25.2 |перерахування на рахунок в установі банку | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
25.3 |видача казначейського чека | | х
---------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання декларації| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи-платника
податку)
IV. Результати розрахунків з податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до нарахування (рядок ___) ________________________________
(сума)
__________________________________________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
- до зменшення (рядок ___) __________________________________
(сума)
__________________________________________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
2. Відмітка про стан розрахунків з податку на додану вартість
після проведення декларації в особовому рахунку:
- недоїмка _______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- переплата ______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
------------------------------------------
| Дата проведення в особовому рахунку |
------------------------------------------
3. Відмітка про проведення попередньої перевірки:
__________________________________________________________________
(короткий зміст результатів перевірки)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Довідка про попередню перевірку податкової декларації з податку на
додану вартість N ___ від ____________
------------------------------------------
| Дата проведення попередньої перевірки | _______________________
------------------------------------------ (підпис і посада
_______________________
відповідальної особи)
4. Додаткові відмітки:
( Форма із змінами, внесеними згідно з Наказом ДПА N 170 від 18.04.2001 )
Додаток 1
до податкової декларації з
податку на додану вартість
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПІ(А)
Розрахунок експортного відшкодування
Подається на підставі вимог статті 8 Закону України "Про податок на додану вартість" платником, який здійснює продаж товарів (робіт, послуг) за нульовою ставкою податку на додану вартість на експорт та за результатами звітного місяця визначив суму податку на додану вартість, належну до відшкодування з бюджету (одночасно заповнено рядки 2.1 та 21 податкової декларації).
Розрахунок не подається платниками, що перебувають на квартальних строках подання звітності або не здійснюють розрахунків з бюджетом на підставі норм чинного законодавства.
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- ------------------
---- податковий номер ------------------------- ------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Розрахунок експортного відшкодування |Колонка А|Колонка Б
з/п| |---------+---------
| |Обсяги |Сума ПДВ
| |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Загальна сума ПДВ, задекларована до від- | |
|шкодування за результатами звітного місяця| |
|(рядок 21 податкової декларації) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
2 |Частина суми податкового кредиту звітного | |
|місяця, оплачена коштами постачальникам з | |
|1-го числа звітного періоду по день | |
|подання цього розрахунку включно | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
3 |Загальний обсяг оподатковуваних операцій | |
|за звітний місяць з урахуванням оподатку- | |
|вання при ввезенні (пересиланні) товарів | | х
|на митну територію України (сума значень | |
|рядків (1+2.1+2.2+4+6+7+12.1+12.3+13.2.1+ | |
|+13.2.2) колонки А податкової декларації) | |
---+------------------------------------------+---------+---------
4 |Загальний обсяг продажу товарів (робіт, | |
|послуг) за нульвою ставкою на експорт у | | 0
|звітному місяці | |
|(різниця рядків (2.1 - 2.1.1) колонки А | |
|податкової декларації) | |
---+------------------------------------------+---------+---------
5 |Частка обсягу продажу товарів (робіт, | |
|послуг) за нульовою ставкою на експорт за | |
|виключенням бартерних операцій у загально-| |
|му обсязі оподатковуваних операцій звітно-| | х
|го періоду, включаючи їх оподаткування при| |
|імпорті (рядок 4 : рядок 3 х 100%) | |
---+------------------------------------------+---------+---------
6 |Сума експортного відшкодування, яка може | |
|бути відшкодована платнику через 30 | |
|календарних днів з дати подання цього | х |
|розрахунку (рядок 2 х рядок 5 : 100%) | |
---+------------------------------------------+---------+---------
7 |Сума ПДВ, що відшкодовується з бюджету | |
|протягом місяця після подання декларації | |
|та шляхом зменшення податкових зобов'язань| х |
|платника протягом трьох наступних звітних | |
|періодів (рядок 1 - рядок 6) | |
---+--------------------------------------------------------------
|Сума експортного відшкодування (рядок 6) переноситься в рядок
|23 податкової декларації (колонка Б); відмітка про порядок
|здійснення експортного відшкодування вказується в рядках
|23.1-23.3 податкової декларації (колонка А) у відсотках
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Додаток 2
до податкової декларації з
податку на додану вартість
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПІ(А)
Розрахунок коригування сум ПДВ (до податкової декларації з податку на додану вартість)
Подається платником при заповненні рядків 8 та 16 податкової
декларації на додану вартість
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- ------------------
---- податковий номер ------------------------- ------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкових зобов'язань з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
з/п| податку на додану вартість, | (+) | (-)
| рядок 8 | |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Усього до збільшення | | х
|Усього до зменшення | х |
|Усього: рядок 8 (графа 3 + графа 4) | |
|(+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкового кредиту з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
з/п| податку на додану вартість, | (+) | (-)
| рядок 16 | |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Усього до збільшення | | х
|Усього до зменшення | х |
|Усього: рядок 16 (графа 3 + графа 4) | |
|(+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Додаток 3
до податкової декларації з
Відмітка про одержання: податку на додану вартість
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
Розрахунок частки бюджетного відшкодування
Подається на підставі вимог частини третьої статті 4 Указу Президента України від 07.08.98 N 857/98 "Про деякі зміни в оподаткуванні" платником, який здійснює продаж товарів (робіт, послуг) за нульовою ставкою податку на додану вартість на митній території України та за результатами звітного періоду має суму податку на додану вартість, належну до відшкодування з бюджету (одночасно заповнено рядки 2.2 та 21 податкової декларації).
