-----+--------------------------------+-------------------------+----+--------------+----
1 |Кредити, що видані під гарантію| | | |
|Кабінету Міністрів України | | | |
-----+--------------------------------+-------------------------+----+--------------+----
2 |Загальна сума кредитів |Сума має дорівнювати сумі|100%| |100%
| |рядка 13 таблиці 14.1 | | |
| |примітки 14 | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------
Кредити та аванси надалі аналізуються як частина балансу в таких примітках: валютний ризик - примітка 28, процентний ризик - примітка 30, ризик ліквідності - примітка 29.
Примітка 15. Інвестиційні цінні папери
---------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+-----------------------------------+---------------------------
1 |Боргові цінні папери |Рахунки 3210, 3211, 3212,
| |3213, 3214, (3216), 3217
-----+-----------------------------------+---------------------------
2 |Акції |Рахунки 3202, 3203, 3205
-----+-----------------------------------+---------------------------
3 |Усього |Рядок 3=1+2
-----+-----------------------------------+---------------------------
4 |Резерви під знецінення |(Рахунок 3290)
-----+-----------------------------------+---------------------------
5 |Усього інвестиційних цінних паперів|Рядок 5=3+4
|за мінусом резервів |
---------------------------------------------------------------------
Зазначаються вид та сума цінних паперів, щодо яких сформовані резерви.
Зазначається, чи є цінні папери, які були використані як застава (за винятком угод продажу та викупу - операції репо), та вказати суму.
Зазначається сума довгострокових вкладень з часткою участі менше ніж 20%, і ця інформація вноситься до наступної таблиці.
Таблиця 15.1. Довгострокові інвестиції (за рахунком 3202) за звітний рік
---------------------------------------------------------------------------------
Назва |Країна|Частка|Тип |Балансова вартість|Кредити, |Депозити, що
| |участі|бізнесу| інвестицій |що надані |отримані від
| | (%) | | |цій компанії|цієї компанії
-------------+------+------+-------+------------------+------------+-------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
-------------+------+------+-------+------------------+------------+-------------
Довгострокові| | | | | |
інвестиції | | | | | |
-------------+------+------+-------+------------------+------------+-------------
Усього | | | |Сума всіх рядків | |
| | | |за графою 5(10) | |
---------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------
(10) Сума має дорівнювати залишку на рахунку 3202 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Таблиця 15.2 "Довгострокові інвестиції (за рахунком 3202) за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 15.1 "Довгострокові інвестиції (за рахунком 3202) за звітний рік".
Примітка 16. Довгострокові інвестиції до асоційованих компаній і дочірніх установ
Таблиця 16.1. Вкладення до асоційованих компаній і дочірніх установ
----------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
----------------------------------------------------------------------------------
Асоційовані компанії
----------------------------------------------------------------------------------
1 |Вкладення за історичною (первинною) вартістю |Сума рахунків розділу 41
| |за історичною вартістю
-----+------------------------------------------------+---------------------------
2 |Частка банку в оголошеному доході від інвестицій|Сума
-----+------------------------------------------------+---------------------------
3 |Отримані дивіденди |(Сума)
-----+------------------------------------------------+---------------------------
4 |Нараховані дивіденди, але не отримані |(Сума)
-----+------------------------------------------------+---------------------------
5 |Збиток |(Сума)
-----+------------------------------------------------+---------------------------
6 |Балансова вартість |Рядок 6=1+2+3+4+5
----------------------------------------------------------------------------------
Дочірні установи
----------------------------------------------------------------------------------
7 |Балансова вартість |Сума
-----+------------------------------------------------+---------------------------
8 |Усього |Рядок 7=5+6
----------------------------------------------------------------------------------
Сума рядка "Усього" має дорівнювати сумі розділів 41, 42 Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків за станом на кінець дня 31 грудня.
