Дохід від інших інвестицій:
а) відсотки за довгостроковими кредитами (гарантованими або негарантованими), що проводяться окремими кодами (2661-2662);
б) інший дохід від інших інвестицій - відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями (міжбанківськими кредитами, позиками, депозитами, за користування залишками коштів на коррахунку тощо).
Поточні трансферти
Ця група операцій складається з операцій, проведених на безвідплатних засадах.
Сектор державного управління - гуманітарна допомога, внески державних органів до фондів міжнародних організацій, податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних органів України.
Інші сектори:
а) грошові перекази осіб, які працюють за кордоном, - безвідплатні грошові перекази сім'ям;
б) інші трансферти - дарування, спадок; аліменти та інші виплати на утримання дітей; пенсії та інші виплати в рамках програм соціального забезпечення, що виплачуються недержавними організаціями; приватні перекази, що надходять резидентам від нерезидентів або нерезидентам від резидентів; періодичні відрахування (включаючи членські внески) благодійним, релігійним, науковим і культурним організаціям; сплата мита і штрафів, якщо вони проводяться резидентами України на користь державних органів інших країн.
Капітальні трансферти
Сектор державного управління - державні трансферти на інвестиційні цілі, тобто капітальні трансферти державних органів України на користь одиниць-нерезидентів, що призначені для повного або часткового покриття видатків на придбання основного капіталу (наприклад, фінансування великомасштабних будівельних проектів); податки на спадок у формі капітальних трансфертів сектора державного управління.
Інші сектори - інвестиційні субсидії, передача права власності на основний капітал, спадок на користь некомерційних організацій-нерезидентів із метою фінансування валового накопичення основного капіталу (наприклад, на будівництво приміщення бібліотеки); грошові перекази мігрантів (перекази в зв'язку з виїздом на постійне місце проживання); податки на спадок у формі капітальних трансфертів інших секторів.
Придбання/реалізація нефінансових активів - придбання/реалізація землі та її надр, а також активів нематеріального характеру (патентів, авторських прав, ліцензій, торгових знаків).
Прямі інвестиції
Капітал у формі прямих інвестицій - це: 1) капітал, укладений прямим інвестором у зарубіжне підприємство прямого інвестування; 2) капітал, отриманий прямим інвестором від зарубіжного підприємства.
Облік прямих інвестицій провадиться за принципом їх направленості (інвестиції резидентів за кордон та інвестиції нерезидентів у внутрішню економіку).
Прямі інвестиції можуть мати такі форми:
Акціонерний капітал - капітал відділень, усі акції дочірніх і асоційованих підприємств, крім привілейованих акцій без права голосу, а також інші капіталовкладення (capital contributions) прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування.
Реінвестований прибуток збільшує розмір іноземних активів держави, резидентом якої є прямий інвестор, і є тією частиною прибутку підприємств прямого інвестування, що належить прямому інвестору і не підлягає розподілу.
Інший капітал у формі прямих інвестицій ("Міжфірмовий борг") охоплює всі операції з залучення коштів і кредитних ресурсів, що мають місце між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування. До цієї позиції також ураховуються привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках. Укладення коштів у нерухоме майно приватними особами (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та здавання в аренду) теж зараховують до цієї категорії.
Портфельні інвестиції
Компонент "портфельні інвестиції" фінансового рахунку включає операції з акціями, іншими цінними паперами та похідними фінансовими інструментами, за винятком тих випадків, коли ці операції належать до прямих інвестицій чи резервних активів. Характерною рисою цих інструментів є те, що вони можуть вільно обертатися на фінансовому ринку.
Операції з портфельними інвестиціями діляться на дві групи: операції з фінансовими активами (зарубіжні цінні папери) та фінансовими зобов'язаннями (вітчизняні цінні папери).
За видом фінансового інструмента операції з портфельними інвестиціями класифікуються таким чином:
Цінні папери, які дають право на участь у капіталі, - це акції різних типів, сертифікати участі, які замінюють акції, всі види капіталовкладень у довірчі товариства та інвестиційні фонди.
Боргові цінні папери: 1) облігації та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов'язання; 2) інструменти грошового ринку (боргові цінні папери, початковий термін погашення яких становить рік чи менше, - казначейські зобов'язання, векселі, банківські акцепти, короткострокові депозитні сертифікати); 3) похідні фінансові інструменти (опціони, варранти).
