Про затвердження Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України

5.6. Строк виконання емісійних дозволів Національного банку на підкріплення та вивезення надлишків готівки визначається відповідними нормативно-правовими актами або вказівками Національного банку.

6.1. Вивезення не придатних до обігу банкнот і монет від територіальних управлінь до Центрального сховища здійснюється інкасаторами підрозділу служби інкасації територіального управління або управління перевезення цінностей Департаменту.

6.2. Вивезення не придатних до обігу банкнот і монет оперативними автомобілями підрозділів служби інкасації територіальних управлінь попередньо узгоджується шляхом надсилання за допомогою засобів спеціального зв'язку шифротелеграми відділом готівкового обігу та касових операцій територіального управління до Центрального сховища. Центральне сховище з урахуванням завантаженості попередньо визначає термін прийняття готівки та надає територіальному управлінню відповідний дозвіл.

6.3. На підставі дозволу Центрального сховища на вивезення готівки відділ готівкового обігу та касових операцій територіального управління готує і подає відділу перевезення цінностей та організації інкасації засвідчене підписами начальника територіального управління та начальника відділу готівкового обігу та касових операцій або їх заступників розпорядження на вивезення не придатних до обігу банкнот і монет на загальну суму із розподілом за індексами і номіналами.

6.4. Територіальне управління повідомляє через засоби спеціального зв'язку Центральному сховищу конкретну дату відправлення та прибуття оперативних автомобілів підрозділів служби інкасації територіальних управлінь і склад бригад інкасаторів.

6.5. За потреби вивезення не придатних до обігу банкнот і монет спеціальними вагонами Національного банку відділи готівкового обігу та касових операцій територіальних управлінь надсилають у встановленому порядку, але не пізніше ніж за 10 днів, клопотання Центральному сховищу та Департаменту про потребу їх вивезення із зазначенням суми, кількості місць та ваги цінностей. Центральне сховище розглядає можливість прийняття цінностей (визначає завантаженість працівників кас, термін прийняття), узгоджує з Департаментом кількість вільних місць у спеціальному вагоні та орієнтовний день його прибуття і на підставі цього дає дозвіл територіальному управлінню на перевезення цінностей.

Вивезення не придатних до обігу банкнот і монет від територіальних управлінь проводиться одночасно з перевезенням від (до) установ банків інших цінностей.

6.6. Видача не придатних до обігу банкнот і монет бригаді інкасаторів із запасів готівки у сховищах для відправлення оформляється видатковим ордером у двох примірниках, що засвідчуються підписами матеріально відповідальних осіб, які здавали цінності, та описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

7.1. Доставка підкріплень від територіальних управлінь до кас банків здійснюється власними силами установи банку, через службу інкасації Національного банку або силами інших установ банків.

7.2. Доставка підкріплень службою інкасації Національного банку здійснюється на підставі укладених договорів між територіальними управліннями та установами банків.

7.3. Для здійснення підкріплень операційних кас установ банків відділ готівкового обігу і касових операцій територіального управління на підставі заявок установ цих банків готує і подає відділу перевезення цінностей та організації інкасації розпорядження (для районних дільниць інкасації) та заявку (для міської дільниці) на доставку підкріплень установам банків на загальну суму із розподілом за індексами і номіналами по кожному банку. Розпорядження або заявка засвідчується підписом начальника відділу готівкового обігу і касових операцій або його заступника.

7.4. Під час одержання готівки інкасатори Національного банку пред'являють доручення на перевезення валютних цінностей та службове посвідчення. Доручення на перевезення валютних цінностей залишається в матеріально відповідальних осіб територіального управління.

7.5. Про приймання валютних цінностей інкасатори розписуються в прибутково-видатковому касовому ордері та на всіх примірниках опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться. Два примірники опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться, передаються старшому бригади інкасаторів, з яких перший примірник отримує банк-одержувач, а другий - використовується бригадою інкасаторів для приймання і здавання цінностей.

Валютні цінності приймаються інкасаторами згідно з описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться, з дотриманням порядку, визначеного в пунктах 4.1-4.5 цього розділу Інструкції.

7.6. Після перевірки цінностей інкасатори проводять їх пакування у порядку, встановленому в пункті 4.6 цього розділу Інструкції.

7.7. Бригада інкасаторів здає доставлені в установу банку валютні цінності матеріально відповідальним особам згідно з описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

7.8. Приймання пачок з банкнотами і мішків з монетою, що доставлені інкасаторами в пошкодженій або сумнівній упаковці, здійснюється в порядку, визначеному пунктом 4.16 цього розділу Інструкції.

7.9. У разі виявлення під час перерахування недостач або надлишків готівки у виданих пачках, окремих корінцях або мішках з монетою у пошкодженій упаковці складається акт розбіжностей (додаток 9) у двох примірниках, якщо упаковка Національного банку, і трьох примірниках, якщо упаковка інших установ банків, з яких третій примірник акта надсилається територіальному управлінню Національного банку.

7.10. Після приймання цінностей від інкасаторів матеріально відповідальні особи установи банку-отримувача та всі члени бригади інкасаторів (за винятком водія) розписуються на звороті обох примірників опису цінностей у національній валюті, що перевозяться. На другому примірнику опису, який повертається бригаді інкасаторів, проставляється печатка установи банку.

7.11. Виконання завдання підтверджується в порядку, визначеному пунктом 4.18 цього розділу Інструкції.

8.1. Установи банків України, які мають надлишок готівки, а також не придатну до обігу готівку, доставляють і здають її до територіальних управлінь власними силами, через службу інкасації Національного банку або силами інших установ банків.

