страхування в Україні майна та транспортних засобів військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України, а також життя і здоров'я військовослужбовців.
Наявні кошти з поточного рахунку типу "Н" також можуть бути використані військовою частиною Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України, для купівлі на міжбанківському валютному ринку України російських рублів з метою їх перерахування на рахунок відповідних органів Російської Федерації, з яких було здійснено фінансування військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України (перерахування здійснюється також у разі припинення діяльності військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації на території України, що підтверджується відповідними документами).
12. Порядок відкриття поточних рахунків типу "П" у національній валюті та використання коштів за цими рахунками
12.1. Відкриття поточного рахунку типу "П" у національній валюті постійному представництву здійснюється в такому порядку.
Особи (особа), які (яка) відкривають рахунок, мають:
пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) за переліком, визначеним цією главою Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію постійного представництва та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком типу "П" у національній валюті.
Між банком і постійним представництвом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
12.2. Для відкриття постійному представництву поточного рахунку типу "П" у національній валюті до уповноваженого банку подаються такі документи:
клопотання юридичної особи-нерезидента про відкриття постійному представництву поточного рахунку;
заява про відкриття поточного рахунку (додаток 1);
копія легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента, якій належить постійне представництво, засвідчена нотаріально;
копія документа, що підтверджує взяття постійного представництва на облік відповідним органом державної податкової служби, засвідчена органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
копія легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на здійснення представницьких функцій тією або іншою особою в Україні, засвідчена нотаріально;
копія дозволу центрального банку відповідної країни на відкриття поточного рахунку типу "П" у національній валюті постійному представництву на території України, засвідчена нотаріально, якщо наявність цього дозволу передбачена договорами, які укладені на рівні урядів та/або центральних банків України та іноземної країни, юридичною особою якої є цей нерезидент, і набрали чинності в установленому порядку;
картка із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), засвідчена нотаріально.
Якщо постійне представництво використовує найману працю, то воно додатково до вищезазначеного переліку документів має подати такі документи:
копію документа, що підтверджує реєстрацію постійного представництва у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку;
копію документа, що підтверджує реєстрацію постійного представництва у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника страхових внесків, засвідчену органом, що його видав, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.
Інформацію про те, що постійне представництво не використовує найману працю, клієнт обов'язково зазначає в заяві про відкриття поточного рахунку в рядку "Додаткова інформація".
12.3. Поточний рахунок типу "П" у національній валюті використовується відповідно до правил, установлених для поточних рахунків юридичних осіб-резидентів (у тому числі для нарахування та зарахування на рахунок процентів за залишком коштів на цьому рахунку, якщо таке нарахування передбачено договором банківського рахунку), крім випадків купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України.
Наявні кошти з поточного рахунку типу "П" у національній валюті можуть бути використані постійним представництвом для купівлі на міжбанківському валютному ринку України іноземної валюти згідно з Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України з метою її перерахування тільки на:
а) рахунок юридичної особи-нерезидента, інтереси якої представляє на території України це представництво, на суму коштів:
отриманих унаслідок здійснення в Україні операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг). Постійне представництво страхового (перестрахового) брокера-нерезидента купує іноземну валюту на суму, отриману ним за надані послуги з перестрахування та визначену в брокерській угоді, укладеній між ним і перестрахувальником-резидентом. Ця сума включає перестрахувальну премію та брокерську винагороду, якщо брокерська винагорода не сплачується цьому брокеру-нерезиденту (його постійному представництву) перестраховиком-нерезидентом;
нарахованих і зарахованих процентів за розміщеними депозитами та за залишком коштів на цьому рахунку;
залишку на рахунку (після сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів) у разі припинення діяльності на території України, яке підтверджується відповідними документами;
б) власний поточний рахунок в іноземній валюті в уповноваженому банку України для використання на:
оплату праці працівників-нерезидентів;
виплату коштів на відрядження за кордон.
12.4. Здійснення інвестицій в Україні з цього виду рахунків забороняється.
Розміщення коштів постійними представництвами на вкладних (депозитних) рахунках у банках України здійснюється з поточного рахунку типу "П" у національній валюті цих представництв з подальшим поверненням коштів і нарахованих процентів на зазначений рахунок.
13. Порядок відкриття поточних рахунків в іноземній валюті іноземним представництвам і використання коштів за цими рахунками
13.1. Якщо іноземне представництво не має рахунків у цьому банку, то відкриття йому поточного рахунку в іноземній валюті здійснюється в такому порядку.
Особи (особа), які (яка) відкривають рахунок, мають:
пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), визначені главами 11 та 12 цієї Інструкції для відкриття іноземним представництвам поточних рахунків типу "Н" і "П" у національній валюті.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію іноземного представництва та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком в іноземній валюті.