Інші інвестиції
Інші інвестиції - це категорія фінансових операцій, які не ввійшли до статей "Прямі інвестиції", "Портфельні інвестиції" та "Резервні активи".
Як і портфельні інвестиції, інші інвестиції розподіляються на "інші інвестиції - активи" та "інші інвестиції - пасиви" відповідно до їх належності до фінансових активів чи фінансових зобов'язань економіки.
За видом фінансового інструмента операції з іншими інвестиціями класифікуються таким чином:
Товарні кредити - це виплати кредитів, що були надані в товарній формі. Залежно від терміну погашення вони поділяються на короткострокові та довгострокові. (Банківські позики на фінансування зовнішньоторговельних операцій до цієї категорії не належать, вони враховуються разом із позиками).
Позички - це пряме надання кредитором боржникові певної суми коштів; крім того, до цієї категорії входять кредити овердрафт за коррахунками в банках-кореспондентах, платежі за угодами РЕПО (Repurchase agreement), виплата суми основного боргу за фінансовим лізингом. Залежно від початкового терміну погашення позики поділяються на довгострокові та короткострокові.
Довгострокові - кредити МВФ та інших міжнародних організацій, гарантовані або негарантовані державні кредити, довгострокові кредити, що надходять за прямими кредитними лініями, інші позики, початковий термін погашення яких становить більше одного року.
Короткострокові - банківські кредити, у т.ч. на фінансування зовнішньоторговельних операцій, платежі за угодами РЕПО, інші види позик та авансів (включаючи іпотечні кредити), що передбачають початковий термін погашення менше одного року або виплачуються на першу вимогу.
Депозити - ліквідні депозити (депозити до запитання), страхові, гарантійні депозити (крім гарантійних депозитів за акредитивами) та інші види депозитів, кошти за трастовими угодами, депозити в кредитних спілках, будівельних товариствах тощо.
Інші активи (пасиви) - інші інвестиції, що не ввійшли до трьох вищезазначених категорій (товарні кредити, позички, депозити).
Резервні активи
Це активи, що фактично належать органам грошово-кредитного регулювання, перебувають у розпорядженні цих органів і можуть бути реально використані, якщо в цьому буде потреба.
Спеціальні коди
8273 - платежі клієнтів на суму нижче 20 тис.дол. США призначення яких з'ясувати не вдалося;
8274 - рух коштів за анонімними та кодованими рахунками (надходження та вибуття безготівкових коштів, внески готівкою та зняття готівки в касі);
8336* - операції купівлі або продажу іноземної валюти (готівкової чи безготівкової) за національну між юридичними особами-резидентами та юридичними особами-нерезидентами.
---------------------------------------
* При користуванні цими кодами, при потребі, в колонці 5 указується назва іншого українського банку, з якого (або на який) було перераховано кошти (див. розділ "Використання спеціальних кодів операцій").
Нейтральні операції
8447* - нейтральні операції резидентів:
рух коштів між коррахунками одного українського банку;
розрахунки між резидентами;
конверсія однієї іноземної валюти в іншу, купівля (продаж) іноземної валюти за національну та купівля (продаж) готівкової валюти за безготівкову, що здійснюються між резидентами;
надходження (вибуття) транзитних коштів на рахунок НОСТРО;
внески (зняття) готівки в касі на рахунки (з рахунків) резидентів;
видача (повернення) авансів обмінним пунктам;
перекази фізичним особам - резидентам, отримані (внесені) готівкою;
розрахунки за подорожніми чеками, картками VISA тощо в касі;
купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкову іноземну або національну валюту в юридичних осіб - резидентів;
8466* - переказ коштів із рахунку клієнта - резидента українського банку на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок українського банку;
8423* - інші нейтральні операції:
---------------------------------------
* При користуванні цими кодами, при потребі, в колонці 5 указується назва іншого українського банку, з якого (або на який) було перераховано кошти (див. розділ "Використання спеціальних кодів операцій").
