Банк зобов'язаний фіксувати в протоколі САБ або реєстрі у формі, яка не допускає зміни його змісту, що підтверджує виконання зазначених касових операцій, усі операції з приймання платежів готівкою за рахунками на сплату платежів.
115. Банк (філія, відділення) протягом операційного часу на касових документах проставляє поточну дату здійснення касової операції, а в післяопераційний час - поточну дату і час приймання документів або напис чи штамп "вечірня" або "післяопераційний час".
Банк (філія, відділення) виконані протягом операційного часу касові операції відображає в бухгалтерському обліку в цей самий операційний день, а в післяопераційний час - не пізніше наступного операційного дня.
116. Банку (філії, відділенню) забороняється під час здійснення касових операцій виправляти в касових документах такі реквізити:
1) номери рахунків (за винятком зміни номера рахунку на грошових чеках у зв'язку з реорганізацією банку);
2) найменування клієнта;
3) суми/масу банківського металу;
( Підпункт 3 пункту 116 розділу VI в редакції Постанови Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
4) призначення платежу;
5) прізвища, імені, по батькові отримувача (платника).
117. Банк (філія, відділення) повертає касовий документ і готівку платнику, якщо прибутковий документ не заповнено або заповнено з порушенням вимог (виправлення реквізитів), що встановлені цією Інструкцією. Якщо сума наявних коштів менша, ніж сума платежу, то клієнт додає потрібну суму готівки або операція не виконується, а документ і готівка повертається платнику. Банк (філія, відділення) визначає Положенням про організацію роботи щодо здійснення касових операцій порядок анулювання касової операції.
Вимоги цього пункту поширюються на касові документи, якими оформляються операції з банківськими металами.
( Пункт 117 розділу VI доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
118. Клієнт має право зазначити в заяві на переказ готівки дату валютування, яка не може перевищувати 10 календарних днів після складання касового документа (день складання не враховується). Банк (філія, відділення) не приймає касовий документ до виконання, якщо дата валютування перевищує 10 календарних днів.
Банк (філія, відділення) здійснює виплату отримувачам сум переказів готівкою починаючи з визначеної клієнтом дати валютування. Банк (філія, відділення) здійснює виплату переказу, починаючи з першого робочого дня, наступного за днем, який визначено датою валютування, якщо дата валютування припадає на неробочий день.
Клієнт має право відкликати кошти до настання дати валютування, у зв'язку з чим подає банку (філії, відділенню) лист (для юридичних осіб) або заяву (для фізичних осіб) про відкликання коштів.
Банк (філія, відділення) отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днів повернути суму переказу банку (філії, відділенню) платника, якщо отримувач переказу протягом тридцяти робочих днів з дати валютування не отримав суму переказу.
Банк (філія, відділення) здійснює виплату відкликаних (повернутих) коштів готівкою фізичним особам та самозайнятим особам - як виплата переказу без відкриття рахунку, а юридичним особам - шляхом зарахування на їх поточні рахунки.
Банк (філія, відділення) здійснює повернення помилково та/або надміру зарахованих податків, зборів та інших доходів до бюджетів за поданням органів, що контролюють справляння надходжень до бюджету.
Банк (філія, відділення) забезпечує облік на рахунках та контроль по повернутих переказах коштів та платежах готівкою за рахунками на сплату платежів від населення до повної їх виплати належним отримувачам.
119. Банк (філія, відділення) за операціями з видачі готівки або приймання її для зарахування на відповідний рахунок із застосуванням платіжних пристроїв формує та надає клієнту відповідний касовий документ (квитанція/чек банкомата, сліп) у вигляді паперового або електронного документа відповідно до умов договору. На вимогу клієнта за операціями з видачі готівки із застосуванням банкомата, формується і роздруковується чек банкомата.
120. Банк (філія, відділення) має право налаштовувати термінали самообслуговування таким чином, щоб клієнт перед здійсненням касової операції мав змогу обирати на екрані термінала шляхи отримання квитанції в електронному вигляді, яка є підтвердженням касової операції, смс-повідомлення, електронна пошта клієнта та/або інші шляхи дистанційного каналу обслуговування, які передбачені технологією налаштування термінала самообслуговування та Положенням про організацію роботи щодо здійснення касових операцій.
121. Банк (філія, відділення) оформляє за підсумками касових операцій, виконаних із застосуванням платіжних пристроїв, на загальну їх суму за видами платежу прибутково-видатковий касовий ордер для відображення в бухгалтерському обліку.
122. Банк (філія, відділення) забезпечує формування касових документів, що створюються платіжним пристроєм із застосуванням електронного платіжного засобу, які мають містити такі обов'язкові реквізити:
1) назва платіжної системи, якщо операція здійснювалася з її використанням;
2) ідентифікатор банку (філії, відділення) або інші реквізити, за допомогою яких є можливість його ідентифікувати;
3) номер платіжного пристрою;
4) дату та час здійснення операції;
5) суму та валюту операції;
6) вид операції;
7) реквізити електронного платіжного засобу, які передбачені правилами безпеки платіжної системи;
8) код авторизації або інший код, що ідентифікує операцію в платіжній системі;
9) суму комісійної винагороди.
123. Квитанція платіжного термінала, сліп, що складається банком (філією, відділенням) в разі здійснення касової операції в операційній касі, мають містити, крім зазначених у пункті 122 розділу VI цієї Інструкції реквізитів, такі реквізити:
1) власноручний підпис або ЕП працівника(ів) банку (філії, відділення);
2) власноручний підпис або ЕЦП держателя електронного платіжного засобу (у разі оформлення сліпа - обов'язково, а в разі оформлення квитанції платіжного термінала - відповідно до умов договору та згідно з внутрішньобанківськими правилами, правилами платіжної системи).
