3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом № з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код іншого українського банку, наприклад:
8424 (країна банку №) "поповнення коррахунку"/ (код українського банку).
Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за рахунками ностро обох українських банків:
8424 (країна банку №) "поповнення коррахунку (назва банку N)" / (код українського банку)".
4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається така операція:
8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону"/ 999;
у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається операція:
8424 USA "поповнення лоро (назва банку №) з-за кордону"/ 999.
За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний код закордонного банку (999).
5. Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського банку № в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українському банку Б відображається за кредитом:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".
Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента № у банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";
та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в іноземному банку:
8336 LVA "купівля валюти, лоро (назва банку N) / (назва банку Б)".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом рахунку ностро:
8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "конверсія USD/EUR" / (код українського банку);
8443 UKR "міжбанківський продаж валюти" / (код українського банку).
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" у колонці коментарів, щоб відрізнити ці операції від операцій з купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами № та № 1, що здійснюються за рахунками лоро в різних українських банках А і Б, використовують код 8424, обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції з купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, операції конверсії відображаються так:
у звіті банку А за рахунком лоро банку N:
8424 (країна банку № 1) "конверсія USD/EUR з нерезидентом (назва банку №N1) / (назва банку Б)";
у звіті банку Б за рахунком лоро банку № N1:
8424 (країна банку №) "конверсія EUR/USD з нерезидентом (назва банку N) / (назва банку А)".
Паралельно ці операції обліковуються за рахунками ностро банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом 8424 з наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.
8. Для операцій конверсії між резидентом та нерезидентом (купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в євро з латвійським банком №, що має рахунки лоро в доларах США та євро в українському банку Б, то операція за рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку № в банку Б відображається за кодом 8426.
Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 LVA "конверсія USD/EUR з банком (назва банку N) / (назва банку Б)".
Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в EUR операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD, лоро (назва банку N) / (назва банку А)".
Звіт Б (за рахунком лоро банку № ): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD з резидентом / (назва банку А)".
КОДИ ОПЕРАЦІЙ
та їх застосування (до пункту 7 розділу I Пояснень до форми № 1-ПБ)
I. Поточний рахунок
II. Рахунок операцій з капіталом
III. Фінансовий рахунок
| № з/п | Стаття | Коди | Пояснення кодів |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 19 | Прямі інвестиції | ||
| 19.1 | Активи (прямі інвестиції за кордоном) | За кредитом: повернення інвестицій прямим інвестором - резидентом. За дебетом: унесення інвестицій в економіку іншої країни інвестором-резидентом, участь якого в статутному капіталі нерезидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків | |
| 19.1.1 | акціонерний капітал | ||
| 19.1.1.1 | унесення коштів у підприємство прямого інвестування | 4122 | Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; купівля резидентом пакета акцій юридичної особи - нерезидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування |
| 19.1.1.2 | інвестиції в нерухомість | 4132 | Купівля/реалізація земельних ділянок на території іноземних держав резидентами (крім офіційних представництв); укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду) |
| 19.2 | кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) | Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору) | |
| 19.2.1 | вимоги до нерезидентів | 4162 | Надання кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом підприємству прямого інвестування - нерезиденту |
| 19.2.2 | зобов’язання перед нерезидентами | 4163 | Залучення кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом від підприємства прямого інвестування - нерезидента |
| 19.3 | інший капітал у формі прямих інвестицій | 4172 | Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність; безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках; інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування |
| 19.4 | Пасиви (прямі інвестиції в економіку України) | За кредитом: отримання інвестицій від інвестора - нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків. За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором - нерезидентом | |
| 19.4.1 | акціонерний капітал | ||
| 19.4.1.1 | унесення коштів у підприємство прямого інвестування | 4221 | Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи - резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій; інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування |
| 19.4.1.2 | інвестиції в нерухомість | 4231 | Купівля/реалізація земельних ділянок на території України нерезидентами (крім офіційних представництв); укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду) |
| 19.4.2 | кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг) | Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору) | |
| 19.4.2.1 | зобов’язання перед нерезидентами | 4261 | Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом від прямого інвестора - нерезидента |