рух коштів між ЛОРО-рахунками одного банку-нерезидента;
розрахунки між нерезидентами за ЛОРО-рахунками;
надходження на НОСТРО-рахунки коштів для зарахування на ЛОРО-рахунки нерезидентів;
списання з НОСТРО-рахунків коштів, що сплачуються з ЛОРО-рахунків нерезидентів;
надходження (вибуття) коштів на ЛОРО-рахунки нерезидентів із рахунків за кордоном;
конверсія однієї іноземної валюти в іншу та купівля (продаж) іноземної валюти за національну, що здійснюється між нерезидентами;
перекази фізичних осіб-нерезидентів на користь нерезидентів з України за кордон;
зняття готівки в касі нерезидентами;
конверсія однієї іноземної валюти в іншу та купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкову, що здійснюється між нерезидентом та резидентом;
платежі резидентів в іноземній валюті на користь нерезидентів, що зараховуються на рахунки ЛОРО банків-нерезидентів в українських банках (відображення за рахунками НОСТРО);
надходження на користь резидентів в іноземній валюті від нерезидентів з рахунків ЛОРО банків-нерезидентів в українських банках (відображення за рахунками НОСТРО).
Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку
Активи та пасиви. При класифікації фінансової позиції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" вирішальним фактором є, резидентом якої країни є кредитор, а якої - боржник. Якщо кредитором виступає резидент України, то має місце операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних паперів, надання МБК українським банком банку-нерезиденту та його повернення). Якщо резидент України, навпаки, є боржником, то має місце операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних цінних паперів та їх погашення, розміщення на депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх із депозиту).
Якщо здійснюються операції із залучення коштів або торгівлі цінними паперами між двома резидентами чи двома нерезидентами, то має місце нейтральна операція (наприклад, клієнт-резидент розміщує депозит в українському банку чи один банк-нерезидент надає МБК іншому банку-нерезиденту).
За статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" неприпустиме використання різних кодів операцій при наданні (залученні) та поверненні коштів за одним і тим же договором (кредитним, депозитним, щодо купівлі ОВДП тощо).
Доходи від інвестицій. Окремою операцією за відповідною статтею розділу "Доходи" поточного рахунку обов'язково необхідно відобразити відсотки (отримані чи сплачені) за користування наданими чи залученими коштами, дохід (отриманий чи сплачений) від операцій із цінними паперами.
Овернайти. Суми наданих нерезидентам та повернених (чи отриманих від нерезидентів та повернених) протягом місяця кредитів овернайт та депозитів овернайт не подаються. У звіті за коррахунком відображуються лише відсотки, отримані (чи сплачені) за надання коштів. Однак овернайти, які були отримані чи надані в останній день місяця, а повернення їх очікується в перший день наступного місяця або такі, що видаються з одного коррахунку, а повертаються на інший, необхідно відображати в звітах (кредити овернайт за кодом 6046-активи, 6045-пасиви; депозити овернайт за кодом 6066-активи, 6065-пасиви).
Кредити "овердрафт за кореспондентськими рахунками". Як і кредити овернайт, такі кредити відображаються у звіті, якщо вони залучаються в останній день місяця і повертаються в перший день наступного місяця.
Коментарі. При внесенні до звіту за формою N 1-ПБ операцій між резидентом та нерезидентом за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" в колонці 5 треба обов'язково вказувати, що саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").
Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються за участю кількох українських банків
Складна система розрахунків в іноземній валюті та розрахунків із нерезидентами України через ЛОРО-рахунки вимагає правильного розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі варіанти.