Між банком та іноземним представництвом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
13.2. Якщо іноземне представництво (крім військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації) вже має в цьому банку поточний рахунок у національній валюті, цей клієнт ідентифікований банком і сформована справа з юридичного оформлення рахунку, то відкриття поточного рахунку в іноземній валюті здійснюється за умови подання іноземним представництвом заяви про відкриття рахунку та засвідченої в установленому порядку картки із зразками підписів і відбитка печатки. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації для відкриття поточного рахунку в іноземній валюті в банку, у якому йому вже відкрито поточний рахунок, подають документи за переліком, визначеним пунктом 11.8 цієї Інструкції.
13.3. На поточні рахунки в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (у тому числі - представництв іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги) зараховуються такі кошти:
у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником юридичної особи-нерезидента і зареєстровані митними органами під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
невикористаний залишок готівкової іноземної валюти або іноземна валюта за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України для оплати витрат на відрядження, експлуатаційних витрат, пов'язаних з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницьких витрат за кордоном;
у сумі невикористаного залишку готівкової іноземної валюти та дорожніх чеків, що були раніше видані для оплати витрат, пов'язаних з проїздом по території іноземної держави, фізичним особам-резидентам, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки (у тому числі для виконання міжнародних програм або проектів технічної допомоги);
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
за платіжними документами на ім'я власника рахунку, увезеними на територію України і зареєстрованими митними органами під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
за іменними платіжними документами (у тому числі - дорожні чеки), що ввезені в Україну та не зареєстровані митними органами під час в'їзду в Україну, якщо немає передавальних написів на них (зараховуються тільки на рахунки офіційного представництва);
куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на поточних рахунках типу "Н" у національній валюті (також у разі закриття цього рахунку), у порядку, установленому законодавством України;
перераховані в межах України власнику рахунку відповідно до законодавства України;
сума процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
інші надходження на користь власника рахунку, що не суперечать законодавству України.
13.4. З поточного рахунку в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю (у тому числі - представництв іноземних банків), установ (груп управління програмами або проектами міжнародної технічної допомоги) за розпорядженням власника проводяться такі операції:
виплата готівкою для оплати праці працівникам-нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором) відповідно до законодавства України;
виплата готівкою або платіжними документами працівникам на службові відрядження в разі виїзду за кордон, на експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, і представницькі витрати за кордоном (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з Інструкцією про переміщення валюти);
виплата готівкою для забезпечення статутної діяльності міжнародних організацій, що користуються привілеями та імунітетом спеціалізованих установ (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з Інструкцією про переміщення валюти);
виплата готівкою або дорожніми чеками для оплати витрат, пов'язаних з проїздом по території іноземної держави, фізичним особам-резидентам, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;
здійснення остаточного розрахунку з фізичними особами-резидентами, які уклали контракт (договір) з юридичною особою-нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;
перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів згідно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купівлю обладнання для виконання проектів у рамках чинних міжнародних угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;
перерахування за межі України на рахунки відповідних органів іноземної держави та юридичних осіб, інтереси яких представляють в Україні ці представництва (також у разі закриття цього рахунку);
перерахування на рахунок юридичної особи-резидента як благодійний внесок;
перерахування залишків коштів у разі закриття поточного рахунку в одному уповноваженому банку і відкриття поточного рахунку в іншому уповноваженому банку;
продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утримання представництва, виконання статутної діяльності, впровадження міжнародних програм або проектів технічної допомоги;
інші перерахування, що не суперечать законодавству України.
13.5. На поточні рахунки в іноземній валюті постійних представництв зараховуються кошти:
у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником юридичної особи-нерезидента і зареєстровані митними органами під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
у сумі невикористаного залишку готівкової іноземної валюти та іноземної валюти за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України для оплати витрат на відрядження та експлуатаційних витрат, пов'язаних з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, і представницьких витрат за кордоном;
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
за платіжними документами на ім'я постійного представництва юридичної особи-нерезидента, увезеними на територію України і зареєстрованими митними органами під час в'їзду в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на рахунках типу "П" (також у разі закриття цього рахунку), у порядку, установленому законодавством України;
перераховані в межах України власнику рахунку відповідно до законодавства України;
у сумі процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
перераховані в межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку;
у сумі кредитів, отриманих за кредитними договорами;
інші надходження, отримання яких не суперечить законодавству України.