| 19.4.2.2 | вимоги до нерезидентів | 4262 | Надання кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом прямому інвестору - нерезиденту |
| 19.4.3 | інший капітал у формі прямих інвестицій | 4271 | Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність; безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках; інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування |
| 20 | Портфельні інвестиції | ||
| 20.1 | Активи (зарубіжні цінні папери) | За кредитом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами. За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами | |
| 20.1.1 | цінні папери, що дають право на участь у капіталі | ||
| 20.1.1.1 | акції та інші документи, що посвідчують право на участь у капіталі | 5022 | Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента |
| 20.1.1.2 | інвестиційні сертифікати | 5026 | Інвестиційні сертифікати |
| 20.1.2 | боргові цінні папери | ||
| 20.1.2.1 | довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | 5042 | Облігації, незабезпечені боргові зобов’язання та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами: кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення; довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати; довгострокові прості векселі (крім товарних); інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери, що посвідчують боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами |
| 20.1.2.2 | Короткострокові боргові цінні папери | 5044 | Емітовані нерезидентами інструменти грошового ринку: казначейські зобов’язання; векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку; короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати; банківські акцепти; короткострокові облігації |
| 20.2 | Пасиви (вітчизняні цінні папери) | За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами. За дебетом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами | |
| 20.2.1 | цінні папери, що дають право на участь у капіталі | ||
| 20.2.1.1 | акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі | 5021 | Унесення інвестором - нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду; емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків): акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення); інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента |
| 20.2.1.2 | інвестиційні сертифікати | 5025 | Інвестиційні сертифікати |
| 20.2.2 | боргові цінні папери | ||
| 20.2.2.1 | довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | Облігації, єврооблігації та інші середньострокові (від одного до п’яти років), довгострокові (понад п’ять років) або безстрокові боргові зобов’язання резидентів перед нерезидентами; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку | |
| 20.2.2.1.1 | єврооблігації - сектор загального державного управління | 5131 | Облігації зовнішніх державних позик України; гарантовані до повернення Урядом кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках |
| 20.2.2.1.2 | єврооблігації - банківський сектор | 5231 | Залучені банками кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках; облігації, забезпечені пулом заставних (сек’юритизація) |
| 20.2.2.1.3 | єврооблігації негарантовані - інші сектори | 5331 | Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках |
| 20.2.2.1.4 | єврооблігації гарантовані - інші сектори | 5333 | Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках та є гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України |
| 20.2.2.1.5 | єврооблігації - органи місцевого самоврядування | 5431 | Облігації зовнішніх місцевих позик; залучені органами місцевого самоврядування кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках |
| 20.2.2.1.6 | облігації - сектор загального державного управління | 5141 | Довгострокові облігації внутрішніх державних позик України |
| 20.2.2.1.7 | облігації - банківський сектор | 5241 | Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані банками |
| 20.2.2.1.8 | облігації - інші сектори | 5341 | Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками |
| 20.2.2.1.9 | облігації - органи місцевого самоврядування | 5441 | Довгострокові облігації внутрішніх місцевих позик, емітовані органами місцевого самоврядування |
| 20.2.2.1.10 | ощадні (депозитні) сертифікати | 5251 | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати |
| 20.2.2.1.11 | векселі - банківський сектор | 5261 | Довгострокові векселі, емітовані банками |
| 20.2.2.1.12 | векселі - інші сектори | 5361 | Довгострокові векселі, емітовані фізичними особами та суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками (крім оплати товарного векселя) |
| 20.2.2.1.13 | інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери | 5371 | Довгострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.1.1 - 20.2.2.1.12 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)"; привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку |
| 20.2.2.2 | короткострокові боргові цінні папери | Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери | |
| 20.2.2.2.1 | облігації - сектор загального державного управління | 5143 | Короткострокові облігації внутрішніх державних позик України; казначейські зобов’язання України |
| 20.2.2.2.2 | облігації - банківський сектор | 5243 | Короткострокові облігації, емітовані банками |
| 20.2.2.2.3 | облігації - інші сектори | 5343 | Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками |
| 20.2.2.2.4 | ощадні (депозитні) сертифікати | 5253 | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати |
| 20.2.2.2.5 | векселі - банківський сектор | 5263 | Короткострокові векселі, емітовані банками |
| 20.2.2.2.6 | векселі - інші сектори | 5363 | Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя) |
| 20.2.2.2.7 | інші короткострокові боргові цінні папери | 5373 | Короткострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.2.1 - 20.2.2.2.6 статті "Пасиви (вітчизняні цінні папери)" |
| 20.2.2.3 | цінні папери до з’ясування | 5777 | Застосовується за відсутності інформації згідно з пунктом 13 розділу V "Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку" пояснень щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами" |