124. Квитанції/чеки банкоматів, що формуються банком (філією, відділенням) з використанням платіжних пристроїв за результатами операцій з приймання готівки для зарахування її суми на рахунки без застосування електронного платіжного засобу, крім реквізитів, зазначених у пункті 122 розділу VI цієї Інструкції, мають містити такі реквізити:
1) платник;
2) отримувач;
3) код отримувача;
4) номер рахунку отримувача;
5) найменування банку (філії, відділення) отримувача;
6) код банку отримувача.
125. Реквізити касових документів, що формуються банком (філією, відділенням) із застосуванням платіжних пристроїв за результатами касових операцій, заповнюються як клієнтами, так і в автоматичному режимі платіжного пристрою, які використовують бази даних автоматизованої системи.
126. Банк (філія, відділення) має право в Положенні про організацію роботи щодо здійснення касових операцій визначати додаткові реквізити касових документів, що формуються банком (філією, відділенням) із застосуванням платіжних пристроїв, імпринтерів, платіжних терміналів, необхідні для здійснення касових операцій.
127. Банк (філія, відділення) приймає від клієнта готівку для здійснення її переказу через операційну касу і платіжні пристрої.
128. Банк (філія, відділення) здійснює приймання від клієнта готівки національної валюти через операційну касу за такими прибутковими касовими документами:
1) за заявою на переказ готівки:
від юридичних осіб:
для зарахування на власні поточні рахунки;
для зарахування на рахунки банку (філії, відділення);
для зарахування на рахунки, відкриті в цьому самому банку або в іншому банку;
від фізичних осіб:
для зарахування на поточні, вкладні (депозитні) рахунки;
для зарахування на рахунки банку (філії, відділення);
для зарахування на рахунки, відкриті в цьому самому банку або в іншому банку;
для погашення кредиту;
для переказу без відкриття рахунку;
2) за рахунками на сплату платежів - від фізичних осіб на користь юридичних осіб;
3) за прибутковим касовим ордером - від працівників банку (філії, відділення) за внутрішньобанківськими операціями;
4) за документами, установленими відповідною платіжною системою - від фізичних і юридичних осіб для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті.
129. Банк (філія, відділення) здійснює приймання готівки іноземної валюти/банківських металів від клієнтів за такими прибутковими касовими документами:
( Абзац перший пункту 129 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
1) за заявою на переказ готівки:
від юридичних осіб-резидентів, від фізичних осіб-підприємців та представництв-нерезидентів для зарахування на власні поточні рахунки;
від уповноваженого представника нерезидента - суб'єкта господарювання для зарахування на розподільчий рахунок в іноземній валюті, відкритий цим банком (філією, відділенням) резиденту - суб'єкту господарювання;
від фізичних осіб:
для зарахування на поточні, вкладні (депозитні) рахунки;
для погашення кредиту;
для переказу готівки без відкриття рахунку;
2) за прибутковим касовим ордером - від працівників та клієнтів банку (філії, відділення) за внутрішньобанківськими операціями;
3) за документами, установленими відповідною платіжною системою - від фізичних осіб на відправлення переказу, який приймається в готівковій формі;
3-1) за заявою про приймання/видачу банківських металів:
від юридичних осіб-резидентів для зарахування на власні поточні металеві рахунки;
від фізичних осіб для зарахування на власні поточні металеві рахунки.
( Пункт 129 розділу VI доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
130. Банк (філія, відділення) перевіряє в прибуткових касових документах:
1) повноту заповнення реквізитів;
2) наявність і тотожність власноручних підписів відповідальних працівників банку (філії, відділення) із зразками підписів (у разі прийняття касових документів у паперовому вигляді через відповідальних працівників банку);
3) наявність ЕП відповідальних працівників банку (філії, відділення), їх відповідність вимогам до ЕЦП, прирівняного до власноручного підпису.
131. Банк (філія, відділення) здійснює приймання платежів від клієнтів із застосуванням САБ.
132. Банк (філія, відділення) має право надіслати отримувачу переказу повідомлення про надходження на його ім'я переказу в порядку, установленому банком.
133. Банк (філія, відділення) приймає від клієнтів готівку в операційну касу шляхом:
1) суцільного поаркушного перерахування - банкноти;
2) за кружками - монети.
134. Банк має право за прийнятим рішенням прийняти в операційну касу іноземну валюту у вигляді монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, лише в разі:
1) касового обслуговування юридичних осіб, що мають право використовувати іноземну валюту як засіб платежу або здійснювати розрахунки, пов'язані з відрядженням за кордон;
2) здійснення касових операцій з фізичними особами.
Банк (філія, відділення) купує у фізичної особи після виконання переказу, який приймається в готівковій формі, залишок суми в іноземній валюті, якщо він менший, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває в обігу, за гривні за курсом, установленим банком на час здійснення касової операції. За наявності в операційній касі банку (філії, відділення) іноземної валюти у вигляді монет, за згодою клієнта такий залишок може бути виданий монетами. Банк (філія, відділення), якщо немає в операційній касі іноземної валюти у вигляді монет, здійснює видачу з каси готівки в гривнях шляхом купівлі іноземної валюти у вигляді монет за курсом, установленим банком на час здійснення касової операції.