8.2. Доставлені власними силами установи банку або силами інших установ банків надлишки готівки, а також не придатна до обігу готівка приймаються через прибуткову касу за заявами на переказ готівки (додаток 10).

8.3. Надлишки готівки, а також не придатна до обігу готівка, яка доставляється через службу інкасації територіального управління, приймаються до оборотної каси відповідно до опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

8.4. Для вивезення надлишків готівки, а також не придатної до обігу готівки з операційних кас установ банків підрозділом служби перевезення цінностей та інкасації територіального управління Національного банку відділ готівкового обігу і касових операцій територіального управління на підставі заявок установ банків готує і подає відділу перевезення цінностей та організації інкасації розпорядження (для районних дільниць) та/або заявку (для міської дільниці) на перевезення та здавання до оборотної каси територіального управління готівки від установ банків.

8.5. Розпорядження та/або заявка засвідчуються підписом начальника відділу готівкового обігу і касових операцій територіального управління або його заступника.

8.6. Видача надлишків та не придатної до обігу готівки бригаді інкасаторів територіального управління з операційної каси установи банку здійснюється матеріально відповідальними особами на підставі прибутково-видаткового касового ордера та опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

8.7. Під час одержання надлишків та не придатної до обігу готівки інкасатори пред'являють доручення на перевезення валютних цінностей і службові посвідчення.

8.8. Про приймання надлишків та не придатної до обігу готівки всі члени бригади інкасаторів (за винятком водія оперативного автомобіля служби інкасації Національного банку) розписуються у видатковому касовому ордері та на всіх примірниках опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

8.9. Опис цінностей у національній валюті України, що перевозяться від установи банку до територіального управління, складається матеріально відповідальними особами цієї установи банку в трьох примірниках, з яких перший відправляється через старшого бригади інкасаторів до територіального управління, другий - використовується бригадою інкасаторів для приймання і здавання цінностей, третій - залишається в касових документах банку - відправника цінностей разом з видатковим касовим ордером і дорученням на перевезення валютних цінностей.

8.10. Приймання надлишків та не придатної до обігу готівки бригадою інкасаторів здійснюється в порядку, визначеному пунктами 4.1-4.5 цього розділу Інструкції.

8.11. За схоронність прийнятих і укладених у мішки надлишків та не придатної до обігу готівки та за цілісність пломб на мішках повну матеріальну відповідальність несуть усі члени бригади інкасаторів (за винятком водія оперативного автомобіля служби інкасації Національного банку).

8.12. Виконання завдання підтверджується в порядку, визначеному пунктом 4.18 цього розділу Інструкції.

1.1. Перевезення валютних цінностей між установами банків здійснюється підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, силами служби інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

Якщо вивезення валютних цінностей з установи банку здійснюється інкасаторами цієї самої установи банку, то доручення на перевезення валютних цінностей інкасаторам не видається. У такому разі прізвища та ініціали інкасаторів зазначаються в розпорядженні про відправлення валютних цінностей (додаток 11) установи банку, засвідченому підписами керівника установи банку (його заступника) або уповноваженої особи, головного бухгалтера і керівника підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів. Під час відправлення валютних цінностей з установи банку через інкасаторів іншої установи банку наявність доручення на перевезення валютних цінностей обов'язкова.

1.2. Видача готівки бригаді інкасаторів проводиться відповідно до пунктів 4.1-4.5 розділу III цієї Інструкції.

1.3. Приймання іноземної валюти для доставки її за призначенням інкасатори здійснюють в опломбованих сумках (мішках) за позначками на ярликах, прикріплених до сумок (мішків), з перевіркою відбитків пломбірів, правильності і цілісності пакування і наявності на ярликах найменування і суми, а також підписів та штампів касирів установи банку. Іноземна валюта направляється разом з описами цінностей в іноземній валюті, що перевозяться (додаток 12).

2.1. Доставка підкріплень установами банків своїм філіям здійснюється власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, службою інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

2.2. Опломбована сумка з підкріпленням, з прикріпленим ярликом, на якому проставляється найменування установи банку, номер, дата і сума вкладення, вручається інкасаторам під розписку у видатковому касовому ордері (додаток 13).

2.3. На маршрут інкасаторам видається книга обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасаторів банку (додаток 14), у якій завідувач каси (контролер) робить відповідні записи і засвідчує їх своїм підписом.

2.4. Доставлена інкасаторами сумка з підкріпленням готівкою приймається уповноваженою особою філії банку, яка перевіряє цілісність сумки, правильність її опломбування і відповідність відбитка номера пломбіра номеру, зазначеному в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасаторів банку.

2.5. Сумка розкривається в присутності керівника філії банку шляхом розрізання одного оберту шпагату. Готівка перевіряється за пачками і корінцями, а окремі банкноти - поаркушно, монети - за мішечками (пакетами).

2.6. Поаркушне перерахування банкнот, одержаних у пачках і корінцях, повинно проводитися працівниками в день одержання підкріплення і до початку здійснення операцій з ними.

2.7. У разі виявлення недостачі або надлишків готівки складається акт розбіжностей у двох примірниках, засвідчений підписами працівників філії банку, і про це повідомляється установі банку.

2.8. Працівник філії банку, який прийняв сумку з готівкою, розписується в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасаторів банку, скріплює свій підпис печаткою каси, після чого повертає цю книгу і сумки, що звільнились, інкасатору.

2.9. Завідувач каси філії банку за даними, що зазначені в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасаторів банку, перевіряє повноту доставлення інкасаторами за призначенням сумок з підкріпленням готівкою.

