.

Видача інкасаторам порожніх касет здійснюється за описом цінностей, у якому зазначається їх кількість.

99. Інкасатори, матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) Національного банку, банк (філія, відділення) під час приймання касет зобов'язані перевірити:

1) відповідність номерів індикаторних пломб номерам, зазначеним на супровідному ярлику;

2) відсутність пошкоджень на корпусі касети та індикаторних пломбах;

3) правильність оформлення реквізитів і наявність підписів пакувальників на супровідному ярлику.

100. Інкасатори приймають касети з пачками банкнот від банку (філії, відділення) або матеріально відповідальних осіб (відповідальних осіб) Національного банку лише за умови відповідності упаковки касет вимогам розділу III цієї Інструкції.

101. Банк (філія, відділення), матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) Національного банку в разі виявлення під час приймання від інкасаторів опломбованої касети невідповідностей в оформленні супровідного ярлика, пошкодження індикаторної пломби, корпусу та/або кришки касети здійснюють приймання банкнот за пачками. Для цього така касета розкривається, а всі вкладені в неї пачки банкнот виймаються під наглядом інкасаторів.

Банк (філія, відділення), матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) Національного банку під час виймання пачок банкнот із касет зобов'язані здійснювати перевірку пачок банкнот, що вкладені в касети.

Національний банк, банк (філія, відділення) у разі встановлення невідповідності вкладення готівки даним супровідного ярлика оформляє акт про розбіжності за результатами перевірки пачок банкнот, вкладених у касети.

102. До касових документів, які оформляються банками (філіями, відділеннями) згідно з касовими операціями, визначеними цією Інструкцією, належать:

1) заява на переказ готівки (додаток 9);

2) прибутково-видатковий касовий ордер (додаток 10);

3) заява на видачу готівки (додаток 11);

4) прибутковий касовий ордер (додаток 12);

5) видатковий касовий ордер (додаток 13);

6) грошовий чек (додаток 14);

7) квитанція про прийняття на інкасо банкнот іноземних держав (додаток 15);

8) квитанція про приймання до сплати на інкасо чеків у іноземній валюті, рахунки на сплату платежів, а також сліп, квитанція, чек банкомата, що формуються платіжними пристроями, документи для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі, установлені відповідною платіжною системою;

8-1) заява про приймання/видачу банківських металів (додаток 27).

Банк (філія, відділення) здійснює валютно-обмінні операції, а також операції з банківськими металами на підставі касових документів, визначених Інструкцією про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 2002 року № 502, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 14 січня 2003 року за № 21/7342 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 30 квітня 2014 року № 249) (зі змінами), та Положенням про здійснення операцій з банківськими металами, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 06 серпня 2003 року № 325, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 року за № 749/8070 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 30 грудня 2011 року № 497) (зі змінами).

Банк (філія, відділення) здійснює торгівлю валютними цінностями в готівковій формі (операції з купівлі, продажу, обміну банківських металів в операційних касах та/або валютно-обмінні операції) на підставі касових документів, форма і зміст яких установлюється нормативно-правовими актами Національного банку.

103. Касові документи, які визначаються відповідною платіжною системою та застосовуються банками (філіями, відділеннями) під час приймання переказу готівки та виплати її суми отримувачу готівкою, мають містити обов'язкові реквізити, установлені пунктом 104 розділу VI цієї Інструкції.

Форми касових документів, що формуються із застосуванням платіжних пристроїв, установлюються банком/небанківською фінансовою установою з урахуванням обов'язкових реквізитів, установлених пунктом 122 розділу VI цієї Інструкції, та технічних можливостей платіжного пристрою.

Грошові чеки виготовляються лише друкарським способом.

104. Касові документи мають містити такі обов’язкові реквізити:

1) найменування банку, який здійснює касову операцію;

2) дату здійснення операції;

3) зазначення платника та отримувача;

4) суму касової операції;

5) масу банківського металу (за операціями з банківськими металами);

6) призначення платежу;

7) власноручні підписи або ЕП платника/отримувача;

8) власноручні підписи або ЕЦП працівників банку (філії, відділення), уповноважених здійснювати касову операцію;

9) номер рахунку отримувача (у разі зарахування суми переказу на рахунок);

10) найменування і код банку отримувача (у разі зарахування суми переказу на рахунок).

105. Грошовий чек, заява на видачу готівки, заява про приймання/видачу банківських металів, відповідно до яких банк (філія, відділення) видає клієнтам готівку/банківські метали, незалежно від суми мають містити:

1) найменування пред'явленого документа отримувача (паспорт громадянина України або інший документ, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів);

2) серію (за наявності), номер і дату видачі пред'явленого документа отримувача;

3) найменування установи, що видала документ [для нерезидентів - номер (за наявності - серія) паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладення правочинів), дату видачі та орган, що його видав, громадянство].

У прибуткових, видаткових та прибутково-видаткових касових ордерах на приймання та видачу готівки/банківських металів працівникам банку (філії, відділення) зазначаються прізвище, ім'я, по батькові отримувача, найменування та номер документа (посвідчення/перепустки).