( Абзац четвертий пункту 134 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
Банк (філія, відділення) має право приймати перекази без викупу залишку суми меншого номінальної вартості за кожним переказом окремо в разі одночасного виконання клієнтом декількох переказів, які приймаються в готівковій формі (за окремими касовими документами), кожен із яких має залишок суми в іноземній валюті менший, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває в обігу, водночас загальна сума переказів не має такого залишку.
135. Банк (філія, відділення) зобов'язаний надати клієнту після завершення приймання готівки квитанцію (другий примірник прибуткового касового ордера) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі у вигляді паперового або електронного документа відповідно до законодавства України, умов договору, внутрішньобанківських правил, правил платіжної системи. Квитанція або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі, має містити:
1) найменування банку (філії, відділення), який здійснив касову операцію;
2) дату здійснення касової операції (час виконання операції або напис чи штамп "вечірня" чи "післяопераційний час" - у разі здійснення касової операції в післяопераційний час);
3) підпис працівника банку (філії, відділення), який прийняв готівку;
4) відбиток штампа або ЕП працівника банку (філії, відділення), засвідчений електронним підписом САБ. Відбиток печатки банку (філії, відділення) не є обов'язковим.
136. Банк (філія, відділення) приймає від клієнта плату за банківські послуги за окремим касовим документом (прибутковий касовий ордер або заява на переказ готівки), оформленим банком (філією, відділенням) у вигляді паперового або електронного документа відповідно до вимог цієї Інструкції та Положення про організацію роботи щодо здійснення касових операцій.
137. Банк (філія, відділення) після закінчення касового обслуговування клієнтів підраховує суми/маси за касовими документами, за якими проведені касові операції, і звіряє їх та залишок готівки/банківських металів в операційній касі з даними бухгалтерського обліку.
( Пункт 137 розділу VI в редакції Постанови Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
138. Банк (філія, відділення) зобов'язаний видавати з каси банку клієнтам тільки придатні до обігу банкноти (монети).
Банк (філія, відділення) видає іноземну валюту у вигляді монет у разі її наявності в операційній касі юридичним особам, що мають право використовувати іноземну валюту як засіб платежу або здійснювати розрахунки, пов'язані з відрядженнями за кордон, та фізичним особам.
139. Банк (філія, відділення) видає з операційної каси готівку національної валюти за такими видатковими касовими документами:
1) за грошовим чеком (або заявою на видачу готівки) - юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також фізичним особам-підприємцям. У разі використання заяви на видачу готівки юридична особа, її відокремлений підрозділ, а також фізична особа-підприємець мають представити банку (філії, відділенню) довіреність на кожну заяву на видачу готівки або одноразово на здійснення таких операцій:
юридичною особою на уповноважену особу, якщо вона не внесена в картку із зразками підписів як особа з правом першого або другого підпису;
фізичною особою-підприємцем у разі надання повноважень іншій особі;
2) за заявою на видачу готівки:
видача готівки фізичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахунків;
видача готівки фізичним і юридичним особам за переказом без відкриття рахунку (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);
за операціями з рахунками умовного зберігання (ескроу);
за операціями з видачі кредиту;
за операціями з відшкодування сумнівних банкнот, які за результатами дослідження Національного банку визнані справжніми;
3) за документом на отримання переказу готівкою в національній валюті, установленим відповідною платіжною системою - фізичним і юридичним особам (з представленням юридичною особою довіреності на уповноважену особу);
4) за видатковим касовим ордером - працівникам банку (філії, відділення) за внутрішньобанківськими операціями.
140. Банк (філія, відділення) у разі використання електронного документообігу на договірних умовах з клієнтом видає з операційної каси готівку національної валюти за заявою на видачу готівки з поточного рахунку юридичної особи її відокремленого підрозділу, а також фізичної особи-підприємця. У цьому разі під час отримання готівки пред'являється довіреність, яка може бути передана до банку (філії, відділення), у вигляді електронного документа засобами систем дистанційного обслуговування (для юридичних осіб, для фізичних осіб-підприємців).
( Пункт 140 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
141. Клієнт - юридична особа (фізична особа-підприємець) заповнює для одержання грошової чекової книжки заяву про видачу грошової чекової книжки (додаток 19) в одному примірнику, на якій проставляється дозвільний напис уповноваженого працівника банку.
Банк (філія, відділення) має право приймати заяву про видачу грошової чекової книжки у вигляді електронного документа засобами систем дистанційного обслуговування.
Банк (філія, відділення) заповнює до видачі клієнту грошової чекової книжки на кожному чеку реквізити [найменування та код банку, найменування юридичної особи (прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи), номер його поточного рахунку] і реєструє їх номери в порядку, визначеному банком.
142. Банк (філія, відділення) здійснює видачу з операційної каси готівки іноземної валюти/банківських металів за такими видатковими касовими документами:
( Абзац перший пункту 142 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
1) за заявою на видачу готівки:
юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, а також фізичним особам-підприємцям з їх поточних рахунків на цілі, передбачені законодавством України;
фізичним особам:
з їх поточних, вкладних (депозитних) рахунків та переказу без відкриття рахунку;
за операціями з рахунками умовного зберігання (ескроу);
за операціями з відшкодування банкнот іноземної валюти, прийнятих на інкасо;
2) за видатковим касовим ордером - працівникам банку (філії, відділення) за внутрішньобанківськими операціями;
3) за документами на отримання переказу в готівковій формі, установленими відповідною платіжною системою - фізичним особам;
3-1) за заявою про приймання/видачу банківських металів:
від юридичних осіб-резидентів - з їх поточних металевих рахунків;
від фізичних осіб - з їх поточних металевих рахунків.