1. Український банк А одержав на свій закордонний кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б (при цьому Б не має коррахунку в А). У цьому випадку банк А (посередник) показує у звіті за формою N 1-ПБ нейтральні операції за кодом 8447 за кредитом (одержання коштів із-за кордону) та дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку, для якого надходять та в який переказуються кошти. Комісійна винагорода від банку-нерезидента має бути виділена окремою операцією з кодом фінансових послуг.Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги тощо), вказує країну, з якої він отриманий через посередництво банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати участь три і більше банків, але завжди посередники звітують як за нейтральні операції.2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку А, і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку (або відповідно списує з нього) кошти для банку Б. Тоді банк А звітує про такі операції як про власні, а саме - за кодами операцій платіжного балансу, вказуючи країну іноземного партнера, а в колонці 5 після пояснення деталей платежу - назву українського банку Б, на користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти.3. При розрахунках в іноземній валюті, що провадяться між двома українськими банками А і Б через їх НОСТРО-рахунки, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну (8423), а в колонці 6 обов'язково вказує код банку, з якого надходять чи в який надсилаються кошти.4. Приклади розрахунків із нерезидентами, що здійснюються через ЛОРО-рахунки в іноземній валюті банків-нерезидентів в українських банках:а) кошти надходять на ЛОРО-рахунок банку-нерезидента з-за кордону або переказуються з нього за кордон; такі операції відображаються паралельно у звіті за НОСТРО-рахунком (за кредитом з кодом 8423 - "розрахунки за ЛОРО-рахунком із нерезидентами за межами України") та ЛОРО-рахунком (за дебетом із кодом 8423 - "розрахунки з нерезидентами за межами України"); у колонці 6 вказується умовний код іноземного банку (999);
б) кошти за товар на ЛОРО-рахунок у банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б; у цьому, як і в попередньому, випадку банком А операція відображається паралельно у звітах за НОСТРО та ЛОРО-рахунками:
НОСТРО: за кредитом з кодом 8423 - "надходження на ЛОРО-рахунок нерезидента <назва банку-нерезидента> від резидента/<код банку Б>";
ЛОРО: за дебетом відображається операція з відповідним кодом за стандартною класифікацією платіжного балансу, наприклад: 1222 <країна> "товари загального користування";
банк Б у звіті за НОСТРО-рахунком (дебет) показує нейтральну операцію 8423 із зазначенням банку - одержувача платежу, наприклад:
8423 "товари заг. корист., ЛОРО-рах. нер-та/<код банку А>";
(Звертаємо увагу на те, що код операції 8423 за НОСТРО-рахунком банку Б, тобто банку клієнта-резидента, використовується з метою уникнення подвійного врахування імпорту.);
в) кошти в іноземній валюті на ЛОРО-рахунок нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у тому ж банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою чергу, має рахунок в банку А; тоді руху коштів на НОСТРО-рахунках за кордоном не відбувається, а в звіті за ЛОРО-рахунком банк А відображає, наприклад:
1221 "товари загального користування";
г) кошти в доларах США на ЛОРО-рахунок нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б; при цьому банк А має рахунок у доларах США в банку Б, на який і зараховуються кошти на користь нерезидента; тобто відбувається паралельне зарахування коштів на ЛОРО-рахунок нерезидента в банку А та рахунок банку А в банку Б. Але руху коштів на НОСТРО-рахунках за кордоном не відбувається, а у звіті за ЛОРО-рахунком нерезидента банк А відображає, наприклад:
1221 "товари загального користування"/<назва банку Б>.
Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами та розрахунки між нерезидентами є нейтральними операціями для платіжного балансу. Однак правильне використання спеціальних кодів (8273, 8274, 8336, 8447, 8423, 8466), зокрема кодів нейтральних операцій (8447, 8423, 8466), повнота й чітка визначеність коментарів та зазначення там, де це потрібно, в колонці "банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара) є необхідними умовами правильного складання звітів.
1. При перерахуванні коштів з одного коррахунку українського банку за кордоном на інший закордонний рахунок цього ж банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8447, країна Україна) та вказується, на який (чи з якого) коррахунок переведено кошти, наприклад:8447 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y."У колонці "банк-учасник" банк вказує свій власний код.2. На відміну від попереднього випадку при перерахуванні коштів із коррахунку українського банку за кордоном на коррахунок в іншому українському банку або навпаки в колонці 6 звіту банк, кошти якого перераховуються, вказує код цього іншого українського банку.За цією операцією банк, що отримує кошти на ЛОРО-рахунок українського банку, в колонці 6 звіту вказує код банку, на ЛОРО-рахунок якого надходять кошти.3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8423 і вказується країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код другого українського банку, наприклад:8423 <країна банку N> "поповнення коррахунку <код українського банку>"Якщо переказуються кошти між ЛОРО-рахунками в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за НОСТРО-рахунком:8423 <країна банку N> "поповнення коррахунку <назва банку N> <код українського банку>".4. Якщо відбувається поповнення ЛОРО-рахунку нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то в звіті за ЛОРО-рахунком відображається операція:8423 USA "поповнення коррахунку з-за кордону" 999;у звіті за НОСТРО-рахунком банку А, на який надходять кошти для зарахування на ЛОРО-рахунок нерезидента, відображається операція:8423 USA "поповнення ЛОРО <назва банку N> з-за кордону" 999.За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на ЛОРО-рахунок банку-нерезидента, у колонці 6 звіту вказує умовний код закордонного банку (999).5. Купівля (продаж) іноземної валюти (безготівкової чи готівкової) за українські гривні, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається з кодом 8336. Наприклад, у звіті за ЛОРО-рахунком латвійського банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українського банку Б відображається за кредитом:8336 LVA "Купівля валюти у <назва банку Б>".
