Рахунок операцій з капіталом
--------------------------------------------------------------------------
| 1 | Капітальні трансферти | | Неоплатні, безповоротні платежі, |
| | | | які мають одноразовий і |
| | | | нерегулярний характер як для |
| | | | донора, так і для їх отримувача |
| | | | (бенефіціара) і які безпосередньо |
| | | | пов'язані з придбанням або |
| | | | продажем основного капіталу. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 1.1 | Сектор державного | | |
| | управління | | |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.1.1| Державні трансферти на| 3433 | Капітальні трансферти державних |
| | інвестиційні цілі | | органів України на користь |
| | | | одиниць-нерезидентів (або навпаки |
| | | | - капітальні трансферти |
| | | | нерезидентів на користь державних |
| | | | органів України), що призначені |
| | | | для повного або часткового |
| | | | покриття видатків на придбання |
| | | | основного капіталу (наприклад, |
| | | | фінансування великомасштабних |
| | | | будівельних проектів). |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.1.2| Інші капітальні | 3434 | Податки на спадок та дарування у |
| | трансферти | | формі капітальних трансфертів |
| | | | сектору державного управління; |
| | | | компенсаційні виплати, отримані |
| | | | (сплачені) державними органами |
| | | | України у зв'язку зі значними |
| | | | збитками, завданими основному |
| | | | капіталу. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 1.2 | Інші сектори | | |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.2.1| Трансферти на | 3461 | Передавання права власності на |
| | інвестиційні цілі | | основний капітал; спадок на |
| | інших секторів | | користь некомерційних організацій |
| | | | із метою фінансування валового |
| | | | накопичення основного капіталу; |
| | | | податки на спадок у формі |
| | | | капітальних трансфертів інших |
| | | | секторів; |
| | | | інвестиційні субсидії, у тому |
| | | | числі безвідплатна фінансова |
| | | | допомога суб'єктам господарської |
| | | | діяльності та гранти на |
| | | | реконструкцію та розвиток |
| | | | виробництва (за винятком тих |
| | | | випадків, коли кошти надходять від|
| | | | прямого інвестора). |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
|1.2.2| Грошові перекази | 3462 | Перекази у зв'язку з виїздом на |
| | мігрантів | | постійне місце проживання. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 2 | Придбання / реалізація| | |
| | нефінансових активів | | |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 2.1 | Придбання / реалізація| 3591 | Придбання/реалізація землі та її |
| | землі та її надр | | надр. |
|-----+-----------------------+------+-----------------------------------|
| 2.2 | Придбання / реалізація| 3592 | Купівля (продаж) промислової та |
| | активів | | інтелектуальної власності, а також|
| | нематеріального | | інших аналогічних прав: винаходів,|
| | характеру | | промислових зразків, торгових |
| | | | знаків, торгових марок, патентів, |
| | | | ліцензій, "ноу-хау" тощо. |
--------------------------------------------------------------------------
Фінансовий рахунок
Прямі інвестиції
-------------------------------------------------------------------------------
| 1 | Прямі інвестиції | | За кредитом: повернення прямих інвестицій. |
| | за кордоном | | За дебетом: унесення прямих інвестицій. |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 1.1 | Акціонерний | 4122 | Унесення інвестором-резидентом коштів до |
| | капітал | | статутного фонду юридичної особи-нерезидента|
| | | | в розмірі не менше 10 відсотків від його |
| | | | загального обсягу та зворотний викуп частки |
| | | | статутного фонду; |
| | | | купівля резидентом пакета акцій юридичної |
| | | | особи-нерезидента, що становить 10 або |
| | | | більше відсотків акціонерного капіталу, |
| | | | та зворотний викуп такого пакета акцій; |
| | | | капітал відділень, акції дочірніх і |
| | | | асоційованих підприємств, крім |
| | | | привілейованих акцій без права голосу; |
| | | | інші капіталовкладення (capital |
| | | | contributions) прямого інвестора, що |
| | | | збільшують статутний фонд підприємства |
| | | | прямого інвестування. |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 1.2 | Інший капітал, у | 4162 | Операції із залучення коштів і кредитних |
| | тому числі | | ресурсів, що здійснюються між прямим |
| | міжфірмовий борг | | інвестором і підприємствами прямого |
| | | | інвестування (крім банківського сектору), |
| | | | у тому числі субординований борг та |
| | | | безвідплатна фінансова допомога, |
| | | | отримані від прямого інвестора; |