( Пункт 142 розділу VI доповнено новим підпунктом згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
143. Банк (філія, відділення) перед видачею готівки/банківських металів у видаткових касових документах (заява на видачу готівки, видатковий касовий ордер, грошовий чек, заява про приймання/видачу банківських металів) перевіряє:
( Абзац перший пункту 143 розділу VI в редакції Постанови Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
1) повноту заповнення реквізитів на документі;
2) наявність власноручних підписів відповідальних осіб банку (філії, відділення), яким надано право підпису касових документів, і тотожність їх зразкам або наявність ЕП відповідальних осіб банку (філії, відділення), їх відповідність вимогам до ЕЦП, прирівняного до власноручного підпису;
3) належність пред'явленого документа - отримувача: серію (за наявності) та номер паспорта громадянина України, найменування органу, що його видав, і дата видачі паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів) [для нерезидентів - номер (та за наявності - серія) паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладення правочинів), дату видачі та орган, що його видав, громадянство];
4) відповідність оформлення довіреності на отримання готівки/банківських металів вимогам законодавства України - у разі отримання готівки за довіреністю;
( Підпункт 4 пункту 143 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
5) наявність власноручного підпису або ЕЦП отримувача.
144. Банк (філія, відділення) видає клієнту, який отримує готівку за кількома видатковими касовими документами з різних рахунків, готівку за кожним таким документом окремо або за згодою клієнта загальною сумою.
145. Банк (філія, відділення) у разі звернення до банку (філії, відділення) отримувача переказу з вимогою про виплату суми переказу готівкою перевіряє наявність інформації про надходження такого переказу.
146. Банку (філії, відділенню) забороняється здійснювати виплату переказу готівкою без відкриття рахунку за видатковим касовим документом на суму, меншу, ніж сума переказу, що надійшла.
147. Банк (філія, відділення) здійснює видачу банкнот із операційної каси повними та неповними пачками та корінцями банкнот у непошкодженій упаковці за зазначеними на накладках (етикетках) і бандеролях сумами без поаркушного перерахування або окремими банкнотами. Банк (філія, відділення) перераховує суцільно банкноти з розкритих повних або неповних пачок та корінців банкнот, а також пачки та корінці банкнот з пошкодженою упаковкою попередньо перед видачею.
148. Банк (філія, відділення) здійснює видачу монет в непошкодженій упаковці, розфасовані в мішечки (блоки), пакети та ролики, за написами на ярликах, пакетах і роликах, а також окремими кружками.
149. Операції з виплати готівки іноземної валюти з поточних, вкладних (депозитних) рахунків або фізичним особам за переказами без відкриття поточних рахунків здійснюються банком (філією, відділенням) через операційну касу за наявності цієї валюти в повній сумі.
Залишок іноземної валюти менший, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває в обігу, купується банком (філією, відділенням) у фізичної особи та продається фізичній особі за гривню за курсом, установленим банком на час здійснення касової операції. За наявності в операційній касі банку (філії, відділення) іноземної валюти у вигляді монет, за згодою клієнта, такий залишок може бути виданий монетами. Банк (філія, відділення), якщо немає в операційній касі іноземної валюти у вигляді монет, здійснює видачу з каси готівки в гривнях за курсом, установленим банком на час здійснення касової операції.
( Абзац другий пункту 149 розділу VI із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
Банк (філія, відділення) має право видавати кошти без викупу залишку суми меншого номінальної вартості за кожною операцією окремо в разі видачі йому готівки іноземної валюти одночасно з декількох рахунків (за окремими касовими документами), кожна з яких має залишок суми в іноземній валюті менший, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває в обігу, але загальна сума видачі не має такого залишку.
150. Клієнт перевіряє видану йому з операційної каси (не відходячи від неї) готівку:
1) банкноти - за пачками та корінцями;
2) монети - за мішечками (блоками), пакетами і роликами;
3) окремі банкноти (монети) перераховує поаркушно (за кружками).
151. Банк (філія, відділення) після завершення видачі готівки клієнту відповідно до законодавства України, умов договору та згідно з Положенням про організацію роботи щодо здійснення касових операцій, правилами платіжної системи зобов'язаний йому надати у вигляді паперового або електронного документа один примірник видаткового касового документа (заява на видачу готівки, видатковий касовий ордер). Видатковий касовий документ у вигляді паперового документа, крім реквізитів, передбачених пунктом 104 розділу VI цієї Інструкції, має містити відбиток штампа банку (філії, відділення). Відбиток печатки банку (філії, відділення) на видатковому касовому документі у вигляді паперового документа не є обов'язковим. На електронний документ, який має ЕП уповноваженого працівника банку (філії, відділення), електронна печатка може не накладатися.
152. Клієнт має право здійснити перерахування отриманої готівки (банкнот в повних пачках поаркушно, монет у повних мішечках за кружками) у відведеному для цього приміщенні банку (філії, відділення) під контролем працівника банку (філії, відділення).
153. Працівник банку (філії, відділення) під час здійснення візуального контролю за перерахуванням готівки стежить за тим, щоб верхня і нижня накладки (етикетка), бандеролі з корінців банкнот, упаковка пачки, а також ярлики і обв'язка з пломбою від мішечка, упаковка блока, пакета, роликів з монетами зберігалися до закінчення перерахування.