13.6. З поточного рахунку в іноземній валюті постійних представництв юридичних осіб-нерезидентів за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
виплата готівкою для оплати праці працівникам-нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором) відповідно до законодавства України;
виплата готівкою або платіжними документами працівникам на службові відрядження в разі виїзду за кордон, на експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, представницькі витрати за кордоном відповідно до законодавства України (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з Інструкцією про переміщення валюти);
перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб-нерезидентів, інтереси яких представляють в Україні ці постійні представництва (також у разі закриття цього рахунку);
перерахування на користь юридичної особи-резидента, якщо в призначенні платежу коштів, що надійшли із-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
перерахування на рахунок юридичної особи-резидента в уповноваженому банку як благодійний внесок;
перерахування на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок;
перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом та сплати процентів за ним;
продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "П" для цільового використання (оплата витрат за кошторисом, рахунків-фактур, благодійних внесків та інших витрат, що не суперечать законодавству України);
інші будь-які перерахування, що не суперечать законодавству України.
13.7. На поточні рахунки в іноземній валюті військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України, зараховуються кошти:
перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки;
за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, установленому законодавством України;
у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником Міністерства оборони Російської Федерації і зареєстровані митними органами під час в'їзду в Україну (у ввізній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
невикористаний залишок готівкової іноземної валюти або іноземної валюти за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України для оплати витрат на відрядження, експлуатаційних витрат, пов'язаних з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, і представницьких витрат за кордоном;
куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунку за рахунок власних коштів, наявних на рахунку типу "Н" (також у разі закриття цього рахунку), у порядку, установленому законодавством України;
сума процентів, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку.
13.8. З поточних рахунків в іноземній валюті військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України, за розпорядженням власника проводяться такі операції:
виплата готівкою для оплати праці військовослужбовців-нерезидентів, які несуть службу на території України;
виплата коштів готівкою або розрахунковими документами військовослужбовцям на службові відрядження під час виїзду за кордон (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з Інструкцією про переміщення валюти);
продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утримання військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокуються на території України;
перерахування російських рублів на рахунок відповідних органів Російської Федерації, з якого було здійснено фінансування військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України (перерахування здійснюється також у разі припинення діяльності військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації на території України, що підтверджується відповідними документами).
14. Порядок відкриття поточних рахунків у національній та іноземних валютах установам міжнародних організацій і використання коштів за цими рахунками
14.1. Спеціалізованим установам Організації Об'єднаних Націй (Міжнародний банк реконструкції і розвитку тощо), що здійснюють свою діяльність відповідно до Конвенції ООН "Про привілеї та імунітети спеціалізованих установ" (від 21.11.47), відкриваються поточні рахунки.
14.2. Особи (особа), які (яка) відкривають поточний рахунок, мають:
пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), які дають змогу банку ідентифікувати спеціалізовану установу ООН, заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 1) та картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2).
На підставі цих документів уповноважений працівник банку ідентифікує цього клієнта та осіб, уповноважених розпоряджатися поточним рахунком.
Між банком та спеціалізованою установою ООН укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
14.3. Режим цього рахунку не обмежується жодним фінансовим контролем, правилами або мораторієм будь-якого роду відповідно до розділу 7 Конвенції ООН "Про привілеї та імунітети спеціалізованих установ" (від 21.11.47).
14.4. Міжнародні фінансові установи, які здійснюють свою діяльність на підставі міжнародних програм і домовленостей, підтриманих (гарантованих) Кабінетом Міністрів України, що спрямовані на підтримку економіки України, відкривають поточні рахунки на підставі рішення Правління Національного банку.
15. Порядок відкриття вкладних (депозитних) рахунків іноземним представництвам і використання коштів за цими рахунками
15.1. Якщо іноземне представництво не має рахунків у цьому банку, то вкладний (депозитний) рахунок у національній або іноземній валюті йому відкривається в такому порядку.
Особа, яка відкриває рахунок, має:
пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і документи, що підтверджують її повноваження. Фізична особа-резидент додатково пред'являє документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку), визначені пунктом 15.2 цієї Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію іноземного представництва та фізичної особи, яка відкриває вкладний (депозитний) рахунок.
Між банком та іноземним представництвом укладається в письмовій формі договір банківського вкладу.
15.2. Іноземному представництву, яке не має рахунків у цьому банку, для відкриття вкладного (депозитного) рахунку потрібно подати банку такі документи:
копію документа, що підтверджує реєстрацію (акредитацію) іноземного представництва в уповноваженому органі (уповноваженим органом) виконавчої влади України, засвідчену нотаріально або органом, що видав документ. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації цей документ не подають;
копію легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на здійснення представницьких функцій тією або іншою особою в Україні, засвідчену нотаріально.