2.10. Якщо інкасатори не мають можливості вручити сумки з цінностями у зв'язку з відсутністю (з різних причин) працівників філії банку, то вони зобов'язані сумки з готівкою і цінностями повернути установі банку, яка готувала сумку, і про це зробити відмітку в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасаторів банку.

2.11. Книга обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасаторів банку, зберігається в підрозділі перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

2.12. Для здійснення зазначених у цій главі операцій дозволяється вкладання в одну інкасаторську сумку цінностей у національній та іноземній валютах з оформленням супровідної відомості до сумки з валютними цінностями, на лицьовому боці якої зазначається загальна сума вкладених цінностей у гривневому еквіваленті, а на зворотному - найменування, коди, суми за номіналом і суми в гривневому еквіваленті вкладених валют та інших цінностей.

3.1. Вивезення валютних цінностей із філій банків здійснюється власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, силами служби інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків в опломбованих інкасаторських сумках.

3.2. Філія подає установі банку два зразки пломби з чітким відбитком пломбіра.

Відбитки пломбірів, якими опломбовуватимуться сумки з валютними цінностями, що підлягають перевезенню до установи банку з філії, мають бути перевірені і засвідчені керівником підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів і завідувачем каси установи банку шляхом накладення пломби на шпагат нижче зразка пломби філії банку.

Один примірник зразка пломби, засвідченого керівником підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, передається філії установи банку. Цей зразок подається інкасатору під час одержання ним сумки з валютними цінностями. Другий примірник, завірений завідувачем каси, передається до каси установи банку для здійснення контролю під час приймання сумок з валютними цінностями від бригади інкасаторів.

3.3. Для вивезення цінностей до банків за філіями закріплюється потрібна кількість інкасаторських сумок, на яких мають бути проставлені найменування банку і порядковий номер, за яким підпорядкований підрозділ зареєстровано в журналі обліку клієнтів банку, які обслуговуються підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів (додаток 15).

3.4. Порожні інкасаторські сумки, які призначені для інкасації надлишків готівки, разом з явочними картками (додаток 16) та сумки, які використовуються для інкасації цінних паперів, разом з маршрутними листами (додаток 17) видаються інкасаторам перед виїздом на маршрути в порядку, встановленому в пункті 1.12 розділу V цієї Інструкції, під розписку в журналі реєстрації видачі і приймання документів та спорядження (додаток 18). Дані про кількість виданих інкасаторам сумок мають бути зазначені в довідці про видачу інкасаторам сумок (мішків), явочних карток (додаток 19).

3.5. Для доставки в установу банку сумок з надлишками готівки уповноважена особа (здавач) філії під час здавання інкасаторам сумок із валютними цінностями в національній валюті оформляє до кожної сумки в трьох примірниках супровідну відомість до сумки з готівковою виручкою (додаток 20) або в разі здавання сумок з валютними цінностями в іноземній валюті - супровідну відомість до сумки з валютними цінностями (додаток 21).

3.6. Видача сумок з валютними цінностями інкасатору-збирачу здійснюється після пред'явлення здавачу сумок посвідчення особи з фотокарткою, доручення на інкасацію коштів (додаток 22) і явочної картки.

3.7. Здавач під час здавання інкасатору сумки з валютними цінностями робить в явочній картці всі передбачені цією Інструкцією записи (робити будь-які записи в явочній картці інкасатору-збирачу забороняється).

3.8. Якщо інкасатору-збирачу здають дві і більше сумок із цінностями та одержують від нього дві або більше порожніх сумок, то в явочній картці в колонках "Номер сумки з грошовою виручкою" і "Номер прийнятої від інкасатора порожньої сумки" кількість сумок зазначається не цифрами, а словами.

3.9. Приймаючи сумки, інкасатор-збирач перевіряє: справність сумки, (відсутність латок, зовнішніх швів, розриву тканини, не відбитих і пошкоджених пломб, вузлів на шпагаті тощо) цілісність швів, правильність її опломбування, цілісність шпагату, на якому витиснена пломба, чіткість відбитку пломбіра, тотожність його зразку, відповідність номера сумки, яку приймає, номеру, зазначеному в явочній картці, накладній і копії супровідної відомості, наявність дати, підписів (підпису) здавача філії банку на накладній, відповідність суми, зазначеної в явочній картці, записам у накладній і копії супровідної відомості та відповідність між сумами зазначеними цифрами і словами в накладній і копії супровідної відомості, наявність підпису здавача в явочній картці. Після цього інкасатор-збирач передає уповноваженій особі (здавачу) порожню сумку, розписується на копії супровідної відомості, зазначає на ній дату, ставить печатку.

3.10. Приймаючи дві і більше сумок, інкасатор-збирач перевіряє кількість сумок і загальну суму відповідно до записів в явочній картці та накладних, копіях супровідних відомостей на кожну сумку, яку він приймає.

3.11. Для доставки в установу банку сумок з оплаченими облігаціями державних позик, цінними паперами, іншими цінностями і документами керівник філії установи банку складає і підписує супровідну відомість до сумки з готівковою виручкою у трьох примірниках, з яких другий вкладається в сумку.

3.12. Сумки з цінностями і перший примірник супровідної відомості до них керівник філії вручає інкасатору-збирачу, третій з розпискою на ньому інкасатора, скріплений печаткою, залишається у філії банку, а потім передається разом з денним звітом до установи банку.

3.13. Приймання сумок з цінностями інкасатор здійснює в порядку, встановленому в пунктах 3.9, 3.10 цього розділу Інструкції, тільки замість явочної картки філії установи банку пред'являється маршрутний лист. Керівник філії банку записує у відповідних графах маршрутного листа у двох примірниках найменування підрозділу установи банку, кількість зданих сумок і суму цінностей, вкладених у них.