| | | | привілейовані без права голосу акції |
| | | | дочірніх і асоційованих підприємств, що не |
| | | | дають права на участь у додаткових |
| | | | прибутках; |
| | | | кошти, унесені відповідно до укладених |
| | | | договорів про спільну інвестиційну |
| | | | діяльність; |
| | | | укладення коштів у нерухоме майно приватними|
| | | | особами (наприклад, у будівництво дачних та |
| | | | інших будівель для власного використання та |
| | | | здавання в оренду). |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 2 | Прямі інвестиції | | За кредитом: отримання прямих інвестицій. |
| | в економіку | | За дебетом: повернення прямих інвестицій. |
| | України | | |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 2.1 | Акціонерний | 4221 | Унесення інвестором-нерезидентом коштів до |
| | капітал | | статутного фонду юридичної особи-резидента |
| | | | в розмірі не менше 10 відсотків від його |
| | | | загального обсягу та зворотний викуп частки |
| | | | статутного фонду; |
| | | | купівля нерезидентом пакета акцій юридичної |
| | | | особи-резидента, що становить 10 або більше |
| | | | відсотків акціонерного капіталу та зворотний|
| | | | викуп такого пакета акцій; |
| | | | капітал відділень, акції дочірніх і |
| | | | асоційованих підприємств, крім |
| | | | привілейованих акцій без права голосу; |
| | | | інші капіталовкладення (capital |
| | | | contributions) прямого інвестора, що |
| | | | збільшують статутний фонд підприємства |
| | | | прямого інвестування. |
|-----+------------------+------+---------------------------------------------|
| 2.2 | Інший капітал | 4261 | Операції із залучення коштів і кредитних |
| | (міжфірмовий | | ресурсів, що здійснюються між прямим |
| | борг) | | інвестором і підприємствами прямого |
| | | | інвестування (крім банківського сектору), у |
| | | | тому числі субординований борг та |
| | | | безвідплатна фінансова допомога, отримані |
| | | | від прямого інвестора; |
| | | | привілейовані без права голосу акції |
| | | | дочірніх і асоційованих підприємств, що не |
| | | | дають права на участь у додаткових |
| | | | прибутках; |
| | | | кошти, унесені іноземним інвестором |
| | | | відповідно до укладених договорів про |
| | | | спільну інвестиційну діяльність; |
| | | | укладення коштів у нерухоме майно приватними|
| | | | особами (наприклад, у будівництво дачних та |
| | | | інших будівель для власного використання та |
| | | | здавання в оренду). |
-------------------------------------------------------------------------------
Портфельні інвестиції
---------------------------------------------------------------------------------
| 1 | Активи (зарубіжні | | За кредитом: зворотний викуп цінних паперів, |
| | цінні папери) | | емітованих нерезидентами, та їх погашення |
| | | | (крім погашення товарних векселів). |
| | | | За дебетом: купівля резидентами цінних |
| | | | паперів, емітованих нерезидентами. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 1.1 | Цінні папери, що | 5022 | Емітовані нерезидентами цінні папери, що |
| | дають право на | | дають право на участь у капіталі: |
| | участь у капіталі | | акції різних типів (крім привілейованих |
| | | | акцій, які забезпечують власнику право на |
| | | | одержання заздалегідь обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час погашення); |
| | | | пайові цінні папери, що засвідчують пайову |
| | | | участь у статутному фонді; |
| | | | сертифікати участі, які замінюють акції, всі |
| | | | види капіталовкладень у довірчі товариства та|
| | | | інвестиційні фонди. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 1.2 | Боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|1.2.1| Довгострокові та | 5042 | Емітовані нерезидентами довгострокові та |
| | безстрокові | | безстрокові боргові цінні папери: |
| | боргові цінні | | облігації та інші довгострокові або |
| | папери | | безстрокові боргові зобов'язання; |
| | | | привілейовані акції, які забезпечують |
| | | | власнику право на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та фіксованої суми під |
| | | | час погашення. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|1.2.2| Інструменти | 5044 | Емітовані нерезидентами інструменти грошового|
| | грошового ринку | | ринку: |
| | | | казначейські зобов'язання, векселі, які |
| | | | купуються та продаються з метою одержання |
| | | | прибутку; |
| | | | короткострокові депозитні сертифікати; |
| | | | банківські акцепти. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 2 | Пасиви | | За кредитом: купівля нерезидентами цінних |
| | (вітчизняні цінні | | паперів, емітованих резидентами. |