Представництво юридичної особи-нерезидента додатково має подати копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи-нерезидента, засвідчену нотаріально, а представництво іноземного банку - копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля положення про представництво іноземного банку, засвідчену нотаріально. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації додатково подають документи, зазначені в абзацах третьому та четвертому пункту 11.8 цієї Інструкції.
Якщо іноземне представництво використовує найману працю і є платником страхових внесків, то воно додатково до вищезазначеного переліку документів має подати копію документа про повідомлення ним органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчену в установленому порядку. Інформацію про те, що іноземне представництво не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, клієнт обов'язково має зазначити в договорі або довідці за довільною формою. Ця довідка має бути засвідчена підписом керівника і відбитком печатки іноземного представництва.
Якщо в договорі банківського вкладу передбачено перерахування коштів з рахунку після закінчення строку зберігання з використанням платіжного доручення клієнта, то під час відкриття вкладного (депозитного) рахунку іноземне представництво додатково має подати картку із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), засвідчену в установленому порядку.
15.3. Якщо вкладний (депозитний) рахунок відкривається іноземному представництву, яке вже має в цьому банку рахунок (тобто, коли банком здійснена ідентифікація клієнта і сформована справа з юридичного оформлення рахунку), то рахунок відкривається на підставі договору банківського вкладу. Військові частини Чорноморського флоту Російської Федерації додатково подають документи, зазначені в абзацах третьому та четвертому пункту 11.8 цієї Інструкції.
Одночасно іноземне представництво, яке використовує найману працю, додатково має подати копію документа про повідомлення ним органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчену в установленому порядку.
15.4. Кошти на вкладні (депозитні) рахунки іноземного представництва перераховуються з поточного рахунку, відкритого в уповноваженому банку, і повертаються на поточний рахунок. Проведення розрахункових операцій та видача коштів готівкою з вкладного (депозитного) рахунку іноземного представництва забороняється.
15.5. Нараховані проценти за депозитами іноземних представництв відповідно до умов договору банківського вкладу можуть перераховуватися на поточний рахунок або зараховуватися на поповнення депозиту.
16. Порядок відкриття рахунків нерезидентам-інвесторам і використання коштів за цими рахунками
16.1. Відкриття поточного рахунку в національній або іноземній валюті нерезиденту-інвестору здійснюється в такому порядку.
Особи (особа), які (яка) відкривають рахунок, мають:
пред'явити паспорт або документ, що його замінює, і документи, що підтверджують їх повноваження. Фізичні особи-резиденти додатково пред'являють документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їм ідентифікаційного номера платника податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) за переліком, визначеним цією главою Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію нерезидента-інвестора та осіб (особи), уповноважених від його імені розпоряджатися поточним рахунком.
Між банком та особою, уповноваженою нерезидентом-інвестором, укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.
16.2. Для відкриття поточного рахунку в національній або іноземній валюті нерезиденту-інвестору розпорядники рахунку особисто подають до уповноваженого банку такі документи:
заяву про відкриття поточного рахунку (додаток 1 або 5). У заяві в рядку "Додаткова інформація" обов'язково зазначається, що рахунок відкривається з метою здійснення інвестиції в Україну;
копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально. Від іноземного інвестора - фізичної особи цей документ не вимагається;
копію легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на ім'я особи, яка має право відкривати та розпоряджатися рахунком, засвідчену нотаріально;
картку із зразками підписів і відбитка печатки або картку із зразками підписів (додаток 2 або 4), засвідчену нотаріально.
Якщо нерезидент-інвестор є учасником угоди про розподіл продукції, то додатково подається копія документа, що підтверджує взяття нерезидента-інвестора на облік в органі державної податкової служби, засвідчена органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.
16.3. На поточний рахунок у національній валюті нерезидента-інвестора зараховуються такі кошти:
одержані від продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України, що вносяться як іноземна інвестиція;
одержані у вигляді доходів (дивідендів) від здійснення інвестиційної діяльності на території України, у тому числі від спільної діяльності без створення юридичної особи та від операцій з цінними паперами;
повернуті внаслідок припинення нерезидентом інвестиційної діяльності в Україні;
повернуті з власного вкладного (депозитного) рахунку;
інші зарахування, якщо вони передбачені договорами (угодами, контрактами) про інвестиційну діяльність і не суперечать законодавству України.
16.4. З поточного рахунку в національній валюті нерезидента-інвестора за дорученням власника рахунку проводяться такі операції:
здійснення інвестиційної діяльності на території України (уключаючи реінвестиції);
розрахунки за купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України в разі повного або часткового повернення нерезиденту-інвестору його інвестиції, а також перерахування за кордон прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні;
розрахунки з митними, податковими та іншими органами у випадках, передбачених законодавством України;
розрахунки з резидентами під час здійснення спільної інвестиційної діяльності;
сплата послуг уповноваженому банку, який обслуговує рахунок (у порядку, визначеному законодавством України);
перерахування коштів на власний вкладний (депозитний) рахунок;
інші виплати, якщо вони передбачені договорами (угодами, контрактами) про інвестиційну діяльність і не суперечать законодавству України.