3.14. Після приймання сумок з цінностями інкасатор передає працівникам цієї філії порожні сумки.

3.15. Перші примірники маршрутних листів із розписками інкасаторів брошуруються в окрему справу, яка зберігається в керівника філії банку протягом одного року.

3.16. Старший бригади інкасаторів приймає від інкасатора-збирача сумку з валютними цінностями, після чого видає йому порожню сумку для одержання виручки від наступної філії банку. Накладна на прийняту від філії установи банку сумку залишається в інкасатора-збирача. Сумки з валютними цінностями протягом усього шляху слідування маршрутом зберігаються в мішках або спеціальних ящиках.

3.17. Доставлені в установу банку сумки з цінностями приймаються працівниками установи банку відповідно до пунктів 2.1-2.6 розділу V цієї Інструкції.

3.18. Для здійснення зазначених у цій главі операцій дозволяється вкладання в одну інкасаторську сумку цінностей у національній та іноземній валютах з оформленням супровідної відомості до сумки з валютними цінностями, на лицьовому боці якої зазначається загальна сума вкладених цінностей у гривневому еквіваленті, а на зворотному - найменування, коди, суми за номіналом і суми в гривневому еквіваленті вкладених валют та інших цінностей.

4.1. Приймання іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті для доставки їх за призначенням інкасатори здійснюють за позначками на ярликах, прикріплених до мішків, з перевіркою відбитків пломбірів, правильності і цілісності пакування та наявності на ярликах найменування і суми, а також підписів та штампів касирів установ банків.

4.2. Іноземна валюта пересилається разом з описами цінностей в іноземній валюті, що перевозяться.

4.3. Працівники операційних кас приймають і видають цінності на підставі прибуткових та видаткових касових документів, що оформлені обліково-операційними працівниками.

4.4. Приймання і видачу цінностей проводять касові працівники відповідно до встановленого порядку здійснення операцій у прибуткових та видаткових касах.

4.5. Під час здавання завідувачу каси цінностей (у чемоданах, візках, інкасаторських сумках, мішках) звітну довідку готують у двох примірниках. У цьому разі другий примірник довідки використовується як ярлик до цінностей, що здаються.

5.1. Доставка авансів у національній та іноземній валюті до обмінних пунктів в опломбованих інкасаторських сумках може здійснюватися власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, службою інкасації Національного банку на підставі двосторонніх угод або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

5.2. Видачу готівки в іноземній валюті в опломбованих інкасаторських сумках інкасаторам здійснює касовий працівник установи банку за супровідною відомістю до сумки з валютними цінностями.

Супровідні відомості до сумок з валютними цінностями, що підлягають доставці до обмінних пунктів, складає уповноважений касовий працівник у трьох примірниках, з яких перший вкладається в спеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумка опломбовується.

Сумки з валютними цінностями і другий примірник супровідної відомості до сумки з валютними цінностями вручаються інкасатору, третій примірник, з розпискою на ньому інкасатора, скріплений печаткою інкасатора, залишається в касі установи банку.

Зберігання сумок із валютними цінностями, отриманими інкасаторами для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктів у вихідні та святкові дні, проводиться з дотриманням порядку, визначеному в пунктах 1.26-1.30 розділу V цієї Інструкції.

5.3. Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з валютними цінностями приймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформлена супровідна відомість до сумки з валютними цінностями. За їх відсутності на всіх примірниках цієї супровідної відомості проставляється прізвище працівника, який отримав цінності.

Після приймання сумок з цінностями працівник обмінного пункту розписується на першому та другому примірниках супровідної відомості до сумок з валютними цінностями про прийняття сумок і скріплює свій підпис печаткою (штампом).

Після здавання сумок з валютними цінностями працівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їх доставку, перевіряють наявність підписів працівників, які прийняли сумки і залишають у себе другий примірник супровідної відомості до сумок з валютними цінностями.

Видача готівки в національній валюті здійснюється в порядку, встановленому в пунктах 2.2 -2.9 цього розділу Інструкції.

5.4. Після закінчення операційного дня працівники обмінного пункту підраховують цінності, звіряють їх відповідність з даними звітних документів і складають супровідні відомості до сумок з валютними цінностями в трьох примірниках до кожної інкасаторської сумки з валютними цінностями.

Перший примірник супровідної відомості до сумок з валютними цінностями вкладається в спеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумка опломбовується.

Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється під розписку на третьому примірнику супровідної відомості до сумок з валютними цінностями, засвідченої відбитком печатки підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, який залишається в працівника обмінного пункту.

Другий примірник супровідної відомості до сумок з валютними цінностями залишається в інкасатора.

5.5. Перед видачею інкасаторам сумок касові працівники зобов'язані:

вимагати від інкасаторів службові посвідчення, доручення на інкасацію коштів, явочну картку, засвідчену відбитком печатки підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку, а також порожні сумки за їх наявності. Одночасно той, хто здає цінності, пред'являє інкасаторам зразки відбитків пломбірів, засвідчених установою банку, який здійснює перерахунок (підготовку) цінностей;

записати в явочній картці точний час прибуття інкасаторів, словами кількість сумок з цінностями, загальну суму вкладення в сумки валютних цінностей у гривневому еквіваленті, кількість порожніх сумок, прийнятих від інкасаторів і розписатися;

порівняти підписи інкасатора на копії супровідної відомості до сумок з валютними цінностями із зразком його підпису на службовому посвідченні;

повернути інкасатору документи, які він пред'явив, і передати сумки із цінностями разом з другим та третім примірниками супровідних відомостей до сумок з валютними цінностями.