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- ------------------
---- податковий номер ------------------------- ------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Розрахунок частки бюджетного |Колонка А|Колонка Б
з/п| відшкодування |---------+---------
| |Обсяги |Сума ПДВ
| |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Загальна сума ПДВ, задекларована до від- | |
|шкодування за результатами звітного періо-| |
|ду (рядок 21 податкової декларації, | |
|колонка Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
2 |Загальна сума ПДВ, задекларована до від- | |
|шкодування за результатами звітного періо-| |
|ду, зменшена на суму експортного відшкоду-| |
|вання (рядок 21 - рядок 23 податкової | |
|декларації, колонка Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
3 |Загальний обсяг оподатковуваних операцій | |
|за звітний період: продукція, оподаткову- | |
|вана за ставкою 20%, 0% і звільнена від | |
|оподаткування (рядок 5.2 податкової | |
|декларації, колонка А) | | х
---+------------------------------------------+---------+---------
4 |Загальний обсяг продажу товарів (робіт, | |
|послуг) за нульовою ставкою на території | |
|України в звітному періоді (рядок 2.2 | |
|податкової декларації, колонка А) | | 0
---+------------------------------------------+---------+---------
5 |Частка обсягу продажу товарів (робіт, пос-| |
|луг) за нульовою ставкою на території | |
|України в загальному обсязі продажу | |
|(рядок 4 : рядок 3 х 100%) | | х
---+------------------------------------------+---------+---------
6 |Сума бюджетного відшкодування, яка може | |
|бути відшкодована платнику протягом міся- | |
|ця, що настає після подання податкової де-| |
|кларації за звітний період | |
|(рядок 2 х рядок 5 : 100%) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
7 |Сума ПДВ, що відшкодовується шляхом змен- | |
|шення податкових зобов'язань платника про-| |
|тягом трьох наступних звітних періодів | |
|(рядок 2 - рядок 6) | х |
---+--------------------------------------------------------------
|Сума частки бюджетного відшкодування (рядок 6) переноситься в
|рядок 24 податкової декларації (колонка Б); відмітка про
|порядок здійснення бюджетного відшкодування вказується в
|рядках 24.1-24.3 податкової декларації (колонка А) у відсотках
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
( Податкова декларація в редакції Наказів Державної податкової адміністрації N 179 від 10.04.98, N 499 від 23.10.98 N 568 від 02.11.2000 )
Додаток N 1
до Порядку заповнення та
подання податкової
декларації по податку на
додану вартість
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
Заява*
про встановлення податкового (звітного) періоду
______________________
дата подання заяви
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я та батькові - для фізичної особи)
----
| | юридична особа ----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЕДРПОУ
----
| | фізична особа --------------------- Ідентифікаційний код
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Заява подається до державної |
|податкової адміністрації в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
Відповідно до пункту 7.9.2 статті 7 Закону України від 03.04.97 N 168/97-ВР "Про податок на додану вартість" прошу встановити податковий (звітний) період, такий, що дорівнює ___________________, починаючи з _________________.
Обсяг оподатковуваних операцій за попередній рік ________________.
Обсяг оподатковуваних операцій за попередній календарний квартал**
__________________.
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище)
Бухгалтер ____________________________________________ М.П.
(підпис) (прізвище)
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної особи _ (підпис) (прізвище)
платника податку)
______________
* Заява подається платником, який має обсяг оподатковуваних операцій з продажу товарів (робіт, послуг) за попередній календарний рік менше ніж 7200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
** Цей рядок заповнюється при поданні платником заяви про заміну квартального періоду на місячний з початку будь-якого кварталу поточного року.
Додаток 2
до Порядку заповнення та
подання податкової декларації
по податку на додану вартість
__________________________________________________________________
(назва органу державної податкової служби)
Довідка N ___
про попередню перевірку податкової декларації по податку на додану вартість
"___"_______________ 199_ р.