Таблиця 16.2. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 грудня звітного року (заповнюється на підставі позасистемного обліку)
---------------------------------------------------------------------------------
Назва |Країна|Частка|Тип |Балансова |Кредити, |Депозити,
| |участі|бізнесу|вартість |що надані |що отримані
| | (%) | |інвестицій |цій компанії|від цієї
| | | | | |компанії
----------------+------+------+-------+-----------------+------------+-----------
Асоційована | | | | | |
компанія | | | | | |
----------------+------+------+-------+-----------------+------------+-----------
Дочірня установа| | | | | |
----------------+------+------+-------+-----------------+------------+-----------
Усього | | | |Сума всіх рядків | |
| | | |за колонкою 5(11)| |
---------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
(11) Сума має дорівнювати сумі залишків за рахунками розділів 41, 42 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Таблиця 16.3 "Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року" складається аналогічно до таблиці 16.2 "Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 грудня звітного року".
Примітка 17. Основні засоби та нематеріальні активи
Передавання між підвідомчими установами банку основних засобів не враховується під час складання цієї таблиці.
Таблиця 17.1. Основні засоби за звітний рік
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ря-| Групи основних |Залишок на |Надійшло за рік |Переоцінка |Вибуло за рік|Нарахо-|Витрати від |Інші зміни |Залишок на | у тому числі
док| засобів |початок року | (+) |(дооцінка +, | (-) |вано |зменшення |за рік (+, -)|кінець року |
| | | |уцінка -) | |аморти-|корисності (-)| | |
| |-------------| ---------------+-------------+-------------|зації |--------------+-------------+-------------+---------------------------
| |первісна|знос| |у тому числі |первісна|знос|первісна|знос|за рік |первісна|знос |первісна|знос|первісна|знос|одержані за |передані в
| |(перео- | | |--------------|(перео- | |(перео- | | (+) |(перео- | |(перео- | |(перео- | |фінансовим |оперативний
| |цінена) | | |зли-|завершені|цінена) | |цінена) | | |цінена) | |цінена) | |цінена) | |лізингом |лізинг
| |вартість| | |ття |капіталь-|вартість| |вартість| | |вартість| |вартість| |вартість| |(орендою) |(оренду)
| | | | | |ні інвес-| | | | | | | | | | | | (+) | (-)
| | | | | |тиції | | | | | | | | | | | |-------------+-------------
| | | | | | | | | | | | | | | | | |первісна|знос|первісна|знос
| | | | | | | | | | | | | | | | | |(перео- | |(перео- |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |цінена) | |цінена) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |вартість| |вартість|
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
1 |Земельні ділянки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
2 |Капітальні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|витрати на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|поліпшення земель| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
3 |Будинки, споруди| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|та передавальні| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|пристрої | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
4 |Машини та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|обладнання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
5 |Транспортні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|засоби | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
6 |Інструменти, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|прилади, інвентар| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(меблі) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
7 |Інші основні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|засоби | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
8 |Бібліотечні фонди| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
9 |Малоцінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|необоротні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|матеріальні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
10 |Тимчасові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|(нетитульні) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|споруди | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
11 |Інші необоротні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|матеріальні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---+-----------------+--------+----+---+----+---------+--------+----+--------+----+-------+--------+-----+--------+----+--------+----+--------+----+--------+----
12 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Сума колонки "Залишок на кінець року" (17 мінус 18) рядка 12 має дорівнювати сумі колонок 3 + (4) + 5 +/- 8 + (9) + (10) + + (11) + 12 + (13) + (14) +/- 15 + (16) за рядком 12, а саме:
залишок на початок року первісної (переоціненої) вартості (балансові рахунки 4400, 4500) колонка 3, мінус знос (балансові рахунки 4409, 4509) колонка 4;
плюс надійшло за рік, колонка 5;
плюс/мінус переоцінка, колонки 8, 9;
мінус вибуло за рік, колонки 10, 11. У колонці "Вибуло за рік" відображаються реалізація, безоплатне передавання, ліквідація, вкладення банку в статутні капітали підприємств, надання у фінансовий лізинг (оренду), втрачені (інвентаризація) основні засоби;
плюс нараховано амортизації за рік, колонка 12;
мінус втрати від зменшення корисності, колонки 13, 14;
плюс/мінус інші зміни за рік, колонки 15, 16. У колонці "Інші зміни за рік" відображаються поліпшення, виправлення помилок тощо.