5.6. Для здійснення зазначених у цій главі операцій дозволяється вкладання в одну інкасаторську сумку цінностей у національній та іноземній валюті з оформленням супровідної відомості до сумки з валютними цінностями, на лицьовому боці якої зазначається загальна сума вкладених цінностей у гривневому еквіваленті, а на зворотному - найменування, коди, суми за номіналом і суми в гривневому еквіваленті вкладених валют та інших цінностей.

6.1. Підкріплення та інкасація банкоматів установ банків здійснюється силами їх власних підрозділів перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

Якщо в установі банку не існує підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, то інкасація банкоматів може здійснюватися на підставі двосторонніх угод службою інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

6.2. Для виконання підкріплення та інкасації коштів за банкоматом (банкоматами) письмовим розпорядженням керівника установи банку визначається перелік відповідальних працівників, до обов'язків яких належить обслуговування банкоматів, із персональним розподілом між ними функціональних обов'язків.

Виконання функціональних обов'язків цими працівниками має бути регламентовано внутрішніми положеннями установи банку, що розробляються на підставі цієї Інструкції та відповідних нормативно-правових актів Національного банку.

7.1. Установи банків України можуть заздалегідь проводити підготовку готівки за заявками клієнтів банку за рахунок готівки, що перебуває в операційних касах. Підготовлені до видачі опломбовані інкасаторські сумки (мішки) доставляються до клієнтів банку власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків на підставі двостороннього договору, укладеного за формою примірного договору про доставку валютних цінностей (додаток 23), службою інкасації Національного банку на підставі тристоронніх угод між установою банку, Національним банком і клієнтом установи банку, що обслуговується, або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

7.2. Підставою для видачі бригаді інкасаторів готівки, вкладеної в сумки (мішки), є доручення на інкасацію коштів і службові посвідчення інкасаторів.

7.3. Видача старшому бригади інкасаторів опломбованих сумок із готівкою і грошовим чеком здійснюється відповідальним касовим працівником установи банку під розписку у видатковому касовому ордері.

Одночасно отримання бригадою інкасаторів опломбованих сумок з готівкою і грошовим чеком оформляється відповідальним касовим працівником у книзі обліку валютних цінностей, відправлених підприємствам, установам та організаціям через бригаду інкасаторів (додаток 24), яка зберігається в підрозділі перевезення валютних цінностей та інкасації коштів і видається інкасаторам на маршрут черговим (керівником) по підрозділу.

Приймання опломбованих сумок (мішків) з готівкою проводиться інкасаторами за надписами на ярликах з перевіркою цілісності сумок (мішків), правильності пакування та чіткості відбитків пломбірів.

7.4. Для приймання доставленої бригадою інкасаторів готівки відповідно до наказу керівника підприємства, установи чи організації (клієнта банку) створюється комісія уповноважених представників (далі - комісія).

7.5. До передавання доставленої сумки (мішка) ця комісія, у складі якої має бути не менше ніж три особи, пред'являє інкасатору вищезазначений наказ і документи, що засвідчують осіб членів комісії.

7.6. Для приймання доставленої бригадою інкасаторів сумки (мішка) касир клієнта банку повинен пред'явити інкасатору паспорт, контрольну марку від грошового чека, відповідність номера якого інкасатор звіряє з номером грошового чека, приклеїти контрольну марку на чек, який залишається в нього.

Одночасно касир клієнта банку розписується за прийняту готівку та засвідчує свій підпис печаткою (штампом) у книзі обліку валютних цінностей, відправлених підприємствам, установам та організаціям через бригаду інкасаторів.

Касир клієнта банку в присутності інкасатора здійснює приймання готівки. Разом з тим він зобов'язаний перевірити цілісність сумки (мішка) з готівкою, звірити зразки пломб з пломбами на сумках (мішках). Сумка (мішок) розкривається шляхом розрізання одного оберту шпагату, перевіряється правильність і цілісність упаковки пачок банкнот, кількість корінців у кожній пачці, правильність оформлення накладок.

Монета приймається по мішках з перевіркою цілісності упаковки, наявності на ярликах мішків найменування і номіналу монети, суми вкладеної готівки, іменного штампа (печатки) та підпису касира.

7.7. Поаркушне перерахування та перерахунок по кружках усіх доставлених валютних цінностей проводиться касиром клієнта банку за відсутності інкасаторів під контролем комісії в день отримання готівки і до початку здійснення операцій з нею.

У разі виявлення розбіжностей приймання готівки припиняється до прибуття представника установи банку.

За вимогою представник клієнта банку зобов'язаний пред'явити представнику установи банку всю суму доставленої готівки. Про результати перерахунку складається акт у двох примірниках, що має бути засвідчений підписами касира клієнта банку, всіх членів комісії клієнта банку та представника установи банку.

7.8. У разі порушення цілісності сумки (мішка) з готівкою, пошкодження пломби або невідповідності її зразку клієнт банку повідомляє про це установу банку і подальший перерахунок готівки здійснюється в присутності інкасатора.

7.9. У разі наявності надлишків або недостачі складається акт розбіжностей, який має бути засвідчений підписами членів комісії, касира, інкасатора та представника установи банку. Акт є підставою для розгляду та вирішення питань щодо відшкодування збитків клієнту банку.

7.10. Документом, що підтверджує здавання готівки клієнту банку, є грошовий чек з приклеєною контрольною маркою та засвідчений підписами керівника, головного бухгалтера, касира і відбитком печатки клієнта банку і підпис касира клієнта банку в книзі обліку валютних цінностей, відправлених підприємствам, установам та організаціям через бригаду інкасаторів, скріпленим печаткою (штампом).