Реквізити в усіх касових документах заповнюються згідно з правилами, зазначеними в додатку 18 до цієї Інструкції.

106. Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів із дня їх виписки, не враховуючи день виписки. Дата на чеку зазначається так: дата та рік цифрами, місяць словом. Грошовий чек має містити підписи (підпис) уповноважених осіб (особи) клієнта згідно з карткою зразків підписів. У разі невикористання печатки клієнтом у своїй діяльності, відбиток печатки клієнта на грошовому чеку не є обов'язковим. Використання факсиміле не допускається.

107. Клієнт заповнює касові документи від руки чи за допомогою технічних засобів або банк (філія, відділення) за згодою клієнта заповнює касові документи із застосуванням технічних засобів чи системи автоматизації банку (далі - САБ).

Правильність заповнення банком (філією, відділенням) реквізитів касового документа із застосуванням технічних засобів або САБ клієнт засвідчує своїм власноручним підписом або ЕП.

108. Прибуткові, видаткові та прибутково-видаткові касові ордери, заяви на видачу готівки, заяви про приймання/видачу банківських металів банк (філія, відділення) оформляє за допомогою технічних засобів або виписує з використанням копіювального або самокопіювального паперу із зазначенням номера примірника в правому верхньому кутку.

109. Банк (філія, відділення) визначає відповідальних працівників, яким надається право підписувати касові документи, з використанням ЕП працівника банку (філії, відділення), забезпечує перевірку авторства та цілісності таких підписів і визначає систему їх зберігання, а також систему контролю за виконанням касових операцій.

110. Банк (філія, відділення) на вимогу клієнта надає таку кількість примірників паперових касових документів, крім грошового чека, яка потрібна для учасників розрахунків, або касовий електронний документ.

Банк (філія, відділення) за згодою клієнта має право визначати шляхи відправлення електронного касового документа, який є підтвердженням касової операції (смс-повідомлення, електронна пошта клієнта та/або інші шляхи дистанційного каналу обслуговування).

111. Банк (філія, відділення) здійснює ідентифікацію і верифікацію клієнтів (представників клієнтів), вивчення клієнтів, визначення ризиків клієнтів та здійснення їх оцінки, оцінка репутації клієнтів, які здійснюють касові операції без відкриття рахунку, відповідно до законодавства України про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

112. Банк (філія, відділення) застосовує прибутково-видаткові касові ордери для оформлення:

1) операцій з приймання та видачі готівки Національному банку, банкам, філіям (відділенням) за описом цінностей, клієнтам банку (філії, відділення) на договірних умовах, а також видачі підкріплень власним філіям (відділенням) в опломбованих інкасаторських сумках з проставленням реквізитів, що передбачені у рядках 22 та 23 додатка 18 до цієї Інструкції;

2) касових операцій із завантаження і розвантаження платіжних пристроїв, видачі та приймання готівки під звіт працівниками банку (філії, відділення) під час ведення аналітичного обліку, переміщення готівки з відповідних рахунків;

2-1) операції з переміщення та передавання банківських металів під відповідальність працівників банку;

2-2) передавання банківських металів між банками;

3) загальної суми проведених касових операцій (приймання платежів за рахунками від фізичних осіб, операції, виконані із застосуванням електронних платіжних засобів через операційну касу та/або платіжні пристрої).

Банк (філія, відділення) роздруковує прибутково-видаткові касові ордери за операціями видачі/внесення готівки клієнтами через банкомати та ПТКС за потреби.

113. Банк (філія, відділення) у заявах на переказ готівки для нарахування податків, адміністративних послуг, зборів та інших платежів до бюджету і фондів соціального страхування в реквізитах зазначає:

1) код бюджетної класифікації;

2) код платежу;

3) реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію (за наявності) та номер паспорта громадянина України, найменування органу, що його видав, і дата видачі паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів) [для нерезидентів - номер (та за наявності - серія) паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладення правочинів), дату видачі та орган, що його видав, громадянство];

4) громадянство;

5) для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили відповідні органи державної фіскальної служби і мають відмітку в паспорті;

6) для сплати платежів за штрафами у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху - серію та номер протоколу про адміністративне правопорушення (код бюджетної класифікації - 21081300 ), за сплати платежів за адміністративні послуги - код платежу, залежно від виду такої послуги.

114. Банк (філія, відділення) приймає платежі готівкою за рахунками на сплату платежів (квартплата та комунальні послуги, телефонний зв'язок, телебачення, електроенергія, газ, інтернет, охорона), які формуються юридичною особою - отримувачем платежів.

Касовий документ має містити всі обов'язкові реквізити, що передбачені пунктом 104 розділу VI цієї Інструкції.

Банк (філія, відділення) має право оформлювати заяви на переказ готівки в САБ на підставі рахунків на сплату платежів, які формуються юридичною особою - отримувачем платежів або на підставі інформації наданої клієнтом, що засвідчується підписом клієнта.