16.5. На поточний рахунок нерезидента-інвестора в іноземній валюті зараховуються кошти:
перераховані з-за кордону для здійснення інвестиції в Україну;
перераховані з власного поточного рахунку для здійснення інвестиції в Україну;
доходи (дивіденди), одержані нерезидентом-інвестором від інвестиційної діяльності на території України, у тому числі від спільної діяльності без створення юридичної особи та від операцій з цінними паперами;
повернуті з власного вкладного (депозитного) рахунку, відкритого в уповноваженому банку України;
повернуті внаслідок припинення нерезидентом інвестиційної діяльності в Україні;
увезені нерезидентом-інвестором в Україну в готівковій формі за умови надання підтвердного документа щодо джерел їх походження (митна декларація про ввезення коштів в Україну);
валюта, куплена уповноваженим банком України на міжбанківському валютному ринку України за рахунок коштів нерезидента-інвестора з його інвестиційного рахунку в національній валюті для повернення його інвестиції та перерахування за кордон прибутків, доходів, інших коштів, одержаних від інвестиційної діяльності в Україні.
16.6. З поточного рахунку нерезидента-інвестора в іноземній валюті за дорученням власника рахунку проводяться такі операції:
інвестиційна діяльність на території України (уключаючи реінвестиції) відповідно до законодавства України;
розрахунки з митними органами у випадках, передбачених чинним законодавством України;
перерахування за кордон доходів (дивідендів), отриманих від інвестиційної діяльності на території України, а також суми інвестиції в разі її припинення та коштів, повернутих з вкладних (депозитних) рахунків;
сплата послуг уповноваженому банку, який обслуговує рахунок (у порядку, визначеному законодавством України);
перерахування коштів на власний вкладний (депозитний) рахунок, відкритий в уповноваженому банку України.
16.7. Для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інших видів спільної діяльності за участю нерезидентів-інвесторів, які здійснюються на підставі договорів (контрактів) без утворення юридичної особи, у банку відкривається поточний рахунок у національній або іноземній валюті для ведення обліку коштів за цими договорами (контрактами) на підставі таких документів:
заяви про відкриття поточного рахунку (додаток 1), засвідченої підписом особи, якій на підставі довіреності надано право розпорядчого підпису під час проведення операцій за цим рахунком;
копії договору (контракту) про ведення спільної діяльності, засвідченої нотаріально;
копії документа про реєстрацію договору (контракту) про ведення спільної діяльності, засвідченої нотаріально або органом, що видав цей документ;
копії легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідченої нотаріально (для нерезидента-інвестора). Якщо нерезидентом-інвестором є фізична особа, то цей документ не вимагається;
копії документа, що підтверджує взяття на облік в органі державної податкової служби договору про спільну діяльність без створення юридичної особи, засвідченої органом, що видав документ, нотаріально або підписом уповноваженого працівника банку;
рішення учасників договору про визначення осіб, яким надається право розпорядчого підпису під час проведення операцій за цим рахунком, що оформляється у формі довіреності;
картки із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), засвідченої нотаріально. У картці зазначаються зразки підписів осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і ставиться зразок відбитка печатки учасника договору, якому за довіреністю всіх учасників договору про сумісну діяльність надано право розпорядчого підпису під час проведення операцій за цим рахунком.
Уповноважений працівник банку ідентифікує осіб, які мають право розпоряджатися рахунком, і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням відповідних документів у порядку, установленому пунктом 2.3 цієї Інструкції.
16.8. Зарахування та списання коштів з поточних рахунків, що відкриваються для забезпечення таких видів діяльності, як виробнича кооперація, спільне виробництво та інші види спільної діяльності за участю нерезидентів-інвесторів без створення юридичної особи, має здійснюватися виключно на цілі, передбачені договорами (контрактами) про спільну інвестиційну діяльність, уключаючи і розподіл прибутків між сторонами угоди (контракту) з урахуванням вимог законодавства України.
16.9. Після завершення розподілу належних сторонам коштів та/або строку дії договору (контракту) про спільну інвестиційну діяльність зазначені кошти перераховуються:
у грошовій одиниці України - на поточні рахунки резидентів та/або нерезидентів-інвесторів у національній валюті;
в іноземній валюті - на поточні рахунки резидентів та/або нерезидентів-інвесторів в іноземній валюті, у тому числі на рахунки нерезидентів-інвесторів у банках за кордоном.