154. Банк (філія, відділення) у разі виявлення клієнтом під час перерахування готівки недостач або надлишків банкнот (монет) у пачках, окремих корінцях або мішечках (блоках, пакетах, роликах) уживає заходів щодо перевірки готівки і в разі підтвердження розбіжностей складає акт про розбіжності у двох примірниках, що підписується особами, які були присутні під час перерахування, та затверджується його керівником.
155. Банк (філія, відділення) відповідно до акта про розбіжності відшкодовує отримувачу готівки (юридичній або фізичній особі) з операційної каси виявлену клієнтом під час перерахування готівки суму недостачі, а її надлишок приймає до операційної каси.
156. Банк (філія, відділення) не приймає претензії від клієнта щодо відшкодування недостачі, якщо готівка не була перерахована клієнтом у приміщенні банку (філії, відділення) під контролем працівника банку (філії, відділення).
157. Банк (філія, відділення) після закінчення касового обслуговування клієнтів підраховує суми за касовими документами, за якими проведені касові операції, і звіряє їх та залишок готівки в операційній касі з даними бухгалтерського обліку.
VII. Порядок вилучення з обігу та передавання для дослідження сумнівних банкнот (монет)
Здійснення операцій з приймання на інкасо банкнот іноземних держав
158. Банк (філія, відділення) у разі виявлення під час приймання, оброблення, видачі готівки сумнівних щодо справжності та платіжності банкнот (монет) національної валюти (далі - сумнівна національна валюта), навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти, а також сумнівних щодо справжності банкнот іноземної валюти (далі - сумнівна іноземна валюта) зобов'язаний вилучити їх з оформленням довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження (додаток 20) у трьох примірниках.
Банк (філія, відділення) оформляє під час приймання або оброблення банкнот національної валюти, пошкоджених спеціальним розчином, довідку про вилучення банкнот національної валюти, пошкоджених спеціальним розчином, для проведення розслідувань та відповідних досліджень правоохоронними органами (додаток 21).
159. Банку (філії, відділенню) забороняється видавати клієнтам, а також повертати чи тимчасово передавати виявлені в них сумнівну національну валюту, навмисно пошкоджені банкноти, пошкоджену національну валюту, а також сумнівну іноземну валюту.
Банк (філія, відділення) у разі виявлення в однієї фізичної або юридичної особи двох або більше банкнот (монет) національної та/або банкнот іноземної валюти з однаковими ознаками підроблення, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти зобов'язаний негайно засобами телекомунікаційного зв'язку повідомити підрозділ Національної поліції України за місцезнаходженням банку (філії, відділення). Банкноти (монети) з однаковими ознаками підроблення, навмисно пошкоджені банкноти, пошкоджена національна валюта передаються уповноваженому представнику Національної поліції України за актом, який складається банком (філією, відділенням) у довільній формі із зазначенням номіналів банкнот, їх реквізитів та кількості, інформації про представника Національної поліції України (посада, прізвище, ім'я, по батькові, номер службового посвідчення та дата його видачі), інформації про співробітників банку (посада, прізвище, ім'я, по батькові). Акт є підставою для зарахування або списання банкнот (монет) з відповідних рахунків банку.
Банк (філія, відділення) протягом трьох робочих днів письмово/або засобами телекомунікаційного зв'язку повідомляє клієнту банку (фізичній або юридичній особі) про передавання банкнот (монет) Національній поліції України в разі наявності персональної інформації про клієнта, та письмово - Національному банку із зазначенням номіналів банкнот, їх реквізитів та кількості.
Банк (філія, відділення) у разі неприбуття представника Національної поліції України, не пізніше наступного робочого дня після відправлення повідомлення засобами телекомунікаційного зв'язку оформляє банкноти (монети) як сумнівні для проведення досліджень, про що письмово з поданням копії довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження повідомляє підрозділ Національної поліції України за місцезнаходженням банку та клієнта банку (фізична або юридична особа) у разі наявності персональної інформації про клієнта.
160. Банк (філія, відділення) має також приймати для проведення досліджень сумнівну національну валюту та сумнівну іноземну валюту, які пред'являються тільки з метою отримання висновку Національного банку. Фізичні та юридичні особи, які пред'являють такі банкноти (монети) до банку (філії, відділення), заповнюють заяву (додаток 22). На підставі заяви оформляється довідка про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження в трьох примірниках.
161. Прибутковий позабалансовий ордер для зарахування сумнівної національної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти, а також сумнівної іноземної валюти оформляється банком (філією, відділенням) на позабалансовий рахунок на підставі одного примірника довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження. Пошкоджена національна валюта зараховується банком (філією, відділенням) на окремий аналітичний рахунок.
Один примірник прибуткового позабалансового ордера та один примірник довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження формується банком (філією, відділенням) в документи дня банку.
Один примірник прибуткового позабалансового ордера, засвідченого відбитком печатки або штампа банку (філії, відділення), та один примірник довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження банк (філія, відділення) видає клієнту, який пред'явив до банку (філії, відділення) банкноти (монети) для проведення досліджень. Банк (філія, відділення) за бажанням пред'явника має право не надавати примірник прибуткового позабалансового ордера.
Банк (філія, відділення) передає для дослідження разом із сумнівною національною валютою та сумнівною іноземною валютою один примірник довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) та інші документи (заява, акт про пошкодження готівки).
162. Національний банк здійснює дослідження сумнівної національної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти, сумнівної іноземної валюти.