Якщо долари США зараховуються на ЛОРО-рахунок нерезидента N в банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:
8336 LVA "Купівля валюти у <назва банку Б>";
та за кредитом НОСТРО-рахунку банку А в доларах США в іноземному банку:
8336 LVA "Купівля валюти, ЛОРО <назва банку N>/<назва банку Б>".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом НОСТРО-рахунку:
8336 LVA "Продаж валюти <назва банку N>/<назва банку А>".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються з кодом 8447.Цим самим кодом кодують операції купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за безготівкову, а також операції купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8447 UKR "Конверсія USD/DEM/<код українського банку>";
8447 UKR "Продаж готівкових USD за безготівкові/<код українського банку>";
8447 UKR "Продаж готівкових USD за безготівкові/між філіями";
8447 UKR "Міжбанківський продаж валюти/<код українського банку>";
8447 UKR "Купівля валюти на УМВБ"/<код банку Кліринговий дім>.
Для операцій купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" в колонці коментарів, щоб відрізнити такі операції від операцій купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за ЛОРО-рахунками в різних українських банках А і Б, використовують код 8423, обов'язково вказуючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, конверсійні операції відображаються так:у звіті банку А за ЛОРО-рахунком банку N:
8423 <країна банку N 1> "конверсія USD/DEM з нерезидентом <назва банку N 1>/<назва банку Б>";
у звіті банку Б за ЛОРО-рахунком банку N 1:
8423 <країна банку N> "конверсія DEM/USD з нерезидентом <назва банку N>/<назва банку А>".
Паралельно ці операції проходять за НОСТРО-рахунками банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і наводяться з кодом 8423 із зазначенням ЛОРО-рахунків, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.
8. Для конверсійних операцій між резидентом та нерезидентом (купівля/продаж однієї іноземної валюти за іншу), а також операцій із купівлі-продажу готівкової іноземної валюти за безготівкову, що здійснюються між резидентом та нерезидентом, використовується код 8423 як у звітах за НОСТРО-рахунками, так і в звітах за ЛОРО-рахунками (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в німецькі марки з латвійським банком N, що має ЛОРО-рахунки в доларах США та в німецьких марках в українському банку Б, то операція за НОСТРО-рахунками в доларах США та німецьких марках банку А, за НОСТРО-рахунками в доларах США та німецьких марках банку Б та ЛОРО-рахунками банку N в банку Б відображається з кодом 8423.Звіт А (НОСТРО): за кредитом рахунку в DEM та за дебетом рахунку в USD операція:
8423 LVA "Конверсія USD/DEM з банком <назва банку N>/<назва банку Б>".
Звіт Б (НОСТРО): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в DEM операція:
8423 UKR "Конверсія DEM/USD, ЛОРО <назва банку N>/<назва банку А>".
Звіт Б (за ЛОРО-рахунком банку N): за кредитом рахунку в DEM та за дебетом рахунку в USD операція:
8423 UKR "Конверсія DEM/USD з резидентом/<назва банку А>".
| Начальник Управління грошової і банківської статистики | М.О.Озель |
Додаток 1
до змін та доповнень до
Правил організації
фінансової та статистичної
звітності банків України
Форма N 382 (декадна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 01.09.99 N 433
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
в розрізі комерційних банків -
юридичних осіб -
Департаменту монетарної політики
через Департамент інформатизації
протягом 3-4 робочих днів після
звітного періоду
Звіт про застосування до комерційних банків - юридичних осіб санкцій за користування коштами обов'язкових резервів (здійснення кредитної емісії) за період з 1 вересня 1999 року до ___ 199_року
_____________________________ (регіональне управління)
(у гривнях)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
N |Назва |Кількість випадків |Сума нарахованої про-|Фактично здійснена банком проце- |Сума не- |Причини |Затосування
п/п|комер-|порушення нормативу |центної плати за ви- |нтна плата за використання коштів|сплачених|несплати |до комерцій-
|ційно-|обов'язкових резервів|користання коштів |обов'язкових резервів (здійснення|процентів|банком |них банків -
|го ба-|(здійснення несанкці-|обов'язкових резервів|кредитної емісії) |(плати) |процентів|порушників
|нку |онованої кредитної |(здійснення кредитної|---------------------------------|за здій- |(плати) |заходів
| |емісії) |емісії) |усь-| у тому числі: |снення |за здій- |впливу
| |---------------------+---------------------|ого |----------------------------|кредитної|снення |
| |усь-| у тому числі |усь-| у тому числі: | |протягом двох|після встанов-|емісії |кредитної|
| |ого |----------------|ого | за ставкою | |робочих днів,|леного строку,| |емісії |
| | |з доз-|без доз- | |----------------| |за ставкою |за ставкою | | |
| | |волу |волу НБУ | |обліко-|ломбар- | |-------------+--------------| | |
| | |НБУ |(ломбар- | |вою |дною | |облі-|ломбар-|облі-|ломбар- | | |
| | |(облі-|дна) | | | | |ковою|дною |ковою|дною | | |
| | |кова) | | | | | | | | | | | |
---+------+----+------+---------+----+-------+--------+----+-----+-------+-----+--------+---------+---------+------------
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.