| | папери) | | За дебетом: зворотний викуп цінних паперів, |
| | | | емітованих резидентами, або їх погашення |
| | | | (крім погашення товарних векселів). |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 2.1 | Цінні папери, що | 5021 | Емітовані резидентами цінні папери, що дають |
| | дають право на | | право на участь у капіталі (частка участі |
| | участь у капіталі | | менше 10 відсотків): |
| | | | акції різних типів (крім привілейованих |
| | | | акцій, які забезпечують власнику право на |
| | | | одержання заздалегідь обумовленого доходу та |
| | | | фіксованої суми під час погашення); |
| | | | пайові цінні папери, що засвідчують пайову |
| | | | участь у статутному фонді; |
| | | | сертифікати участі, які замінюють акції, всі |
| | | | види капіталовкладень у довірчі товариства та|
| | | | інвестиційні фонди. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
| 2.2 | Боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|2.2.1| Довгострокові та | 5041 | Емітовані резидентами довгострокові та |
| | безстрокові | | безстрокові боргові цінні папери: |
| | боргові цінні | | облігації та інші довгострокові або |
| | папери | | безстрокові боргові зобов'язання; |
| | | | привілейовані акції, які забезпечують |
| | | | власнику право на одержання заздалегідь |
| | | | обумовленого доходу та фіксованої суми під |
| | | | час погашення. |
|-----+-------------------+------+----------------------------------------------|
|2.2.2| Інструменти | 5043 | Емітовані резидентами інструменти грошового |
| | грошового ринку | | ринку: |
| | | | казначейські зобов'язання, векселі, які |
| | | | купуються та продаються з метою одержання |
| | | | прибутку; |
| | | | короткострокові депозитні сертифікати; |
| | | | банківські акцепти. |
---------------------------------------------------------------------------------
Інші інвестиції
-----------------------------------------------------------------------------
| | Інші інвестиції - активи | | За кредитом: повернення. |
| | | | За дебетом: надання (розміщення). |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за |
| | фінансовий лізинг | | товарними кредитами (кредитами в |
| | | | товарній формі) та фінансовим |
| | | | лізингом, які надані нерезидентам.|
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 1.1 | Довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за |
| | | | довгостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим лізингом, |
| | | | наданим нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 1.2 | Короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за |
| | | | короткостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим лізингом, |
| | | | наданим нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2 | Позики | | |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2.1 | Довгострокові | 6044 | Довгострокові кредити, надані |
| | | | резидентами нерезидентам: |
| | | | державні кредити; |
| | | | довгострокові кредити, надані за |
| | | | кредитними лініями; |
| | | | інші позики, початковий термін |
| | | | погашення яких становить не |
| | | | менше одного року. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2.2 | Короткострокові | 6046 | Короткострокові кредити, надані |
| | | | резидентами нерезидентам: |
| | | | овердрафт за рахунками лоро; |
| | | | кошти за операціями репо, надані |
| | | | нерезидентам; |
| | | | інші короткострокові кредити, |
| | | | надані нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
|2.2.1| Кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані |
| | | | нерезидентам. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3 | Депозити | | |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3.1 | Довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, розміщені |
| | | | резидентами в банках-нерезидентах.|
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3.2 | Короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, |
| | | | розміщені резидентами в |
| | | | банках-нерезидентах. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
|3.2.1| Депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені |
| | | | резидентами в банках-нерезидентах.|
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
|3.2.2| Гарантійні депозити та | 6088 | Гарантійні депозити, розміщені |
| | грошове покриття | | резидентами в банках-нерезидентах,|
| | | | та грошове покриття в |
| | | | банках-нерезидентах (крім |
| | | | грошового покриття за |
| | | | акредитивами). |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам інвестиції, |
| | | | що не належать до зазначених у |