163. Банк (філія, відділення) передає для дослідження сумнівну національну валюту, навмисно пошкоджені банкноти, пошкоджену національну валюту та сумнівну іноземну валюту протягом 20 робочий днів з дня їх вилучення з обігу до Національного банку. Дослідження сумнівної іноземної валюти здійснює Департамент грошового обігу Національного банку.
164. Банк (філія, відділення) складає перед відправленням для дослідження сумнівної національної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти опис банкнот (монет) національної валюти, які надсилаються на дослідження з позабалансового рахунку (додаток 23) (далі - опис). Для банкнот, пошкоджених під час надзвичайного режиму, складається окремий опис.
Примірники опису підписуються працівниками банку, засвідчуються його печаткою (використання печатки не є обов'язковим) та підписуються інкасаторами/уповноваженою особою банку. Описи, які вкладаються до конверта (пакета) або мішечка, інкасаторами/уповноваженою особою банку не підписуються.
Опис складається в п'яти примірниках, після чого:
1) один примірник опису залишається в документах дня банку (філія, відділення) разом з видатковим позабалансовим ордером;
2) два примірники опису, довідка про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для дослідження, а в разі потреби і заява разом із сумнівними банкнотами (монетами) укладаються до конверта (пакета) або мішечка, які опечатуються або пломбуються в установленому порядку. На конверті (пакеті) або ярлику мішечка зазначається "Цінності для дослідження", кількість сумнівних банкнот, сума цифрами за кожним номіналом, загальна сума цифрами та словами, дата пакування, вид валюти та реквізити опису, прізвище, ініціали та підпис працівників (працівника), які пакували пакет (мішечок);
3) два примірники опису разом з конвертом (пакетом) або мішечком, де зазначено "Цінності для дослідження", передаються службі інкасації/уповноваженій особі банку.
165. Доставка конвертів (пакетів) або мішечків із сумнівною національною валютою, навмисно пошкодженими банкнотами, пошкодженою національною валютою до Національного банку здійснюється власними силами банку (службою інкасації, уповноваженою особою)/службою перевезення іншого банку, юридичною особою, що має ліцензію Національного банку на надання банкам послуг з інкасації/Національним банком.
Національний банк приймає сумнівні банкноти (монети) на підставі описів з перевіркою правильності зазначення реквізитів банкнот. Матеріально відповідальні особи Національного банку під час приймання конвертів (пакетів), мішечків здійснюють зовнішній огляд цілісності їх упаковки, перевіряють чіткість відбитків печаток (пломбірів) і наявність ярликів (реквізитів опису), підписи матеріально відповідальних осіб, правильність оформлення описів. Про приймання сумнівних банкнот (монет) два супровідних примірника опису підписуються матеріально відповідальними особами Національного банку та інкасаторами/уповноваженою особою банку, після чого:
1) один примірник опису засвідчується печаткою та передається інкасаторам або уповноваженій особі банку;
2) один примірник опису передається працівникові Національного банку, який здійснює бухгалтерський облік, для формування відповідного ордера.
Примірники опису, вилучені із конверта (пакета), мішечка, підписами інкасаторів/уповноваженої особи банку не засвідчуються та після підписання матеріально відповідальними особами Національного банку зберігаються у сховищі разом із сумнівними банкнотами в упаковці для подальшого передавання експертам для проведення дослідження. Сумнівні банкноти (монети) разом із супровідними документами передаються до сховища в опломбованих мішечках за написами на ярликах.
Національний банк у разі встановлення невідповідності оформлення описів, вкладення до конвертів (пакетів), мішечків даним описів або написам на конвертах (пакетах), ярликах операцію з їх приймання не здійснює. Сумнівні банкноти (монети) разом із супровідними документами повертаються банку (філії, відділенню) на переоформлення через інкасаторів/уповноважену особу банку, про що оформляється акт в установленому порядку.
166. Банк (філія, відділення) складає перед відправленням для дослідження сумнівної іноземної валюти опис банкнот іноземної валюти, які надсилаються для дослідження з позабалансового рахунку (додаток 24), у п'яти примірниках.
Доставка конвертів (пакетів) або мішечків з сумнівною іноземною валютою до Департаменту грошового обігу Національного банку здійснюється власними силами банку (службою інкасації, уповноваженою особою), службою перевезення іншого банку, юридичною особою, що має ліцензію Національного банку на надання банкам послуг з інкасації або Національним банком.
Оформлення конвертів (пакетів) або мішечків та їх приймання, а також супровідних документів здійснюються в порядку, передбаченому пунктами 164, 165 розділу VII цієї Інструкції.
167. Національний банк проводить безкоштовно дослідження сумнівної національної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти, а також сумнівної іноземної валюти протягом 20 робочих днів починаючи з наступного дня після їх отримання експертами.
Строк проведення дослідження за видами групи банкнот не може перевищувати для:
1) сумнівної національної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, а також проведення додаткового дослідження - 60 робочих днів;
2) пошкодженої національної валюти - 120 робочих днів;
3) сумнівної іноземної валюти - 30 робочих днів.
Національний банк за результатами досліджень сумнівної національної та іноземної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти оформляє акт про дослідження сумнівних банкнот (монет).