Із колонки 17 рядка 12 розкрити:
вартість основних засобів, щодо яких є передбачені чинним законодавством обмеження володіння, користування та розпорядження;
вартість оформлених у заставу основних засобів;
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо);
залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу;
первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів.
Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) (позабалансовий рахунок 9840).
Балансова вартість на кінець дня 31 грудня звітного року має дорівнювати сумі рахунків 4400, 4409, 4500, 4509.
Таблиця 17.1.1 "Основні засоби за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 17.1 "Основні засоби за звітний рік".
Таблиця 17.2. Нематеріальні активи за звітний рік
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Ря-| Групи |Залишок на |Надійшло за рік (+) |Переоцінка |Вибуло за рік|Нара- |Витрати від |Інші зміни |Залишок на
док| нематеріальних |початок року | |(дооцінка +, | (-) |ховано|зменшення |за рік (+, -)|кінець року
| активів | | |уцінка -) | |амор- |корисності (-)| |
| |-------------| ----------------+---------------+-------------|тиза- |--------------+-------------+-------------
| |Первісна|знос| |у тому числі |Первісної|зносу|Первісна|знос|ції за|первісна|знос |первісна|знос|первісна|знос
| |(перео- | | |---------------|(переоці-| |(перео- | |рік |(перео- | |(перео- | |(перео- |
| |цінена) | | |зли-|завершені |неної) | |цінена) | | (+) |цінена) | |цінена) | |цінена) |
| |вартість| | |ття |капітальні|вартості | |вартість| | |вартість| |вартість| |вартість|
| | | | | |інвестиції| | | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
1 |Права на | | | | | | | | | | | | | | | |
|користування майном | | | | | | | | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
2 |Права на знаки для | | | | | | | | | | | | | | | |
|товарів і послуг | | | | | | | | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
3 |Авторські та суміжні| | | | | | | | | | | | | | | |
|з ними права | | | | | | | | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
4 |Гудвіл | | | | | | х |Х | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
5 |Інші нематеріальні | | | | | | | | | | | | | | | |
|активи | | | | | | | | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
6 |Усього | | | | | | | | | | | | | | | |
---+--------------------+--------+----+----+----+----------+---------+-----+--------+----+------+--------+-----+--------+----+--------+----
7 |Довідково: | | | | | | | | | | | | | | | |
|Негативний гудвіл | | | | | | | | | | | | | | | |
|(рахунок 4320) | | | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Сума колонки "Залишок на кінець року" (17 мінус 18) рядка 6 має дорівнювати сумі колонок 3, 4, 5 плюс з 8 до 16, рядка 6, а саме:
залишок на початок року (балансовий рахунок 4300) мінус знос (балансовий рахунок 4309);
плюс надійшло за рік, колонка 5;
плюс/мінус переоцінка, колонки 8, 9;
мінус вибуло за рік, колонки 10, 11. У колонці "Вибуло за рік" відображаються нематеріальні активи, які реалізовані, безоплатно передані, ліквідовані, втрачені, надані у фінансовий лізинг, вкладення банку в статутні капітали підприємств, гудвіл, що не відповідає ознакам активу;
плюс нарахована амортизація за рік, колонка 12;
мінус втрати від зменшення корисності, колонки 13, 14;
плюс/мінус інші зміни за рік, колонка 15, 16. У колонці "Інші зміни за рік" відображається удосконалення, виправлення помилок тощо.
Із рядка 6 колонки 17 потрібно розкрити:
вартість нематеріальних активів, щодо яких є обмеження права власності;
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів;
вартість створених нематеріальних активів.
Балансова вартість на кінець дня 31 грудня звітного року має дорівнювати сумі залишків за балансовими рахунками 4300, 4309, 4320.
Таблиця 17.2.1 "Нематеріальні активи за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 17.2 "Нематеріальні активи за звітний рік".
Таблиця 17.3. Капітальні інвестиції
Таблиця 17.3 Капітальні інвестиції складається на підставі балансових рахунків 4310, 4430, 4431, 4530.