Грошовий чек з контрольною маркою передається інкасатором операційному працівнику установи банку для подальшого оброблення, після чого грошовий чек отримує завідувач каси.

Після отримання завідувачем каси грошового чека видатковий касовий ордер передається черговому по підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

7.11. Книга обліку валютних цінностей, відправлених підприємствам, установам та організаціям через бригаду інкасаторів передається черговому по підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

1.1. Інкасація коштів безпосередньо в клієнтів банку здійснюється підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, службою інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

1.2. Обслуговування клієнтів банків службою інкасації Національного банку здійснюється на підставі тристоронніх договорів про інкасацію коштів (додаток 25) між клієнтом банку, територіальним управлінням та установою банку.

1.3. У разі інкасації коштів силами підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку укладається договір про інкасацію коштів між клієнтом банку та установою банку.

1.4. Інкасація значних партій коштів проводиться окремими заїздами.

1.5. Журнал обліку клієнтів банку, які обслуговуються підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, ведеться у відділі (дільниці) інкасації. На кожного клієнта банку щомісяця складається явочна картка із присвоєнням їй номера, за яким клієнт зареєстрований у журналі обліку клієнтів банку, які обслуговуються підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів. Явочну картку засвідчує керівник підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів відбитком печатки цього підрозділу.

1.6. Кожному клієнту банку залежно від обсягу готівкової виручки установа банку видає необхідну кількість інкасаторських сумок із зазначенням на них назви цього банку. На кожній сумці проставляється порядковий номер сумки.

1.7. Клієнт банку подає установі банку два зразки пломби з чітким відбитком пломбіра.

Якщо клієнт банку здає сумки з готівковою виручкою до інкасаторського пункту, то вищезазначені зразки пломб подаються в трьох примірниках.

На відбитку пломби мають бути зазначені номер реєстрації і скорочена назва клієнта банку.

Начальник відділу (дільниці) інкасації та завідувач каси установи банку перевіряє зазначені зразки пломб і засвідчує їх шляхом накладення пломби на шпагат нижче зразка пломби клієнта банку.

Один примірник засвідченого зразка пломби передається клієнту банку. Цей зразок подається інкасатору під час одержання ним сумки з готівковою виручкою. Другий примірник, засвідчений завідувачем каси, передається до каси установи банку для здійснення контролю під час приймання сумок з готівковою виручкою від бригади інкасаторів.

Якщо клієнт банку здає готівкову виручку до інкасаторського пункту, то третій примірник зразка пломби передається інкасатору цього пункту для перевірки тотожності пломб на сумках з готівковою виручкою під час їх приймання.

1.8. Начальник підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку складає графік заїзду інкасаторів (додаток 26) до клієнтів банку. Час прибуття інкасаторів погоджується з клієнтами банку під час укладення договору про інкасацію коштів з урахуванням необхідності максимального надходження готівкової виручки до каси установи банку та місцезнаходження клієнта банку.

Графіки заїздів інкасаторів на підприємства та в організації затверджуються керівником установи банку, яка надає ці послуги, і погоджується з керівником або заступником керівника установи банку, до якої здається готівкова виручка.

1.9. Проінкасована готівкова виручка здається до каси банку відразу після закінчення маршруту або після кожного заїзду.

1.10. На кожний маршрут інкасації згідно з нарядом керівника підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів відповідно до пункту 3.1 розділу II цієї Інструкції призначається бригада. Один з членів бригади призначається старшим бригади, інший - збирачем. Під час збирання виручки старший бригади і водій оперативного автомобіля охороняють сумки з готівковою виручкою та спостерігають за роботою інкасатора-збирача.

1.11. Матеріальна відповідальність за схоронність готівкової виручки під час інкасації коштів покладається на всіх членів бригади інкасаторів (за винятком водія оперативного автомобіля служби інкасації Національного банку) шляхом укладення договорів про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.

1.12. Керівник підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів (черговий інкасатор) перед виїздом бригади інкасаторів на маршрут для інкасації готівкової виручки проводить інструктаж членів бригади інкасаторів з правил збирання готівки і забезпечення схоронності цінностей на маршруті під розпис у журналі проведення інструктажів (додаток 27), після чого видає під розписку в журналі реєстрації видачі і приймання документів та спорядження: інкасатору-збирачу - службове посвідчення, доручення на інкасацію коштів, явочні картки, печатку підрозділу із зазначенням номера маршруту, старшому бригади - службове посвідчення, порожні сумки (за потреби - довідку про видачу інкасаторам сумок (мішків), явочних карток, водію - службове посвідчення та посвідчення на оперативний автомобіль. Після цього керівник підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів (черговий інкасатор) складає довідку про видачу інкасаторам сумок (мішків), явочних карток), у якій зазначає кількість виданих явочних карток і порожніх сумок, та передає її контролеру вечірньої каси.

1.13. Якщо в загальновстановлені вихідні (неробочі) дні інкасаторами проводиться інкасація коштів, а каса перерахування установи банку не працює, то передавання інкасаторам порожніх сумок у ці дні здійснюють уповноважені особи установи банку під розписку у відповідній книзі із зазначенням дати і кількості сумок на підставі довідки.

Відповідно до наказу по установі банку визначається перелік осіб, на яких покладаються вищезазначені операції.

В окремих випадках порожні сумки передаються напередодні вихідних (неробочих) днів контролером, який очолює касу перерахування, або безпосередньо касиром (контролером) цієї каси до підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів під розписку у відповідній книзі із зазначенням дати, номерів і кількості сумок на підставі довідки про видачу інкасаторам сумок (мішків), явочних карток і мають зберігатися у сейфі або металевій шафі.