168. Національний банк, завершивши дослідження сумнівної національної валюти, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти, сумнівної іноземної валюти, забезпечує:
1) відправлення до банку (філії, відділення) одного примірника опису банкнот (монет), акта про дослідження сумнівних банкнот (монет), інформацію про результати дослідження та за потреби повідомлення про необхідність отримання справжніх банкнот іноземної валюти (незалежно від ступеня їх зношеності) протягом п'яти робочих днів;
2) відправлення на вимогу банку (філії, відділення) банкнот (монет) національної валюти, визнаних за результатами проведеного дослідження неплатіжними [у разі надходження від банку (філії, відділення) письмового запиту у двомісячний строк];
3) зарахування (у день відображення в бухгалтерському обліку результатів досліджень) на відповідний балансовий рахунок банку (філії) суми платіжних банкнот (монет) національної валюти;
4) відправлення повідомлення про вилучення підроблених банкнот (монет) національної та банкнот іноземної валюти, а також навмисно пошкоджених банкнот; пошкодженої національної валюти до підрозділу Національної поліції України за місцем вилучення або прийняття цих банкнот (монет) для дослідження;
5) передавання підроблених банкнот (монет) національної та іноземної валюти і неплатіжних, навмисно пошкоджених банкнот, пошкодженої національної валюти уповноваженому працівнику поліції за вимогою відповідного підрозділу Національної поліції України з оформленням відповідного акта.
169. Банк (філія, відділення), що вилучив сумнівну національну валюту, навмисно пошкоджені банкноти, пошкоджену національну валюту, а також сумнівну іноземну валюту або прийняв їх для дослідження від фізичних та юридичних осіб за заявою, зобов'язаний на підставі результатів досліджень:
1) списати підроблені банкноти (монети) національної та іноземної валюти і неплатіжні, навмисно пошкоджені банкноти, пошкоджену національну валюту з відповідних позабалансових рахунків;
2) проінформувати пред'явників про результати досліджень та за їх бажанням ознайомити під підпис з актом про дослідження сумнівних банкнот (монет);
3) повністю відшкодувати пред'явникам суму банкнот (монет) національної валюти, визначених за результатами дослідження платіжними;
4) ужити протягом 30 робочих днів із дня отримання банком (філією, відділенням) повідомлення заходів для отримання в Національному банку справжніх банкнот іноземної валюти (незалежно від ступеня їх зношеності) на підставі довіреності на отримання готівки та інших цінностей;
5) повернути пред'явникам справжні банкноти іноземної валюти або за їх бажанням прийняти для здійснення касових операцій чи прийняти на інкасо;
6) повернути за вимогою пред'явника неплатіжні банкноти (монети) національної валюти протягом шести місяців із дня їх прийняття для дослідження. Після закінчення шести місяців із дня прийняття на дослідження та відсутності вимоги пред'явника неплатіжні банкноти (монети) утилізуються Національним банком з оформленням відповідного акта.
170. Банк (філія, відділення)/небанківські фінансові установи приймають на інкасо від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) та юридичних осіб - резидентів і представництв юридичних осіб - нерезидентів (на умовах, що визначаються банком разом із банком-кореспондентом):
1) банкноти іноземних держав, які мають значні пошкодження та/або значні ознаки зношення чи є сумнів щодо їх платіжності:
розірвані (розрізані) на частини та склеєні;
ті, що не зберегли деяких ознак платіжності (є зміни в портреті, немає захисної стрічки, є написи, що заважають визначенню ознак платіжності банкнот);
із зміненим первісним кольором паперу та/або зображень;
із забрудненнями, що спричиняють загальну люмінесценцію паперу в ультрафіолетових променях;
обпалені, пропалені, трухлі (пошкоджені внаслідок тривалої дії вологи, різних рідин, хімікатів або з ознаками гниття);
залиті повністю або значною мірою фарбою, чорнилом, жиром;
мають явні друкарські недоліки;
2) банкноти, які вилучені іноземною державою з обігу після дати, оголошеної банком-емітентом відповідної валюти (за наявності згоди банку-кореспондента відповідної держави на обмін цих банкнот).
171. Операції з приймання на інкасо банкнот іноземних держав здійснюються банком (філією, відділенням)/небанківською фінансовою установою у порядку, передбаченому для операцій із приймання іменних чеків на інкасо в главах 4 - 6 Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2000 року № 520, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 лютого 2001 року за № 152/5343 (зі змінами). Ці операції здійснюються з оформленням квитанції та реєстру приймання на інкасо банкнот іноземних держав (додаток 25).
Банк (філія) має право в Положенні про організацію роботи щодо здійснення касових операцій установлювати строки виплати клієнтам відшкодування за зношені банкноти іноземних держав (відшкодування безпосередньо після приймання банкнот від клієнта або після отримання відшкодування від іноземного банку-кореспондента).
VIII. Порядок обміну банкнот національної валюти, пошкоджених спеціальним розчином
172. Банк через дистриб'ютора (постачальника для банку спецпристроїв для зберігання цінностей) надає не пізніше ніж за 30 календарних днів до початку використання спеціалізованого пристрою для зберігання валютних цінностей (далі - спецпристрій для зберігання цінностей) до Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру Міністерства внутрішніх справ України або експертно-криміналістичних підрозділів при головних управліннях, управліннях Міністерства внутрішніх справ України в областях та місті Києві (далі - правоохоронні органи) за місцем розташування банку (філії, відділення) інформацію стосовно найменування виробника спецпристрою для зберігання цінностей, виробника спеціальних розчинів, а також примірник технічної документації на спецпристрій для зберігання цінностей та зразки спеціальних розчинів.
173. Банк (філія, відділення) у разі виявлення факту несанкціонованого втручання в спецпристрій для зберігання цінностей зобов'язаний оперативно засобами телекомунікаційного зв'язку та не пізніше наступного робочого дня письмово повідомити правоохоронний орган за місцем розташування банку (філії, відділення) для проведення розслідування та Національний банк для підготовки інформації банкам (філіям, відділенням) та населенню про можливу появу в обігу пошкоджених спеціальним розчином банкнот.
