|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.1|довгострокові та | 5042 |Облігації, незабезпечені |
| |безстрокові боргові | |боргові зобов'язання та інші |
| |цінні папери | |довгострокові або безстрокові |
| | | |боргові зобов'язання |
| | | |нерезидентів перед |
| | | |резидентами: кредити, що |
| | | |рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках; |
| | | |привілейовані акції, які |
| | | |забезпечують власнику право на|
| | | |одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого доходу та |
| | | |фіксованої суми під час |
| | | |погашення; |
| | | |довгострокові ощадні |
| | | |(депозитні) сертифікати; |
| | | |довгострокові прості векселі |
| | | |(крім товарних); |
| | | |інші довгострокові та |
| | | |безстрокові боргові цінні |
| | | |папери, що засвідчують боргові|
| | | |зобов'язання нерезидентів |
| | | |перед резидентами |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.2| інструменти | 5044 | Емітовані нерезидентами |
| | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: |
| | | | казначейські зобов'язання; |
| | | | векселі, які купуються та |
| | | | продаються з метою одержання |
| | | | прибутку; |
| | | | короткострокові ощадні |
| | | | (депозитні) сертифікати; |
| | | | банківські акцепти; |
| | | | короткострокові облігації |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 |Пасиви (вітчизняні | |За кредитом: купівля |
| |цінні папери) | |нерезидентами цінних паперів, |
| | | |що посвідчують зобов'язання |
| | | |резидентів перед нерезидентами|
| | | |За дебетом: зворотний викуп |
| | | |або погашення цінних паперів, |
| | | |що посвідчують зобов'язання |
| | | |резидентів перед нерезидентами|
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 |цінні папери, що | | |
| |дають право на | | |
| |участь у капіталі | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.1|акції та інші | 5021 |Унесення інвестором- |
| |документи та записи,| |нерезидентом коштів до |
| |що посвідчують | |статутного фонду юридичної |
| |участь у капіталі | |особи-резидента в розмірі |
| | | |менше 10 відсотків від його |
| | | |загального обсягу та |
| | | |зворотний викуп частки |
| | | |статутного фонду; |
| | | |емітовані резидентами цінні |
| | | |папери, що дають право на |
| | | |участь у капіталі (частка |
| | | |участі менше 10 відсотків): |
| | | |акції різних типів (крім |
| | | |привілейованих акцій, які |
| | | |забезпечують власнику право на|
| | | |одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого доходу та |
| | | |фіксованої суми під час |
| | | |погашення); |
| | | |інші документи та записи, що |
| | | |засвідчують участь нерезидента|
| | | |в капіталі (майні) резидента |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.2|інвестиційні | 5025 |Інвестиційні сертифікати |
| |сертифікати | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | боргові цінні | | |
| | папери | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.1|довгострокові | |Облігації, єврооблігації та |
| |та безстрокові | |інші середньострокові (від |
| |боргові цінні | |одного до п'яти років), |
| |папери | |довгострокові (понад п'ять |
| | | |років) або безстрокові боргові|
| | | |зобов'язання резидентів перед |
| | | |нерезидентами; привілейовані |
| | | |акції, які забезпечують |
| | | |власнику право на одержання |
| | | |заздалегідь обумовленого |
| | | |прибутку |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |єврооблігації - | 5131 |Облігації зовнішніх державних |
|1.1 |державний сектор | |позик України; гарантовані до |
| | | |повернення Урядом кредити, що |
| | | |рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |єврооблігації - | 5231 |Залучені банками кредити, що |
|1.2 |банківський сектор | |рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках; |
| | | |облігації, забезпечені пулом |
| | | |заставних (сек'юритизація) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |єврооблігації - інші| 5331 |Залучені суб'єктами |
|1.3 |сектори | |підприємницької діяльності, |
| | | |які не є банками, кредити, |
| | | |що рефінансуються за рахунок |
| | | |випуску боргових цінних |
| | | |паперів на міжнародних |
| | | |фондових ринках |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |єврооблігації - | 5431 |Облігації зовнішніх місцевих |
|1.4 |органи місцевого | |позик; залучені органами |
| |самоврядування | |місцевого самоврядування |
| | | |кредити, що рефінансуються |
| | | |за рахунок випуску боргових |
| | | |цінних паперів на |
| | | |міжнародних фондових ринках |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - | 5141 |Довгострокові облігації |
|1.5 |державний сектор | |внутрішніх державних позик |
| | | |України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - | 5241 |Довгострокові облігації |
|1.6 |банківський сектор | |(у т.ч. іпотечні), емітовані |
| | | |банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - інші | 5341 |Довгострокові облігації |
|1.7 |сектори | |(у т.ч. іпотечні), емітовані |
| | | |суб'єктами підприємницької |
| | | |діяльності, що не є банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - органи | 5441 |Довгострокові облігації |
|1.8 |місцевого | |внутрішніх місцевих позик, |
| |самоврядування | |емітовані органами місцевого |
| | | |самоврядування |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |ощадні (депозитні) | 5251 |Довгострокові ощадні |