| 21 | Інші інвестиції | ||
| 21.1 | Інші інвестиції - активи | За кредитом: повернення. За дебетом: надання (розміщення) | |
| 21.1.1 | Товарні кредити та фінансовий лізинг | Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам | |
| 21.1.1.1 | довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам |
| 21.1.1.2 | короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам |
| 21.1.2 | Кредити та позики | ||
| 21.1.2.1 | довгострокові | Довгострокові кредити, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора); кредити, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними); поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора); субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора); довгострокові кредити, надані за кредитними лініями; інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік | |
| 21.1.2.1.1 | довгострокові - сектор загального державного управління | 6144 | Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними) |
| 21.1.2.1.2 | довгострокові - банківський сектор | 6244 | Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам українськими банками |
| 21.1.2.1.3 | довгострокові - інші сектори | 6344 | Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті "Довгострокові" довгострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України |
| 21.1.2.2 | короткострокові | Короткострокові кредити, надані резидентами нерезидентам: кошти за операціями репо, надані нерезидентам; інші короткострокові кредити, надані нерезидентам | |
| 21.1.2.2.1 | короткострокові - сектор загального державного управління | 6146 | Короткострокові позики, надані нерезидентам Кабінетом Міністрів України |
| 21.1.2.2.2 | короткострокові -банківський сектор | 6246 | Зазначені в пункті 21.1.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові позики, надані нерезидентам українськими банками |
| 21.1.2.2.3 | короткострокові - інші сектори | 6346 | Короткострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України |
| 21.1.2.2.4 | кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані нерезидентам |
| 21.1.3 | Депозити | ||
| 21.1.3.3.1 | довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах |
| 21.1.3.3.2 | короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах |
| 21.1.3.3.3 | депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені резидентами в банках - нерезидентах |
| 21.1.3.3.4 | кошти в розрахунках та грошове покриття | 6088 | Грошове покриття, розміщене резидентами в банках - нерезидентах (крім грошового покриття за акредитивами) |
| 21.1.4 | Інші активи | Надані нерезидентам інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.1.1-21.1.3 статті "Інші інвестиції - активи" | |
| 21.1.4.4.1 | довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові |
| 21.1.4.4.2 | короткострокові | 6026 | Як приклад: перерахування з України коштів на користь нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного нерезидента перед іншим нерезидентом; перерахування з України (надходження в Україну) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо; перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства; 50-відсоткове резервування коштів у Центральному банку Російської Федерації під час перерахування зі спеціальних рахунків |
| 21.2 | Інші інвестиції - пасиви | За кредитом: отримання (залучення). За дебетом: повернення | |
| 21.2.1 | Товарні кредити та фінансовий лізинг | Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів | |
| 21.2.1.1 | довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів |
| 21.2.1.2 | короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів |
| 21.2.2 | Кредити та позики | ||
| 21.2.2.1 | довгострокові | Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора та кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках); позики міжнародних фінансових організацій та інститутів; кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними); довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями; поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора); субординований борг банку; довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України; інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік | |
| 21.2.2.1.1 | довгострокові - сектор загального державного управління | 6143 | Довгострокові кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними) |
| 21.2.2.1.2 | довгострокові - банківський сектор | 6243 | Довгострокові кредити, залучені українськими банками |
| 21.2.2.1.3 | Довгострокові негарантовані - інші сектори | 6343 | Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України) |
| 21.2.2.1.4 | Довгострокові гарантовані - інші сектори | 6353 | Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України та гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України |
| 21.2.2.2 | короткострокові | Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів: кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів; інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів | |
| 21.2.2.2.1 | короткострокові - сектор загального державного управління | 6145 | Короткострокові кредити, залучені державою або гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України |
| 21.2.2.2.2 | короткострокові - банківський сектор | 6245 | Зазначені в пункті 21.2.2.2 статті "Короткострокові" короткострокові запозичення, залучені від нерезидентів українськими банками |
| 21.2.2.2.3 | короткострокові - інші сектори | 6345 | Короткострокові позики, залучені від нерезидентів іншими секторами економіки України |
| 21.2.2.2.4 | кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені від нерезидентів |
| 21.2.3 | Депозити | ||
| 21.2.3.3.1 | довгострокові депозити банків | 6063 | Довгострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів |
| 21.2.3.3.2 | короткострокові депозити банків | 6065 | Короткострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів |
| 21.2.3.3.3 | депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені від нерезидентів |
| 21.2.3.3.4 | кошти в розрахунках та грошове покриття | 6077 | Грошове покриття, що надійшло від нерезидентів (крім грошового покриття за акредитивами) |
| 21.2.3.3.5 | депозити фізичних та юридичних осіб-нерезидентів | 6079 | Кошти на депозитних рахунках юридичних осіб-нерезидентів, що не є банками, та фізичних осіб - нерезидентів в українських банках |
| 21.2.4 | Інші пасиви | Отримані від нерезидентів інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.2.1-21.2.3 статті "Інші інвестиції - пасиви" | |
| 21.2.4.1 | довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові |
| 21.2.4.2 | короткострокові | 6025 | Як приклад: надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного резидента перед іншим резидентом; надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо; перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента для виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства |
| 22 | Резервні активи | Активи, що перебувають у розпорядженні органів грошово-кредитного регулювання і можуть бути реально використані, якщо в цьому буде потреба | |
| 22.1 | Монетарне золото | 7012 | Використовується лише у звітах Національного банку України |
| 22.2 | Спеціальні права запозичення | 7022 | -"- |
| 22.2.1 | Резервна позиція в МВФ | 7032 | -"- |
| 22.2.2 | Іноземна валюта | 7042 | -"- |
| 22.2.3 | Інші вимоги (активи) | 7054 | -"- |
| Спеціальні коди | |||
| 23 | Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування | 8272 | Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517 (зі змінами): кошти, що зараховуються на рахунки до з’ясування; кошти, що списуються з рахунків до з’ясування (відображаються зі знаком мінус) |
| 24 | Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США і характер яких з’ясувати не вдалося | 8273 | Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США або еквівалентні суми в інших валютах і характер яких з’ясувати не вдалося |
| 25 | Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів | 8282 | Надходження в Україну з-за кордону (перерахування з України за кордон) покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як фінансові послуги) |
| 26 | Купівля (продаж) іноземної валюти за національну між юридичними особами - резидентами та нерезидентами | 8336 | Операції з купівлі (продажу) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюються між юридичними особами - резидентом та нерезидентом |
| 27 | Нейтральні операції | ||
| 27.1 | Нейтральні операції резидентів | ||
| 27.1.1.1 | надходження (перерахування) транзитних коштів на рахунки ностро | 8441 | Надходження на рахунок ностро українського банку коштів від нерезидента та подальше перерахування цих коштів на користь резидента - кінцевого отримувача платежу на коррахунок іншого українського банку; надходження на рахунок ностро українського банку коштів від резидента з іншого українського банку та подальше перерахування цих коштів на користь нерезидента |
| 27.1.1.2 | рух коштів між коррахунками одного українського банку | 8442 | Переміщення коштів українського банку з одного кореспондентського рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті |
| 27.1.1.3 | купівля (продаж) та конверсія безготівкових коштів, що здійснюються між резидентами | 8443 | Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті України; конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентами; неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, що здійснюються між резидентами, які відображаються за коррахунками |
| 27.1.1.4 | інші безготівкові розрахунки між резидентами | 8444 | Платежі за товари та послуги, розрахунки за кредитами, депозитами та інші безготівкові розрахунки між резидентами, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за кредитами овернайт та депозитами овернайт відображаються в повному обсязі); розрахунки за грошовими переказами в іноземній валюті (у тому числі в системах типу Western Union, Money Gram та інших), що здійснюються між українськими банками та фінансовими установами; резервування коштів банків на власних рахунках у Національному банку України; перекази з України коштів на утримання українських військових підрозділів, що перебувають за кордоном у зв’язку з виконанням миротворчої місії ООН |
| 27.1.1.5 | купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкові кошти між юридичними особами-резидентами | 8445 | Зняття з коррахунку ностро коштів для купівлі готівкової іноземної валюти в юридичної особи - резидента; зарахування на коррахунок ностро коштів за продану юридичній особі - резиденту готівкову іноземну валюту; зарахування до каси банку готівки, купленої в юридичної особи - резидента за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті; вибуття з каси банку готівки, проданої юридичній особі - резиденту за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті |
| 27.1.1.6 | інші нейтральні операції резидентів з готівкою | 8446 | Конверсія готівкової іноземної валюти, що здійснюється між юридичними особами - резидентами або структурними підрозділами одного банку; обмін зношених купюр; видача (повернення) авансів обмінним пунктам; надання (повернення) кредитів готівкою; унесення (зняття) готівки на поточні та депозитні рахунки фізичних та юридичних осіб - резидентів; розрахунки резидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами, ощадними сертифікатами тощо; внутрішні розрахунки між підрозділами одного банку в готівковій іноземній валюті |
| 27.2 | Рух коштів між рахунками юридичних осіб-резидентів в українських банках та їх рахунками за кордоном | 8466 | Переказ коштів з рахунку клієнта - резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку |
| 27.3 | Інші нейтральні операції | ||
| 27.3.3.1 | інвестиційні рахунки нерезидентів | 8422 | Надходження коштів на інвестиційні рахунки нерезидентів або вибуття коштів з інвестиційних рахунків нерезидентів (якщо немає інформації, які саме інвестиції нерезидент планує здійснити) |