1.14. Зброя і боєприпаси, а також дозвіл на право користування зброєю членам бригади інкасаторів видаються під розписку в журналі реєстрації видачі та приймання зброї і боєприпасів. У разі відсутності повного складу бригади інкасаторів зброя та боєприпаси членам бригади не видаються.

1.15. Керівники дільниць перевезення валютних цінностей та інкасації коштів періодично (не рідше одного разу на місяць) здійснюють перевірки дотримання бригадами інкасаторів правил інкасації коштів, про результати яких роблять відповідні записи в журналі реєстрації видачі і приймання документів та спорядження в колонці "Примітки".

У разі потреби аналогічні перевірки за наявності відповідного завдання (доручення) здійснюють відповідальні працівники вищих підрозділів перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків у присутності керівників підрозділу, що перевіряється.

1.16. Уповноважена особа (здавач) клієнта банку під час здавання сумок з валютними цінностями інкасаторам оформляє до кожної сумки в трьох примірниках супровідну відомість до сумки з готівковою виручкою або супровідну відомість до сумки з цінностями в іноземній валюті.

1.17. Інкасатор-збирач перед прийняттям сумки з валютними цінностями пред'являє здавачу сумок службове посвідчення з фотокарткою, доручення на інкасацію коштів і явочну картку.

1.18. Здавач клієнта банку під час здавання інкасатору сумки з валютними цінностями робить в явочній картці всі передбачені записи (робити будь-які записи в явочній картці інкасатору-збирачу забороняється).

1.19. Якщо інкасатору-збирачу здають дві та більше сумок з готівкою або одержують від нього дві та більше порожніх сумок, то в явочній картці в колонках "Номер сумки з грошовою виручкою" і "Номер прийнятої від інкасатора порожньої сумки" кількість сумок зазначається не цифрами, а словами.

1.20. Приймаючи сумку, інкасатор-збирач перевіряє: справність сумки (відсутність латок, зовнішніх швів, розриву тканини, не відбитих і пошкоджених пломб, розриву шпагату або вузлів на шпагаті тощо), цілісність швів, правильність її опломбування, цілісність шпагату, на якому відтиснена пломба, чіткість відбитка пломбіра, тотожність його зразку, відповідність номера сумки, яку приймає, номеру, зазначеному в явочній картці, накладній і копії супровідної відомості, наявність дати, підписів (підпису) уповноважених осіб підприємства, організації або установи на накладній, відповідність суми виторгу, зазначеної в явочній картці, записам у накладній і копії супровідної відомості та відповідність між сумами, зазначеними цифрами і словами в накладній і копії супровідної відомості, наявність підпису касира (здавача) в явочній картці. Після цього інкасатор-збирач передає уповноваженій особі (касиру-здавачу) підприємства, організації або установи порожню сумку, розписується на копії супровідної відомості, зазначає на ній дату, ставить відбиток печатки.

1.21. Приймаючи дві і більше сумок, інкасатор-збирач перевіряє кількість сумок і загальну суму готівки відповідно до записів у накладній та (або) копії супровідної відомості відповідно на кожну сумку, яку він приймає.

1.22. Старший бригади інкасаторів приймає в порядку, встановленому в пункті 1.20 цього розділу Інструкції, від інкасатора-збирача сумку з готівковою виручкою, після чого видає йому порожню сумку для одержання виручки від наступного підприємства організації, установи. Накладна на прийняту від підприємства, організації або установи сумку з готівкою і явочна картка залишаються в інкасатора-збирача. Сумки з готівкою на шляху за маршрутом слідування мають зберігатися в мішках або спеціальних металевих ящиках.

1.23. Сумки з готівковою виручкою, доставлені до установи банку, інкасатори здають в установу банку в порядку, встановленому в пунктах 2.1-2.6 цього розділу Інструкції.

1.24. Після здавання сумок старший бригади передає начальнику відділу (дільниці) інкасації (черговому інкасатору) журнал обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок (додаток 28) і службове посвідчення, інкасатор-збирач - службове посвідчення, доручення на інкасацію коштів, явочні картки, печатку, водій - службове посвідчення та посвідчення на оперативний автомобіль. Зброю, дозволи на право її зберігання і носіння та боєприпаси здає повний склад бригади інкасаторів під розписку в журналі реєстрації видачі та приймання зброї і боєприпасів.

1.25. Начальник відділу (дільниці) інкасації (черговий інкасатор) перевіряє, чи інкасаторами здійснено обслуговування всіх підприємств, організацій та установ, відповідність кількості зданих інкасаторами сумок у касу банку кількості прийнятих ними сумок від підприємств, організацій, установ. Після цього він робить про це запис у журналі обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок, а також у журналі реєстрації видачі і приймання документів та спорядження.