|1.9 |сертифікати | |(депозитні) сертифікати |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |векселі - | 5261 |Довгострокові векселі, |
|1.10 |банківський сектор | |емітовані банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |векселі - інші | 5361 |Довгострокові векселі, |
|1.11 |сектори | |емітовані суб'єктами |
| | | |підприємницької діяльності, |
| | | |що не є банками (крім |
| | | |оплати товарного векселя) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |інші довгострокові | 5371 |Довгострокові боргові цінні |
|1.12 |та безстрокові | |папери, що не увійшли до |
| |боргові цінні папери| |пунктів 2.2.1.1-2.2.1.11; |
| | | |привілейовані акції, які |
| | | |забезпечують власнику право |
| | | |на одержання заздалегідь |
| | | |обумовленого прибутку |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.2|інструменти | |Облігації та інші |
| |грошового ринку | |короткострокові (до одного |
| | | |року включно) боргові цінні |
| | | |папери |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - | 5143 |Короткострокові облігації |
|2.1 |державний сектор | |внутрішніх державних позик |
| | | |України; |
| | | |казначейські зобов'язання |
| | | |України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - | 5243 |Короткострокові облігації, |
|2.2 |банківський сектор | |емітовані банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |облігації - інші | 5343 |Короткострокові облігації, |
|2.3 |сектори | |емітовані підприємствами, |
| | | |що не є банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |ощадні (депозитні) | 5253 |Короткострокові ощадні |
|2.4 |сертифікати | |(депозитні) сертифікати |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |векселі - | 5263 |Короткострокові векселі, |
|2.5 |банківський сектор | |емітовані банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |векселі - інші | 5363 |Короткострокові векселі, |
|2.6 |сектори | |емітовані підприємствами, |
| | | |що не є банками (крім |
| | | |оплати товарного векселя) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2. |інші короткострокові| 5373 |Короткострокові боргові цінні |
|2.7 |боргові цінні папери| |папери, що не увійшли до |
| | | |пунктів 2.2.2.1-2.2.2.6 |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.3 |цінні папери до | 5777 |Застосовується за відсутності |
| |з'ясування | |інформації згідно з пунктом 13|
| | | |розділу V "Деякі аспекти |
| | | |кодування операцій фінансового|
| | | |рахунку" Пояснень |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Інші інвестиції | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Інші інвестиції - | | За кредитом: повернення |
| | активи | | За дебетом: надання |
| | | | (розміщення) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за |
| | фінансовий лізинг | | товарними кредитами |
| | | | (кредитами в товарній формі) |
| | | | та фінансовим лізингом, які |
| | | | надані нерезидентам |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за |
| | | | довгостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим |
| | | | лізингом, наданими |
| | | | нерезидентам |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.2 | короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за |
| | | | короткостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим |
| | | | лізингом, наданими |
| | | | нерезидентам |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Кредити та позики | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, надані|
| | | | резидентами нерезидентам |
| | | | (за винятком кредитів від |
| | | | прямого інвестора): |
| | | | кредити, надані нерезидентам |
| | | | органами державного |
| | | | управління України (у тому |
| | | | числі муніципальними); |
| | | | поворотна фінансова допомога |
| | | | (за винятком отриманої від |
| | | | прямого інвестора); |
| | | | субординований борг |
| | | | (за винятком отриманого від |
| | | | прямого інвестора); |
| | | | довгострокові кредити, надані|
| | | | за кредитними лініями; |
| | | | інші позики, початковий |
| | | | термін погашення яких |
| | | | становить понад 1 рік |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.1| довгострокові - | 6144 | Зазначені в пункті 2.1 статті|
| | державний сектор | | "Довгострокові" довгострокові|
| | | | позики, надані нерезидентам |
| | | | органами державного |
| | | | управління України (у тому |
| | | | числі муніципальними) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.2| довгострокові - | 6244 | Зазначені в пункті 2.1 статті|
| | банківський сектор | | "Довгострокові" довгострокові|
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.3| довгострокові - | 6344 | позики, надані нерезидентам |
| | інші сектори | | українськими банками |
| | | | Зазначені в пункті 2.1 статті|
| | | | "Довгострокові"довгострокові |
| | | | позики, надані нерезидентам |
| | | | іншими секторами економіки |
| | | | України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, |
| | | | надані резидентами |
| | | | нерезидентам: |
| | | | кошти за операціями репо, |
| | | | надані нерезидентам; |
| | | | інші короткострокові кредити,|
| | | | надані нерезидентам |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.1| короткострокові - | 6146 | Короткострокові позики, |
| | державний сектор | | надані нерезидентам Кабінетом|