2.
3.
...
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Усього
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітки:
1. Санкції застосовуються відповідно до п.3.5 Положення про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 322 (зі змінами і доповненнями);
2. Дані наводяться накопичувальним підсумком, починаючи з 1 вересня 1999 року.
Додаток 2
до змін та доповнень до
Правил організації
фінансової та статистичної
звітності банків України
Форма N 619 (щотижнева)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 01.09.99 N 433
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
щопонеділка
Довідка про встановлення кореспондентських відносин
___________________________
(регіональне управління)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Банк- | N |Країна|Банк-коре-|Дата ук-|N до- |Дата від- |N ра-|Ознака |Валюта |Вид ра- |Реєстраційне|При-
резидент |з/п|(код) |спондент* |ладення |говору|криття |хунку|рахунку|рахунку|хунку |свідоцтво |мітка
---------| | |----------|договору| |(закриття | | |(код |(НОСТРО/|------------|
Код|Назва| | |Код|Назва | | |коррахунку)| | |валюти)|ЛОРО) | N | Дата |
|банку| | | |банку | | | | | | | | | |
---+-----+---+------+---+------+--------+------+-----------+-----+-------+-------+--------+---+--------+-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14| 15 | 16
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1. Назва іноземного банку далекого зарубіжжя вказується англійською мовою.
2. При відмові в реєстрації або закритті кореспондентського рахунку обов'язково додається текстове роз'яснення причин.
"___"_____________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
Додаток 3
до змін та доповнень до
Правил організації
фінансової та статистичної
звітності банків України
Зміни до форм N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою", N 521 "Інформація про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою", N 523 "Інформація про обсяги операцій з безготівковою іноземною валютою":
- порядок надання викласти в такій редакції:
Надається електронною поштою*:
- комерційними банками - юридичними
особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 12-30 наступного робочого дня;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного
регулювання НБУ
через Центральну розрахункову
палату (до 14-30 ) -
до 15-00 наступного робочого дня
* Додатково філії комерційних банків надають звіт регіональним управлінням НБУ за місцем розташування у встановлений ними термін.
Додаток 4
до змін та доповнень до
Правил організації
фінансової та статистичної
звітності банків України
Форма N 605 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 01.09.99 N 433
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного
періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 12 числа після звітного періоду
Інформація про формування комерційним банком резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості
за станом на _________________ 199_ р.