| | | | пунктах 1-3 розділу "Інші |
| | | | інвестиції - активи". |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4.1 | Довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4.2 | Короткострокові | 6026 | Як приклад: |
| | | | перерахування з України коштів на |
| | | | користь нерезидента на виконання |
| | | | гарантійних зобов'язань за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства), за яким резидент|
| | | | є поручителем виконання будь-яких |
| | | | платіжних зобов'язань одного |
| | | | нерезидента перед іншим |
| | | | нерезидентом; |
| | | | перерахування з України коштів на |
| | | | користь поручителя-нерезидента на |
| | | | виконання регресивних вимог за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства). |
-----------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
| | Інші інвестиції - пасиви | | За кредитом: отримання (залучення).|
| | | | За дебетом: повернення. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за |
| | фінансовий лізинг | | товарними кредитами (кредитами в |
| | | | товарній формі) та фінансовим |
| | | | лізингом, отриманими від |
| | | | нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 1.1 | Довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за |
| | | | довгостроковими товарними кредитами|
| | | | та фінансовим лізингом, отриманими |
| | | | від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 1.2 | Короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за |
| | | | короткостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим лізингом, |
| | | | отриманими від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 2 | Позики | | |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 2.1 | Довгострокові | 6043 | Довгострокові кредити, отримані |
| | | | від нерезидентів: |
| | | | позики міжнародних фінансових |
| | | | організацій та інститутів; |
| | | | державні кредити або кредити під |
| | | | гарантію Уряду; |
| | | | довгострокові кредити, що надходять|
| | | | за кредитними лініями; |
| | | | інші позики, початковий термін |
| | | | погашення яких становить не менше |
| | | | одного року. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 2.2 | Короткострокові | 6045 | Короткострокові кредити, отримані |
| | | | від нерезидентів: |
| | | | овердрафт за рахунками ностро; |
| | | | кошти за операціями репо, залучені |
| | | | від нерезидентів; |
| | | | інші короткострокові кредити, |
| | | | залучені від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
|2.2.1| Кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені від |
| | | | нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 3 | Депозити | | |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 3.1 | Довгострокові | 6063 | Довгострокові депозити, залучені |
| | | | від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 3.2 | Короткострокові | 6065 | Короткострокові депозити, залучені |
| | | | від нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
|3.2.1| Депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені від |
| | | | нерезидентів. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
|3.2.2| Гарантійні | 6077 | Гарантійні депозити, залучені від |
| | депозити та | | нерезидентів, та грошове покриття, |
| | грошове покриття | | що надійшло від нерезидентів (крім |
| | | | грошового покриття за |
| | | | акредитивами). |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів |
| | | | інвестиції, що не належать до |
| | | | зазначених у пунктах 1-3 |
| | | | розділу "Інші інвестиції - пасиви".|
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 4.1 | Довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові. |
|-----+--------------------------+------+------------------------------------|
| 4.2 | Короткострокові | 6025 | Як приклад: |
| | | | надходження в Україну коштів від |
| | | | нерезидента на виконання |
| | | | гарантійних зобов'язань за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства), за яким |
| | | | нерезидент виступає поручителем |
| | | | виконання будь-яких платіжних |
| | | | зобов'язань одного резидента перед |
| | | | іншим резидентом; |
| | | | перерахування з України коштів на |
| | | | користь поручителя-нерезидента на |
| | | | виконання регресивних вимог за |
| | | | договором гарантії |
| | | | (поручительства). |
------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------
| | Резервні активи | | Активи, що перебувають у розпорядженні |
| | | | органів грошово-кредитного регулювання |
| | | | і можуть бути реально використані, якщо|
| | | | в цьому буде потреба. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| | Монетарне золото| 7012 | Використовується лише у звітах |
| | | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| | Спеціальні права| 7022 | Використовується лише у звітах |
| | запозичення | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| 1 | Резервна позиція| 7032 | Використовується лише у звітах |
| | в МВФ | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| 2 | Іноземна валюта | 7042 | Використовується лише у звітах |
| | | | Національного банку України. |
|---+-----------------+------+----------------------------------------|
| 3 | Інші вимоги | 7054 | Використовується лише у звітах |
| | (активи) | | Національного банку України. |
-----------------------------------------------------------------------
Спеціальні коди
-----------------------------------------------------------------------------
| 1 | Кошти, що відображаються | 8272 | Кошти, що відображаються за |
| | за рахунком сум до | | рахунком сум до з'ясування Плану |
| | з'ясування | | рахунків ( va493500-97 ): |
| | | | кошти, що зараховуються на рахунки|
| | | | до з'ясування; |
| | | | кошти, що списуються з рахунків до|
| | | | з'ясування (відображаються зі |
| | | | знаком мінус). |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 2 | Платежі клієнтів на суми,| 8273 | Платежі клієнтів на суми, що не |
| | що не перевищують | | перевищують 20 000 дол. США або |
| | 20 000 дол. США і | | еквівалентні суми в інших валютах |
| | характер яких з'ясувати | | і характер яких з'ясувати не |
| | не вдалося | | вдалося. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 3 | Покриття за грошовими | 8282 | Покриття за грошовими переказами в|
| | переказами в системах | | системах типу Western Union, Money|
| | типу Western Union та | | Gram та інших, що не потребують |
| | Money Gram | | для їх здійснення відкриття |
| | | | банківського рахунку. |
|-----+--------------------------+------+-----------------------------------|
| 4 | Купівля (продаж) | 8336 | Операції купівлі (продажу) |
| | іноземної валюти за | | безготівкових коштів в іноземній |
| | національну між | | валюті за безготівкові кошти в |
| | юридичними особами - | | національній валюті, що |
| | резидентом та | | здійснюються між юридичними |
| | нерезидентом | | особами - резидентом та |
| | | | нерезидентом. |
-----------------------------------------------------------------------------
Нейтральні операції
-----------------------------------------------------------------------------
| 1 | Нейтральні операції | | |
| | резидентів | | |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.1 | Надходження | 8441 | Надходження на рахунок ностро |
| | (перерахування) | | українського банку коштів від |
| | транзитних коштів | | нерезидента та подальше перерахування |
| | на рахунки ностро | | цих коштів на користь резидента - |
| | | | кінцевого отримувача платежу на |
| | | | коррахунок іншого українського банку; |
| | | | надходження на рахунок ностро |
| | | | українського банку коштів від резидента|
| | | | з іншого українського банку та подальше|
| | | | перерахування цих коштів на користь |
| | | | нерезидента. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.2 | Рух коштів між | 8442 | Переміщення коштів українського банку |
| | коррахунками одного | | з одного кореспондентського рахунку на |
| | українського банку | | інший, відкритий у тій самій валюті. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.3 | Купівля (продаж) | 8443 | Купівля (продаж) безготівкових коштів |
| | та конверсія | | в іноземній валюті за безготівкові |
| | безготівкових | | кошти в національній валюті України; |
| | коштів, що | | конверсія однієї іноземної валюти в |
| | здійснюються між | | іншу, що здійснюється між резидентами; |
| | резидентами | | нетингові розрахунки за операціями |
| | | | з купівлі (продажу) та конверсії валют |
| | | | між резидентами. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
| 1.4 | Інші безготівкові | 8444 | Платежі за товари та послуги, |
| | розрахунки між | | розрахунки за кредитами, депозитами та |
| | резидентами | | інші безготівкові розрахунки між |
| | | | резидентами, що не ввійшли до переліку |
| | | | операцій, для яких використовуються |
| | | | коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за |
| | | | кредитами овернайт та депозитами |
| | | | овернайт відображаються в повному |
| | | | обсязі); |
| | | | перекази з України коштів на утримання |
| | | | українських військових підрозділів, що |
| | | | перебувають за кордоном у зв'язку з |
| | | | виконанням миротворчої місії ООН. |
|-----+---------------------+------+----------------------------------------|