| | | | Міністрів України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.2| короткострокові - | 6246 | Зазначені в пункті 2.2 статті|
| | банківський сектор | | "Короткострокові" |
| | | | короткострокові позики, |
| | | | надані нерезидентам |
| | | | українськими банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.3| короткострокові - | 6346 | Короткострокові позики, |
| | інші сектори | | надані нерезидентам іншими |
| | | | секторами економіки України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.4| кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані |
| | | | нерезидентам |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3 | Депозити | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.1 | довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, |
| | | | розміщені резидентами в |
| | | | банках-нерезидентах |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.2 | короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, |
| | | | розміщені резидентами в |
| | | | банках-нерезидентах |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|3.2.1| депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені |
| | | | резидентами в |
| | | | банках-нерезидентах |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|3.2.2| кошти в | 6088 | Грошове покриття, розміщене |
| | розрахунках та | | резидентами в |
| | грошове покриття | | банках-нерезидентах (крім |
| | | | грошового покриття за |
| | | | акредитивами) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам |
| | | | інвестиції, що не належать |
| | | | до зазначених у пунктах 1-3 |
| | | | статті "Інші інвестиції - |
| | | | активи" |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4.1 | довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4.2 | короткострокові | 6026 | Як приклад: |
| | | | перерахування з України |
| | | | коштів на користь нерезидента|
| | | | на виконання гарантійних |
| | | | зобов'язань за договором |
| | | | гарантії або поручительства, |
| | | | за яким резидент є гарантом |
| | | | або поручителем виконання |
| | | | будь-яких платіжних |
| | | | зобов'язань одного |
| | | | нерезидента перед іншим |
| | | | нерезидентом; |
| | | | перерахування з України |
| | | | коштів на користь |
| | | | гаранта-нерезидента або |
| | | | поручителя-нерезидента на |
| | | | виконання регресивних вимог |
| | | | за договором гарантії або |
| | | | поручительства |
| | | | 50-відсоткове резервування |
| | | | коштів у Центробанку Росії |
| | | | під час перерахування зі |
| | | | спеціальних рахунків |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Інші інвестиції - | | За кредитом: отримання |
| | пасиви | | (залучення) За дебетом: |
| | | | повернення |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за |
| | фінансовий лізинг | | товарними кредитами |
| | | | (кредитами в товарній формі) |
| | | | та фінансовим лізингом, |
| | | | отриманим від нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за |
| | | | довгостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим |
| | | | лізингом, отриманими від |
| | | | нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.2 | короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за |
| | | | короткостроковими товарними |
| | | | кредитами та фінансовим |
| | | | лізингом, отриманими від |
| | | | нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Кредити та позики | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, |
| | | | отримані від нерезидентів |
| | | | (за винятком кредитів від |
| | | | прямого інвестора та креди- |
| | | | тів, що рефінансуються за |
| | | | рахунок випуску боргових |
| | | | цінних паперів на міжнародних|
| | | | фондових ринках): |
| | | | позики міжнародних фінансових|
| | | | організацій та інститутів; |
| | | | кредити, залучені органами |
| | | | державного управління України|
| | | | (у тому числі муніципальними)|
| | | | або гарантовані до повернення|
| | | | Кабінетом Міністрів України; |
| | | | довгострокові кредити, що |
| | | | надходять за кредитними |
| | | | лініями; |
| | | | поворотна фінансова допомога |
| | | | (за винятком отриманої від |
| | | | прямого інвестора); |
| | | | субординований борг банку; |
| | | | інші позики, початковий |
| | | | термін погашення яких |
| | | | становить понад 1 рік |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.1| довгострокові - | 6143 | Довгострокові кредити, |
| | державний сектор | | залучені органами державного |
| | | | управління України (у тому |
| | | | числі муніципальними) або |
| | | | гарантовані до повернення |
| | | | Кабінетом Міністрів України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.2| довгострокові - | 6243 | Довгострокові кредити, |
| | банківський сектор | | залучені українськими банками|
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.1.3| довгострокові - | 6343 | Довгострокові кредити, |
| | інші сектори | | залучені іншими секторами |
| | | | економіки України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, |
| | | | отримані від нерезидентів: |
| | | | кошти за операціями репо, |
| | | | залучені від нерезидентів; |
| | | | інші короткострокові кредити,|
| | | | залучені від нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.1| короткострокові - | 6145 | Короткострокові кредити, |