-------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті | За рік |На кінець року
| |(оборот за дебетом)| (залишок)
-----+--------------------------------+-------------------+--------------
1 |Капітальне будівництво | |
-----+--------------------------------+-------------------+--------------
2 |Придбання (виготовлення) | |
|основних засобів | |
-----+--------------------------------+-------------------+--------------
3 |Придбання (виготовлення) інших | |
|необоротних матеріальних активів| |
-----+--------------------------------+-------------------+--------------
4 |Придбання (створення) | |
|нематеріальних активів | |
-----+--------------------------------+-------------------+--------------
5 |Інші | |
-----+--------------------------------+-------------------+--------------
6 |Усього | |
-------------------------------------------------------------------------
Примітка 18. Нараховані доходи до отримання
---------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік
| |---------------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
1 |Грошові кошти та залишки в НБУ |Рахунки 1208, 1218
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
2 |Казначейські цінні папери |Рахунки 1418, 1428, 1438, 1448
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
3 |Кошти в інших банках |Рахунки 1508, 1509, 1518, 1519,
| |1528, 1529, 1780
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
4 |Кредити клієнтам та аванси |Рахунки 2008, 2018, 2028, 2029,
| |2038, 2039, 2048, 2049, 2058,
| |2059, 2068, 2069, 2078, 2079,
| |2108, 2109, 2118, 2119, 2208,
| |2209, 2218, 2219, 2480
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
5 |Цінні папери на продаж |Рахунки 3108, 3118, 3119, аналітичний
| |рахунок балансового рахунку 3589
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
6 |Інвестиційні цінні папери |Рахунки 3208, 3218, 3219, аналітичний
| |рахунок балансового рахунку 3589
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
7 |Інші |Група рахунків 357, аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 3589
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
8 |Резерви під сумнівну заборгованість|Рахунки 1790, 2490, 3599
|за нарахованими доходами |
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
9 |Усього нарахованих доходів |Рядок 9=1+2+3+4+5+6+7+8
|за мінусом резервів |
---------------------------------------------------------------------------------
Примітка 19. Інші активи
--------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній рік
| |-----------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
1 |Банківські метали |Розділ 11
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
2 |ТМЦ |Розділ 34, рахунок 3510
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
3 |Витрати майбутніх періодів |Рахунок 3500
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
4 |Дебіторська заборгованість за податком на прибуток|Рахунки 3521, 3520
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
5 |Дебіторська заборгованість за іншими податками та |Рахунок 3522
|обов'язковими платежами |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
6 |Дебіторська заборгованість за операціями з банками|Група рахунків 181, 188
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
7 |Дебіторська заборгованість за операціями з |Рядок 7=7.1+7.2
|купівлі-продажу валюти: |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
7.1 |для клієнтів |Рахунок 2800
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
7.2 |за рахунок банку |Рахунок 3540
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
8 |Дебіторська заборгованість з придбання основних |Рахунок 3511
|засобів та нематеріальних активів |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
9 |Дебіторська заборгованість за операціями з |Рахунки 3541, 3542, 3548
|фінансовими інструментами |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
10 |Дебіторська заборгованість працівникам банку |Група рахунків 355
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
11 |Інша сумнівна заборгованість |Рахунок 3580
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
12 |Інші |Рахунки 2801, 2805, 2806, 2809,
| |2920А, 2924А, 3710, 3519, 3810А,
| |група рахунків 288
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
13 |Усього інших активів |Рядок 13=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
14 |Резерв під дебіторську заборгованість |(Група рахунків 189)
|за операціями з банками |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
15 |Резерв під дебіторську заборгованість клієнтам |(Група рахунків 289)
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
16 |Резерв під іншу сумнівну заборгованість |(Рахунок 3590)
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
17 |Усього інших активів за мінусом резервів |Рядок 17=13+14+15+16
--------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка 20.Кошти клієнтів
--------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній рік
| |---------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+----------------------------------------+---------------------------------
1 |Кошти суб'єктів господарської діяльності|Рядок 1=2+3
-----+----------------------------------------+---------------------------------
2 | Кошти до запитання |Сума рахунків 2600-2606 (12)
-----+----------------------------------------+---------------------------------
3 | Строкові кошти |Сума рахунків 2610-2615, 2700,
| |2701, 2706
-----+----------------------------------------+---------------------------------
4 |Кошти фізичних осіб |Рядок 4=5+6
-----+----------------------------------------+---------------------------------
5 | Кошти до запитання |Сума рахунків 2620-2626
-----+----------------------------------------+---------------------------------
6 | Строкові кошти |Сума рахунків 2630, 2635
-----+----------------------------------------+---------------------------------
7 |Кошти бюджету, спеціальних фондів та |Сума рахунків 2502, 2512-2514,
|інші кошти клієнтів, що утримуються |2520-2526, 2530, 2531, 2540-2546,
|з бюджету |2550-2555, 2560-2565, 2570, 2571
-----+----------------------------------------+---------------------------------
8 |Інші зобов'язання перед клієнтами |Сума рахунків 2900-2906, 2909,
| |2920П, 2924П
-----+----------------------------------------+---------------------------------
9 |Усього |Рядок 9=1+4+7+8
--------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------
(12) Суми за контрпасивними рахунками віднімаються під час розрахунку.