(дата проведення перевірки )
За результатами попередньої перевірки податкової декларації по
податку на додану вартість (вх.N ________________________________,
дата реєстрації в ДПА ___________________________________________)
за ___________________________, поданої платником податку ________
(звітний (податковий) період)
__________________________________________________________________
(назва (прізвище), ідентифікаційний та податковий номери)
_________________________________________________________________,
встановлено, що розмір податку, зазначеного платником у
декларації, менший (більший), ніж визначено за результатами
попередньої перевірки, оскільки при заповненні податкової
декларації платником допущено ____________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
у зв'язку з чим на підставі пункту 7.7.4 Закону України "Про
податок на додану вартість" платнику донараховується сума податку
в розмірі ________________________________________________________
(сума в грн. цифрами та буквами)
_________________________________________________________________,
яка відповідно до частини другої пункту 7.7.4 Закону України "Про
податок на додану вартість" має бути сплачена не пізніше ніж через
10 календарних днів, тобто до ____________________________________
(дата)
до Державного бюджету України на _________________________________
(код бюджетної класифікації,
__________________________________________________________________
N рахунку, МФО та назва установи банку)
__________________________________ ________ ____________________
(Посада особи, яка склала довідку) (Підпис) (Прізвище, ініціали)
З довідкою ознайомлений:
_________________________________ ________ _____________________
(Посадова особа платника податку, (Підпис) (Прізвище посадової
прізвище платника податку - особи - платника
фізичної особи) податку)
( Порядок доповнено Додатком N 2 згідно з Наказом Державної податкової адміністрації N 179 від 10.04.98 )
Додаток 3
до Порядку заповнення та
подання податкової декларації з
податку на додану вартість
Довідка про суми ПДВ, які збільшують або зменшують податкові зобов'язання в результаті виправлення самостійно виявленої помилки, допущеної в попередніх звітних періодах
(подається разом з уточненою декларацією
окремо за кожний звітний період)
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи; прізвище, ім'я, по
батькові - для фізичної особи)
---- -------------------------
| |- юридична | | | | | | | | | Ідентифікаційний код
---- особа ------------------------- платника згідно з ЄДРПОУ
---- ------------------------- Ідентифікаційний номер
| | - фізична | | | | | | | | | платника згідно з ДРФО
---- особа -------------------------
---- ------------------------- -----------------------
|03| Індивідуальний| | | | | | | | | | |
---- податковий ------------------------- -----------------------
номер (номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса,
---- телефон
платника ___________________________________________________
грн.
--------------------------------------------------------------------
|N | Показники |Звітний |Рядок 20 |Рядок 21 |
|з/п| |період | (23) | (24) |
| | | |декларації(1)| декларації(2)|
|---+------------------------+--------+-------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+------------------------+--------+-------------+--------------|
|1 |Подана раніше податкова | | | |
| |декларація звітного | | | |
| |періоду, у якому | | | |
| |виявлено помилку | | | |
|---+------------------------| |-------------+--------------|
|2 |Виправлені показники | | | |
| |звітного періоду, у | | | |
| |якому виявлено помилку | | | |
| |(уточнена декларація) | | | |
|---+------------------------| |----------------------------|
|3 |Сума ПДВ, яка збільшує | | |
| |(+) податкові | | |
| |зобов'язання в зв'язку з| | |
| |виправленням помилки | | |
|---+------------------------+--------+----------------------------|
|4 |Сума ПДВ, яка зменшує | | |
| |(-) податкові | | |
| |зобов'язання в зв'язку з| | |
| |виправленням помилки | | |
|---+------------------------+-------------------------------------|
|5 | Зміст помилки | |
|---+------------------------+-------------------------------------|
|6 |Штраф 10 % (рядок 3 х 10| | |
| |: 100) | | |
--------------------------------------------------------------------
----------------------------
| Дата подання Довідки | Наведена інформація є вірною.
----------------------------
Директор _______________________________________
(підпис) (прізвище)
Бухгалтер _______________________________________ М.П.
(підпис) (прізвище)
Платник ПДВ _______________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
--------------
(1) - Для декларації за формою, що була дійсна до внесення змін, затверджених наказом ДПА України від 02.11.2000 р. N 568, це рядки 23а (для повної форми декларації) та 23 (для скороченої форми декларації).
(2) - Для декларації за формою, що була дійсна до внесення змін, затверджених наказом ДПА України від 02.11.2000 р. N 568, це рядки 23б (для повної форми декларації) та 24 (для скороченої форми декларації).
( Порядок доповнено Додатком N 3 згідно з Наказом ДПА N 170 від 18.04.2001 )