| | державний сектор | | залучені державою або |
| | | | гарантовані до повернення |
| | | | Кабінетом Міністрів України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.2| короткострокові - | 6245 | Зазначені в пункті 2.2 статті|
| | банківський сектор | | "Короткострокові" |
| | | | короткострокові запозичення, |
| | | | залучені від нерезидентів |
| | | | українськими банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.3| короткострокові - | 6345 | Короткострокові позики, |
| | інші сектори | | залучені від нерезидентів |
| | | | іншими секторами економіки |
| | | | України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.4| кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені |
| | | | від нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3 | Депозити | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.1 | довгострокові | 6063 | Довгострокові вклади |
| | депозити банків | | (депозити), залучені від |
| | | | банків-нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.2 | короткострокові | 6065 | Короткострокові вклади |
| | депозити банків | | (депозити), залучені від |
| | | | банків-нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.3 | депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені |
| | | | від нерезидентів |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.4 | кошти в | 6077 | Грошове покриття, що надійшло|
| | розрахунках та | | від нерезидентів (крім |
| | грошове покриття | | грошового покриття за |
| | | | акредитивами) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.5 | депозити фізичних | 6079 | Кошти на депозитних рахунках |
| | та юридичних осіб | | юридичних осіб-нерезидентів, |
| | - нерезидентів | | що не є банками, та фізичних |
| | | | осіб-нерезидентів в |
| | | | українських банках |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів |
| | | | інвестиції, що не належать до|
| | | | зазначених у пунктах 1-3 |
| | | | статті "Інші інвестиції - |
| | | | пасиви" |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4.1 | довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4.2 | короткострокові | 6025 | Як приклад: |
| | | | надходження в Україну коштів |
| | | | від нерезидента на виконання |
| | | | гарантійних зобов'язань за |
| | | | договором гарантії або |
| | | | поручительства, за яким |
| | | | нерезидент є гарантом або |
| | | | поручителем виконання |
| | | | будь-яких платіжних |
| | | | зобов'язань одного резидента |
| | | | перед іншим резидентом; |
| | | | перерахування з України |
| | | | коштів на користь |
| | | | гаранта-нерезидента або |
| | | | поручителя-нерезидента для |
| | | | виконання регресивних вимог |
| | | | за договором гарантії або |
| | | | поручительства |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Резервні активи | | Активи, що перебувають у |
| | | | розпорядженні органів |
| | | | грошово-кредитного |
| | | | регулювання і можуть бути |
| | | | реально використані, |
| | | | якщо в цьому буде потреба |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Монетарне золото | 7012 | Використовується лише у |
| | | | звітах Національного банку |
| | | | України |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Спеціальні права | 7022 | -"- |
| | запозичення | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1 | Резервна позиція в | 7032 | -"- |
| | МВФ | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Іноземна валюта | 7042 | -"- |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3 | Інші вимоги | 7054 | -"- |
| | (активи) | | |
|----------------------------------------------------------------|
| Спеціальні коди |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 | Кошти, що | 8272 | Кошти, що відображаються за |
| | відображаються за | | рахунком сум до з'ясування |
| | рахунком сум до | | Плану рахунків: |
| | з'ясування | | кошти, що зараховуються на |
| | | | рахунки до з'ясування; кошти,|
| | | | що списуються з рахунків до |
| | | | з'ясування (відображаються |
| | | | зі знаком мінус) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Платежі клієнтів | 8273 | Платежі клієнтів на суми, що |
| | на суми, що не | | не перевищують |
| | перевищують | | 20 000 дол. США або |
| | 20 000 дол. США і | | еквівалентні суми в інших |
| | характер яких | | валютах і характер яких |
| | з'ясувати не | | з'ясувати не вдалося |
| | вдалося | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3 |Покриття за | 8282 |Надходження в Україну з-за |
| |переказами, | |кордону (перерахування з |
| |здійсненими з | |України за кордон) покриття |
| |використанням | |за переказами, здійсненими |
| |міжнародних систем | |з використанням міжнародних |
| |переказу коштів | |систем переказу коштів (без |
| | | |урахування суми комісійних, |
| | | |які відображаються окремо |
| | | |як фінансові послуги) |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 4 | Купівля (продаж) | 8336 | Операції з купівлі (продажу) |
| | іноземної валюти | | безготівкових коштів в |
| | за національну між | | іноземній валюті за |
| | юридичними особами | | безготівкові кошти в |
| | - резидентами та | | національній валюті, що |
| | нерезидентами | | здійснюються між юридичними |
| | | | особами - резидентом та |
| | | | нерезидентом |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Нейтральні операції| | |