16.10. Нерезиденти-інвестори можуть відкривати вкладні (депозитні) рахунки в національній або іноземних валютах у банку, у якому йому відкрито поточний рахунок, на підставі укладеного договору банківського вкладу.
16.11. Якщо нерезидент-інвестор не має в цьому уповноваженому банку рахунків, то відкриття йому вкладного (депозитного) рахунку здійснюється в такому порядку.
Особа, яка від імені нерезидента-інвестора відкриває рахунок, має:
пред'явити паспорт або документ, що його замінює. Фізична особа-резидент додатково пред'являє документ, виданий відповідним органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння їй ідентифікаційного номера платника податків;
подати документи (копії документів, засвідчені в установленому порядку) за переліком, визначеним цим пунктом Інструкції.
На підставі цих документів уповноважений працівник банку здійснює ідентифікацію нерезидента-інвестора та особи, уповноваженої від його імені відкривати вкладний (депозитний) рахунок.
Між банком та особою, яка від імені нерезидента-інвестора відкриває вкладний (депозитний) рахунок, укладається в письмовій формі договір банківського вкладу.
Для відкриття вкладного (депозитного) рахунку нерезиденту-інвестору потрібно подати такі документи:
копію легалізованого або засвідченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банківського або судового реєстру чи реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально. Якщо нерезидентом-інвестором є фізична особа, то цей документ не вимагається;
копію легалізованої або засвідченої шляхом проставлення апостиля довіреності на ім'я особи, яка має право відкривати та розпоряджатися рахунком, засвідчену нотаріально;
копію документа, що підтверджує державну реєстрацію або факт внесення іноземної інвестиції, засвідчену нотаріально або уповноваженим працівником банку.
Якщо нерезидент-інвестор є учасником угоди про розподіл продукції, то він має додатково подати копію документа, що підтверджує взяття нерезидента-інвестора на облік в органі державної податкової служби, засвідчену органом, що видав документ, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку.
16.12. Кошти на вкладні (депозитні) рахунки нерезидентів-інвесторів можуть надходити з їх власних поточних рахунків, відкритих в уповноважених банках України, та з їх рахунків за кордоном. Кошти з вкладних (депозитних) рахунків нерезидентів-інвесторів можуть повертатися як на їх власні поточні рахунки, що відкриті в уповноважених банках України, так і на їх рахунки за кордоном.
17. Порядок відкриття, використання та закриття поточних рахунків виборчих фондів
17.1. Згідно із Законом України "Про вибори народних депутатів України" для фінансування передвиборної агітації політичних партій, виборчих блоків політичних партій [далі - партії (блоки)], кандидатів у народні депутати України від яких зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузі (далі - багатомандатний округ), кандидатів у народні депутати України (далі - кандидати в депутати), зареєстрованих в одномандатних виборчих округах (далі - одномандатні округи), відкриваються поточні рахунки їх виборчих фондів (далі - рахунки виборчих фондів).
Рахунки виборчих фондів відкриваються, починаючи з дня реєстрації кандидатів у народні депутати України Центральною виборчою комісією або окружною виборчою комісією, але не пізніше ніж за 50 днів до дня виборів.
17.2. Банки відкривають рахунки виборчих фондів за такими балансовими рахунками:
N 2640 - "Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), кандидатів від якої зареєстровано в багатомандатному загальнодержавному виборчому окрузі";
N 2641 - "Кошти виборчого фонду кандидата в депутати України, зареєстрованого в одномандатному виборчому окрузі".
17.3. Партія (блок), кандидатів у депутати від якої зареєстровано в багатомандатному окрузі, відкриває рахунок виборчого фонду в банку України в місті Києві. Кандидат у депутати, зареєстрований в одномандатному окрузі, відкриває рахунок виборчого фонду в банку за місцезнаходженням окружної виборчої комісії. Перелік банків, у яких повинні відкриватися рахунки виборчих фондів, установлюється Центральною виборчою комісією. Зазначені партія (блок), кандидат у депутати мають право відкрити лише один рахунок виборчого фонду і тільки в національній валюті.