1.26. Порядок зберігання сумок з готівковою виручкою, що доставлені з маршруту, у спеціально виділених сейфах під відповідальність інкасаторів, які доставили сумки, після закінчення роботи операційної каси може встановлюватися керівником установи банку за умови дотримання таких правил:

керівник підрозділу (дільниці) перевезення валютних цінностей та інкасації коштів (черговий інкасатор) видає інкасатору-збирачу і старшому бригади під розписку в журналі реєстрації видачі і приймання документів та спорядження металеву печатку та ключі від сейфів, які виділені установою банку в потрібній кількості і встановлені в спеціально виділеному приміщенні, обладнаному засобами охоронної сигналізації для зберігання сумок з готівкою, доставленою з маршрутів, під відповідальність інкасаторів;

сейфи закриваються на два ключі, опечатуються печаткою старшого бригади і здаються під охорону під розпис у контрольному журналі реєстрації осіб, які допускаються до відкриття, закриття та опечатування грошових сховищ. Опечатування проводиться в присутності представника охорони, за її наявності. Про приймання опечатаного сейфа працівник охорони розписується в контрольному журналі реєстрації осіб, які допускаються до відкриття, закриття та опечатування грошових сховищ, попередньо звіривши відбитки печатки з її зразком. Зразки відбитків печаток, що застосовуються для опечатування дверей сейфів, грошових сховищ, тощо вручаються охороні під розписку, яка зберігається в керівника установи банку або керівника підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів. Контрольний журнал реєстрації осіб, які допускаються до відкриття, закриття та опечатування грошових сховищ (додаток 29), зберігається в старшого бригади інкасаторів.

1.27. У деяких випадках допускається зберігання цінностей разом із зброєю у вищезазначених сейфах до ранку наступного дня.

1.28. Закриття і опечатування сейфів, а також їх здавання під охорону здійснюються в присутності всієї бригади інкасаторів після доставляння сумок з кожного заїзду (маршруту).

1.29. Вкладання сумок у сейфи, їх відкриття для подальшого вкладання сумок, а також вилучення сумок для здавання касовим працівникам здійснюються в присутності всієї бригади інкасаторів, про що робиться запис у контрольному журналі реєстрації осіб, які допускаються до відкриття, закриття та опечатування грошових сховищ, з розпискою інкасаторів і охорони (за її наявності).

1.30. Зберігання в одному сейфі сумок з грошовою виручкою, проінкасованих різними бригадами інкасаторів, забороняється.

1.31. До початку роботи каси перерахування бригада інкасаторів зобов'язана прибути в установлений керівником установи банку та погоджений з начальником відділу (дільниці) інкасації час і здати в порядку, передбаченому пунктом 2.1 цього розділу Інструкції, сумки з готівкою.

Зброя, боєприпаси, явочні картки, доручення на інкасацію коштів, накладні, металеві печатки, ключі від сейфів та службові посвідчення здаються в порядку, встановленому в пунктах 1.24-1.25 цього розділу Інструкції.

2.1. Здавання сумок (мішків) з готівковою виручкою бригадами інкасаторів в установах банків старшим бригади інкасаторів здійснюється в присутності всіх інкасаторів цієї бригади. Водій оперативного автомобіля, на якому проводилась інкасація коштів, повинен перебувати в приміщенні установи банку разом з бригадою або в оперативному автомобілі, якщо в ньому залишилися цінності, до закінчення здавання інкасаторами сумок з валютними цінностями.

2.2. Під час здавання сумок (мішків) з готівкою інкасатори пред'являють накладні до сумки з готівковою виручкою, під час здавання сумок з валютними цінностями - супровідну відомість до сумки з валютними цінностями та явочні картки бухгалтеру-контролеру, який перевіряє відповідність записів у накладних до сумки з готівковою виручкою записам у супровідних відомостях до сумки з валютними цінностями і явочних картках, реєструє належні до приймання від інкасаторів сумки (мішки) в журналі обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок у двох примірниках та після реєстрації передає накладні до сумки з готівкою, супровідні відомості до сумки з валютними цінностями касирові. У цьому журналі в колонці "Примітки" повинні зазначатися виявлені під час приймання виправлення в явочних картках без відповідних роз'яснень та розбіжностей у записах накладних до сумки з готівковою виручкою, супровідних відомостях до сумки з валютними цінностями тощо. Бухгалтер-контролер звіряє кількість і номери порожніх сумок (мішків), що мають здаватися до каси, з даними записів в явочних картках і за фактичною наявністю порожніх сумок.

Після цього бухгалтер-контролер перевіряє відповідність кількості сумок (мішків), які здають інкасатори до каси, записам у довідці про видачу інкасаторам сумок (мішків), явочних картках, а потім явочні картки повертає інкасаторам.

2.3. Касир під час приймання сумок (мішків) з готівкою перевіряє:

а) чи не мають сумки (мішки) з готівкою, що надійшли, яких-небудь зовнішніх пошкоджень і інших дефектів (латок, зовнішніх швів, розривів тканини, не відтиснених і пошкоджених пломб, розриву шпагату або вузлів на шпагаті тощо);

б) виразність відбитків пломбірів і відповідність їх засвідченим зразкам;

в) відповідність номерів сумок, які здають інкасатори, номерам, зазначеним у накладних;

г) відповідність кількості мішків з монетою, а також загальної суми виручки, що приймається, записам у накладних.

2.4. Після приймання сумок (мішків) за кожним маршрутом (заїздом) касир, бухгалтер-контролер і всі інкасатори бригади засвідчують підписами обидва примірники журналу обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок і другий його примірник, скріплений печаткою каси, видають старшому бригади інкасаторів.

Касир під контролем бухгалтера-контролера проводить підрахунок сумок (мішків), які вкладаються у сховище цінностей (сейф), прийнятих за маршрутом (заїздом), і разом з бухгалтером-контролером звіряють їх з кількістю, зазначеною в журналі обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок, і замикають сховище (сейф) на два замки, з яких ключ від одного має зберігатися в касира, а ключ від другого замка - у бухгалтера-контролера.

Про загальну кількість прийнятих за всіма маршрутами сумок (мішків) з готівкою і порожніх сумок складається довідка про прийняті касою сумки (мішки) з готівкою і порожні сумки (додаток 30), яка разом з першими примірниками журналів обліку прийнятих сумок і мішків з готівкою та порожніх сумок зберігається в окремій папці.