174. Банк (філія, відділення) приймає без обміну від клієнтів - фізичних та юридичних осіб і вилучає виявлені під час здійснення переказу та/або перерахування проінкасованої торгової виручки, інших надходжень готівки пошкоджені спеціальним розчином банкноти внаслідок несанкціонованого втручання в спецпристрої для зберігання цінностей, для дослідження.
175. Банк (філія, відділення) під час приймання через операційну касу від фізичних та юридичних осіб пошкоджених спеціальним розчином банкнот складає довідку про вилучення банкнот національної валюти для проведення розслідувань та відповідних досліджень правоохоронними органами, на підставі якої оформляється прибутковий позабалансовий ордер.
Банк (філія, відділення) самостійно визначає кількість примірників, що роздруковуються, довідки про вилучення пошкоджених спеціальним розчином банкнот для проведення розслідувань та відповідних досліджень правоохоронними органами.
176. Банк (філія, відділення) у разі виявлення під час перерахування проінкасованої торгової виручки, інших надходжень готівки пошкоджених спеціальним розчином банкнот складає акт про розбіжності, довідку про вилучення пошкоджених спеціальним розчином банкнот для проведення розслідувань та відповідних досліджень правоохоронними органами.
177. Банк (філія, відділення), який використовує спецпристрій для зберігання цінностей, складає на бланку в довільній формі акт про спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей, у якому зазначаються номінал та кількість пошкоджених спеціальним розчином банкнот за кожним номіналом, сума цифрами, дата спрацювання, обставини виявлення факту спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей та причини пошкодження банкнот [санкціоноване, несанкціоноване, ненавмисне (у разі необережності) втручання в спецпристрій для зберігання цінностей або з технічних причин].
Акт про спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей підписує керівник банку (філії, відділення) або особа, яка виконує його обов'язки, головний бухгалтер банку (філії) або особа, яка виконує його обов'язки, а також працівник банку (філії, відділення), який виявив факт спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей. Засвідчення акта про спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей відбитком печатки банку (філії, відділення) не є обов'язковим.
Банк (філія, відділення) самостійно визначає кількість примірників акта про спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей.
178. Банк (філія, відділення) протягом трьох робочих днів передає власними силами банку (службою інкасації, уповноваженою особою), службою перевезення іншого банку або юридичною особою, що має ліцензію Національного банку на надання банкам послуг з інкасації, вилучені в спосіб, визначений пунктами 174 - 176 розділу VIII цієї Інструкції, пошкоджені спеціальним розчином банкноти до правоохоронних органів за місцем розташування банку (філії, відділення) для проведення розслідувань та відповідних досліджень.
Банк (філія, відділення) формує для відправлення до правоохоронних органів для проведення досліджень пакет (мішечок), у який разом із вилученими пошкодженими спеціальним розчином банкнотами вкладає:
1) лист банку (філії, відділення) у довільній формі, у якому зазначаються номінал, кількість та сума цифрами пошкоджених спеціальним розчином банкнот за кожним номіналом;
2) примірник довідки про вилучення пошкоджених спеціальним розчином банкнот для проведення розслідувань та відповідних досліджень правоохоронними органами;
3) примірник акта про спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей (за наявності).
179. Банк (філія, відділення) на пакет (мішечок) із пошкодженими спеціальним розчином банкнотами оформляє ярлик з такими реквізитами:
1) найменування банку (філії, відділення);
2) кількість пошкоджених спеціальним розчином банкнот;
3) сума цифрами за кожним номіналом;
4) загальна сума цифрами та словами;
5) дата пакування;
6) прізвище, ініціали та підпис касового працівника, який пакував пакет (мішечок).
Пакет опечатується відбитком печатки банку (філії, відділення) та/або клейкою стрічкою, мішечок опломбовується пломбою.
( Абзац восьмий пункту 179 розділу VIII в редакції Постанови Національного банку № 145 від 21.12.2018 )
180. Банк (філія, відділення) не надсилає до правоохоронних органів пошкоджені спеціальним розчином банкноти внаслідок ненавмисного (у разі необережності) втручання в спецпристрій для зберігання цінностей або з технічних причин.
181. Банк (філія, відділення) про факт вилучення з обігу пошкоджених спеціальним розчином банкнот та передавання їх до правоохоронних органів інформує Національний банк.
182. Національний банк приймає пошкоджені спеціальним розчином банкноти до обміну на придатні до обігу банкноти національної валюти тільки від банків (філій, відділень), які використовують спецпристрої для зберігання цінностей, за наявності:
1) листа банку (філії) у довільній формі, у якому зазначаються номінал та кількість пошкоджених спеціальним розчином банкнот, сума цифрами за кожним номіналом та загальна сума;
2) примірника акта про спрацювання спецпристрою для зберігання цінностей та підтвердних документів про використання спецпристроїв для зберігання цінностей;
3) результатів дослідження правоохоронних органів, що підтверджують наявність на банкнотах національної валюти спеціального розчину та їх відповідність наданим зразкам, що використовуються в спецпристроях [крім фактів ненавмисного (у разі необережності) втручання в спецпристрій для зберігання цінностей або з технічних причин];
4) документів правоохоронних органів чи суду (рішень, ухвал) щодо належності цих банкнот банку [крім фактів ненавмисного (у разі необережності) втручання в спецпристрій для зберігання цінностей або з технічних причин].