___________________ ______________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
Група |Дебіторська заборгованість, |Дебіторська заборгованість, |Загальна |Фактично|Відхи-|Списано
ризику |що виникла з договірних умов|що виникла не на підставі |розрахун-|сформо- |лення |за раху-
згідно з | |договорів |кова сума|ваний |(+, -)|нок ре-
класифі- |----------------------------+----------------------------|резерву |резерв | |зерву за
кацією та|кількість|розмір |розрахун-|кількість|розмір |розрахун-| | | |звітний
розмір |днів про-|дебітор-|кова сума|днів про-|дебітор-|кова сума| | | |місяць
резерву |строчення|ської |резерву |строчення|ської |резерву | | | |
| |заборго-| | |заборго-| | | | |
| |ваності | | |ваності | | | | |
---------+---------+--------+---------+---------+--------+---------+---------+--------+------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
---------+---------+--------+---------+---------+--------+---------+---------+--------+------+--------
I (0%) |0-30 | | |0-90 | | | | | |
II (20%) |31-60 | | |91-180 | | | | | |
III (50%)|61-90 | | |181-360 | | | | | |
IV (100%)|91 і | | |361 і | | | | | |
(безна- |більше | | |більше | | | | | |
дійна) | | | | | | | | | |
---------+---------+--------+---------+---------+--------+---------+---------+--------+------+--------
Усього | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ___________
Додаток 5
до змін та доповнень до
Правил організації
фінансової та статистичної
звітності банків України
Форма N 310 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 01.09.99 N 433
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними строк;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту монетарної політики
через Центральну розрахункову
палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами (за галузями економіки)
за _________________ 199_ року
________________ _____________________
(код валюти) (назва валюти)
_____________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти)
---------------------------------------------------------------------
| | Усього | Резиденти | Нерезиденти
----+-------------------+--------------+--------------+--------------
| |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| %
| |кість| | |кість| | |кість| |
| |угод | | |угод | | |угод | |
----+-------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
| А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | І | К
----+-------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
А. |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК| | | | | | | | |
1. |Кредити, надані су-| | | | | | | | |
|б'єктам господарсь-| | | | | | | | |
|кої діяльності, - | | | | | | | | |
|усього, | | | | | | | | |
|у т.ч.: | | | | | | | | |
1.1 |державним | | | | | | | | |
1.2 |недержавним | | | | | | | | |
|крім того, за | | | | | | | | |
|галузями: | | | | | | | | |
1.3 |сільське господар- | | | | | | | | |
|ство | | | | | | | | |
1.4 |промисловість | | | | | | | | |
1.5 |будівництво | | | | | | | | |
1.6 |торгівля та громад-| | | | | | | | |
|ське харчування | | | | | | | | |
1.7 |матеріально-техніч-| | | | | | | | |
|не забезпечення | | | | | | | | |
|та збут | | | | | | | | |
1.8 |інші галузі народ- | | | | | | | | |
|ного господарства | | | | | | | | |
|крім того: | | | | | | | | |
1.9 |на поточні потреби | | | | | | | | |
1.10|в інвестиційну | | | | | | | | |
|діяльність | | | | | | | | |
2. |Кредити, надані ор-| | | | | | | | |
|ганам загально-дер-| | | | | | | | |
|жавного управління,| | | | | | | | |
|- усього, | | | | | | | | |
|у т.ч.: | | | | | | | | |
2.1 |центральним органам| | | | | | | | |
|державного управлі-| | | | | | | | |
|ння | | | | | | | | |
2.2 |місцевим органам | | | | | | | | |
|виконавчої влади | | | | | | | | |
3. |Кредити, надані фі-| | | | | | | | |
|зичним особам, - | | | | | | | | |
|усього, | | | | | | | | |
|у т.ч.: | | | | | | | | |
3.1 |на поточні потреби | | | | | | | | |
3.2 |в інвестиційну | | | | | | | | |
|діяльність | | | | | | | | |
4. |Усього наданих | | | | | | | | |
|кредитів | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------
"___"_________ 199_ р. Керівник __________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________
Додаток 6
до змін та доповнень до
Правил організації
фінансової та статистичної
звітності банків України
Форма N 310М (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 01.09.99 N 433
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними строк;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту монетарної політики
через Центральну розрахункову палату
11 числа після звітного періоду
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
за _________________ 199_ року
________________________ _______________________
(код валюти) (назва валюти)
___________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
(соті частки одиниць валюти)
----------------------------------------------------------------------
| | Усього | Резиденти | Нерезиденти
----+--------------------+--------------+--------------+--------------
| |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| % |Кіль-|Сума| %
| |кість| | |кість| | |кість| |
| |угод | | |угод | | |угод | |
----+--------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
| А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | І | К
----+--------------------+-----+----+---+-----+----+---+-----+----+---
А. |МІЖБАНКІВСЬКИЙ РИНОК| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1. |Кредити, надані | | | | | | | | |
|іншим банкам, | | | | | | | | |
|у т.ч. на строк | | | | | | | | |
1.1 |овернайт | | | | | | | | |
1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
1.6 |понад 92 дні | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2. |Кошти, надані іншим | | | | | | | | |
|банкам за операціями| | | | | | | | |
|РЕПО, | | | | | | | | |
|у т.ч. на строк: | | | | | | | | |
2.1 |на 1 день | | | | | | | | |
2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