17.4. Партія (блок), кандидатів у депутати від якої зареєстровано в багатомандатному окрузі, відкриває рахунок виборчого фонду за умови подання таких документів:
заяви про відкриття рахунку (додаток 7), що підписана керівником політичної партії (керівниками політичних партій, які входять до виборчого блоку) та скріплена печаткою політичної партії (печатками політичних партій, що входять до виборчого блоку);
копії рішення Центральної виборчої комісії про реєстрацію кандидатів у депутати в багатомандатному окрузі, включених до виборчого списку партії (блоку), засвідченої Центральною виборчою комісією;
копії угоди про утворення виборчого блоку, засвідченої в нотаріальному порядку (подається під час відкриття рахунку виборчому блоку політичних партій);
картки із зразками підписів (додаток 8). Картка із зразками підписів має містити зразки підписів не більше двох розпорядників коштів виборчого фонду, призначених з числа уповноважених осіб партії (блоку). У картку із зразками підписів включаються зразок відбитка печатки партії та її ідентифікаційний код. У картку із зразками підписів блоку партій включаються зразок відбитка печатки та ідентифікаційний код партії, визначеної керівним органом виборчого блоку. Зразки підписів розпорядників виборчих фондів засвідчуються в нотаріальному порядку.
17.5. Кандидат у депутати, зареєстрований в одномандатному окрузі, відкриває рахунок виборчого фонду за умови подання таких документів:
заяви про відкриття рахунку (додаток 9);
копії рішення окружної виборчої комісії про реєстрацію кандидата в депутати, засвідченої окружною виборчою комісією;
картки із зразками підписів (додаток 10). Картка із зразками підписів має містити зразок підпису одного розпорядника коштів виборчого фонду кандидата в депутати, зареєстрованого в одномандатному окрузі, а саме кандидата в депутати, який може розпоряджатися власним виборчим фондом, або призначеного ним розпорядника з числа його довірених осіб. Зразок підпису розпорядника виборчого фонду засвідчується в нотаріальному порядку.
17.6. Банк не пізніше наступного робочого дня після дня відкриття рахунку виборчого фонду партії (блоку), кандидатів у депутати від якої зареєстровано в багатомандатному окрузі, кандидата в депутати, зареєстрованого в одномандатному окрузі, повідомляє про відкриття рахунку виборчого фонду та його реквізити відповідно Центральній виборчій комісії або відповідній окружній виборчій комісії.
17.7. Послуги банку, пов'язані з відкриттям і закриттям рахунку виборчого фонду, надаються безоплатно. Банк за користування коштами, що є на рахунку виборчого фонду, проценти не нараховує і не сплачує.
17.8. Для здійснення вибіркового контролю банк, у якому відкрито рахунки виборчих фондів партій, блоків, надає до Центральної виборчої комісії на її вимогу інформацію про надходження та використання коштів виборчих фондів партій, блоків і виписки з рахунків цих виборчих фондів відповідно до Порядку контролю за надходженням, обліком і використанням коштів виборчих фондів політичних партій, виборчих блоків політичних партій, кандидатів у народні депутати України, установленого Центральною виборчою комісією разом з Національним банком і центральним органом виконавчої влади з питань зв'язку.
17.9. На рахунок виборчого фонду партії (блоку) зараховуються кошти партії (партій, що входять до виборчого блоку) та добровільні внески фізичних осіб.
На рахунок виборчого фонду кандидата в депутати, зареєстрованого в одномандатному окрузі, зараховуються його кошти та добровільні внески фізичних осіб.
Добровільний внесок (внески) фізичної особи до виборчого фонду однієї партії (блоку), одного кандидата в депутати, зареєстрованого в одномандатному окрузі, не може перевищувати 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Забороняється робити добровільні внески до виборчого фонду:
іноземним громадянам та особам без громадянства;
фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності, які мають заборгованість перед бюджетом будь-якого рівня на день перерахування внеску до виборчого фонду;
анонімним жертводавцям (без зазначення в розрахунковому документі відомостей, передбачених у пункті 17.10 цієї Інструкції).
17.10. Добровільний внесок громадянина України до виборчого фонду приймається банком або відділенням зв'язку (відповідно до статті 36 Закону України "Про вибори народних депутатів України" за умови подання громадянином одного з документів, який підтверджує громадянство України (1). У розрахунковому документі обов'язково зазначаються прізвище, ім'я, по батькові, дата народження та адреса місця проживання громадянина.
Уповноважена особа банку або відділення зв'язку, приймаючи до виконання розрахунковий документ, робить на ньому відмітку про найменування, номер і дату видачі документа, що підтверджує громадянство України особи, яка здійснює внесок, найменування установи, що його видала.
Дані про найменування, номер і дату видачі документа, що підтверджує громадянство України особи, яка здійснює внесок, найменування установи, що його видала, обов'язково зазначаються під час переказу коштів на рахунок виборчого фонду в реквізиті розрахункового документа "Призначення платежу" та доповнюються словами "Документ, що посвідчує особу, перевірено" із зазначенням прізвища особи, яка перевірила цей документ.