Зазначається сума гарантійних залучених депозитів та вказується, під які операції (акредитиви, доміцильовані векселі тощо).
Примітка 21. Інші депозити
----------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+------------------------------------------+---------------------------
1 |Ощадні (депозитні) сертифікати, |Рахунки 3320, (3326), 3327
|емітовані банком |
-----+------------------------------------------+---------------------------
2 |Зобов'язання за операціями з колишнім СРСР|Рахунки 2907, 2908
-----+------------------------------------------+---------------------------
3 |Усього |Рядок 3=1+2
----------------------------------------------------------------------------
Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік
-------------------------------------------------------------------------
Найменування статті |Середньозважена | Звітний рік
|процентна ставка|---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
----------------------------+----------------+---------------------------
Цінні папери власного боргу,| |Сума рахунків 3300-3307
емітовані банком | |
-------------------------------------------------------------------------
Розкрити термін погашення боргових цінних паперів, емітованих банком.
Таблиця 22.2 "Боргові цінні папери, емітовані банком за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 22.1 "Боргові цінні папери, емітовані банком за звітний рік".
Примітка 23. Нараховані витрати до сплати
-----------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній рік
| |--------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+--------------------------------------+--------------------------------
1 |Кошти банків |Рахунки 1308, 1318, 1328, 1338,
| |1608, 1618, 1628
-----+--------------------------------------+--------------------------------
2 |Кошти клієнтів |Рахунки 2518, 2528, 2538, 2548,
| |2558, 2568, 2608, 2618, 2628,
| |2638, 2708
-----+--------------------------------------+--------------------------------
3 |Інші депозити |Рахунок 3328
-----+--------------------------------------+--------------------------------
4 |Боргові цінні папери, емітовані банком|Рахунок 3308
-----+--------------------------------------+--------------------------------
5 |Нарахування за заробітною платою |Рахунки 3652, 3654, 3659
|та інші нарахування працівникам банку |
-----+--------------------------------------+--------------------------------
6 |Інші |Рахунок 3668, група рахунків 367
-----+--------------------------------------+--------------------------------
7 |Усього |Рядок 7=1+2+3+4+5+6
-----------------------------------------------------------------------------
Примітка 24. Інші зобов'язання
-----------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік| Попередній рік
| |-----------------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
1 |Субординований борг |Рахунок 3660
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
2 |Доходи майбутніх періодів |Рахунок 3600
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
3 |Кредиторська заборгованість |Група рахунків 191
|за операціями з банками |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
4 |Кредиторська заборгованість |Група рахунків 361
|за господарською діяльністю |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
5 |Кредиторська заборгованість |Рахунки 3620, 3621
|за податком на прибуток |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
6 |Кредиторська заборгованість за податками |Рахунок 3622
|та обов'язковими платежами, крім податку |
|на прибуток |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
7 |Кредиторська заборгованість |Рахунок 3630
|перед акціонерами банку |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
8 |Дивіденди до сплати |Рахунок 3631
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
9 |Кредиторська заборгованість за операціями|Група рахунків 364
|з фінансовими інструментами |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
10 |Кредиторська заборгованість |Рахунки 3650, 3651, 3653, 3658
|за розрахунками з працівниками банку |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
11 |Інші резерви |Примітка 24.1