---------------
(1) Документом, який підтверджує громадянство України, є: паспорт громадянина України; паспорт громадянина України для виїзду за кордон; тимчасове посвідчення громадянина України; дипломатичний паспорт; службовий паспорт; посвідчення особи моряка; посвідчення члена екіпажу; військовий квиток для військовослужбовців строкової служби.
17.11. Добровільний внесок фізичної особи до виборчого фонду банк перераховує або відділення зв'язку переказує на рахунок виборчого фонду не пізніше наступного робочого дня з дня отримання відповідного розрахункового документа. Загальний строк безготівкового перерахування внеску на рахунок виборчого фонду не повинен перевищувати двох банківських днів.
Розпорядник виборчого фонду має право відмовитися від добровільного внеску фізичної особи, про що він подає відповідну заяву та розрахунковий документ до установи банку, у якій відкрито рахунок виборчого фонду. Цей внесок повертається фізичній особі за рахунок добровільного внеску, а в разі неможливості його повернення зараховується до Державного бюджету України.
У разі надходження добровільного внеску (внесків) від фізичної особи, розмір якого перевищує 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, сума, що перевищує встановлений розмір внеску (внесків), на підставі відповідної заяви та розрахункового документа, поданих розпорядником виборчого фонду, повертається фізичній особі банком, у якому відкрито рахунок виборчого фонду, за рахунок цих коштів, а в разі неможливості їх повернення - до Державного бюджету України.
Розпорядник виборчого фонду зобов'язаний відмовитися від добровільного внеску фізичної особи, яка не має права його робити. На підставі заяви розпорядника про відмову від внеску з цієї причини та розрахункового документа банк, у якому відкрито рахунок виборчого фонду, перераховує такий внесок до Державного бюджету України.
17.12. Витрачання коштів з рахунку виборчого фонду здійснюється тільки в безготівковій формі.
Витрачання коштів з рахунку виборчого фонду припиняється за день до дня виборів.
У разі призначення повторного голосування в одномандатному окрузі використання коштів виборчих фондів кандидатів у депутати, включених до виборчих бюлетенів для повторного голосування, поновлюється з дня прийняття рішення про повторне голосування.
17.13. Банк, у якому відкрито рахунок виборчого фонду, забезпечує контроль за граничною сумою безготівкових витрат виборчого фонду для того, щоб гранична сума витрат виборчого фонду партії (блоку) не перевищувала 150000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а кандидата в депутати, зареєстрованого в одномандатному окрузі, - 10000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Детальніший контроль за надходженням, обліком і використанням коштів виборчих фондів вибірково здійснює Центральна виборча комісія, окружна виборча комісія та банк, у якому відкрито рахунок виборчого фонду, відповідно до порядку, установленого Центральною виборчою комісією разом з Національним банком та центральним органом виконавчої влади з питань зв'язку.
17.14. Кошти виборчого фонду, не використані партією (блоком), за рішенням керівного органу партії (блоку), прийнятим у семиденний строк після офіційного оприлюднення результатів виборів, перераховуються на поточний рахунок партії (партій, що входять до блоку) у п'ятиденний строк з дня надходження відповідного рішення партії (блоку). У разі неприйняття в цей строк партією (блоком) такого рішення невикористані кошти виборчого фонду банк перераховує в безспірному порядку до Державного бюджету України на п'ятнадцятий день з дня офіційного оприлюднення Центральною виборчою комісією результатів виборів.
17.15. Кошти виборчого фонду, не використані кандидатом у депутати, зареєстрованим в одномандатному окрузі, банк перераховує в безспірному порядку до Державного бюджету України в триденний строк з дня офіційного оприлюднення результатів виборів депутата в одномандатному окрузі або рішення про визнання виборів у цьому окрузі недійсними.
17.16. У разі скасування рішення про реєстрацію кандидата в депутати залишки коштів його виборчого фонду на восьмий день з дня оприлюднення відповідного рішення в безспірному порядку перераховуються до Державного бюджету України.
17.17. Внески, що надійшли до виборчого фонду після дня виборів (у разі включення кандидата в депутати до виборчого бюлетеня для повторного голосування - після дня повторного голосування), банк повертає відповідній фізичній особі за її рахунок, а в разі неможливості такого повернення - до Державного бюджету України.
17.18. Рахунки виборчих фондів банк закриває на п'ятнадцятий день після дня офіційного оприлюднення результатів виборів у відповідному окрузі.
18. Картки із зразками підписів
18.1. Усі юридичні особи незалежно від форм власності та їх відокремлені підрозділи подають картку із зразками підписів і відбитка печатки [додаток 2 (далі - картка)] у двох примірниках. У картку включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до законодавства України та установчих документів юридичної особи надано право розпорядження рахунком і підписування розрахункових документів.