33 |Чисте збільшення (зменшення) грошових |Рядок 33=22+27+32
|коштів та їх еквівалентів |
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
34 |Грошові кошти та їх еквіваленти на початок|
|року |
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
35 |Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець |
|року |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |
Додаток 1
до Інструкції про складання
річного фінансового звіту
банків України
Звіт про фінансові результати
(тис. грн.)
------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Примітки| Звітний рік | Попередній
| | | | рік
-----+------------------------+--------+-------------+------------
1.1 |Процентний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
1.2 |Процентні витрати | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
1 |Чистий процентний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
2.1 |Комісійний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
2.2 |Комісійні витрати | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
2 |Чистий комісійний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
3 |Дивідендний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
4 |Чистий торговельний | | |
|дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
5 |Прибуток/збиток від | | |
|інвестиційних цінних | | |
|паперів | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
6 |Прибуток від | | |
|довгострокових | | |
|інвестицій в асоційовані| | |
|компанії й дочірні | | |
|установи та інших | | |
|інвестицій | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
7 |Інший операційний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
8 |Операційний дохід | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
9 |Загальноадміністративні | | |
|витрати | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
10 |Витрати на персонал | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
11 |Прибуток від операцій | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
12 |Витрати на безнадійні та| | |
|сумнівні борги | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
13 |Прибуток до | | |
|оподаткування | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
14 |Податок на прибуток | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
15 |Прибуток після | | |
|оподаткування | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
16 |Непередбачені | | |
|доходи/витрати | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
17 |Чистий прибуток/збиток | | |
|банку | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
18 |Чистий прибуток на одну | | |
|просту акцію | | |
-----+------------------------+--------+-------------+------------
19 |Скоригований чистий | | |
|прибуток на одну просту | | |
|акцію | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник _____________________
_____________________________ Головний бухгалтер ___________
(прізвище виконавця, телефон)
Додаток 2
до Інструкції про складання
річного фінансового звіту
банків України
Баланс
(тис. грн.)
------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Примітки|Звітний рік|Попередній
| | | | рік
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
|АКТИВИ | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
1 |Кошти та залишки в НБУ | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
2 |Казначейські та інші цінні | | |
|папери, що рефінансуються | | |
|Національним банком | | |
|України, та цінні папери, | | |
|емітовані Національним | | |
|банком України | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
3 |Кошти в інших банках | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
4 |Цінні папери на продаж | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
5 |Кредити та заборгованість | | |
|клієнтів | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
6 |Інвестиційні цінні папери | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
7 |Довгострокові інвестиції до | | |
|асоційованих компаній і | | |
|дочірніх установ | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
8 |Основні засоби та | | |
|нематеріальні активи | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
9 |Нараховані доходи до | | |
|отримання | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
10 |Інші активи | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
11 |Усього активів | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
|ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
12 |Кошти банків | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
13 |Кошти клієнтів | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
14 |Інші депозити | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
15 |Боргові цінні папери, | | |
|емітовані банком | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
16 |Нараховані витрати до сплати| | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
17 |Інші зобов'язання | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
18 |Усього зобов'язань | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
|ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
19 |Статутний капітал | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
20 |Капіталізовані дивіденди | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
21 |Акції, що викуплені в | | |
|акціонерів | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
22 |Емісійні різниці | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
23 |Резерви | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
24 |Результати переоцінки | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
25 |Нерозподілений прибуток | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
26 |у тому числі | | |
|сума переоцінки у разі | | |
|вибуття необоротних активів | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
27 |Усього власного капіталу | | |
-----+----------------------------+--------+-----------+----------
28 |Усього пасивів | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ___________________
_____________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, телефон)
Додаток 3
до Інструкції про складання
річного фінансового звіту
банків України
Звіт про власний капітал
(тис.грн.)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування |При- |Статутний |Емісійні|Викуп-|Резер-| Результат|Нероз-|Капіталі-| Капітал|Поперед-
| статті |мітки| капітал |різниці |лені | ви |переоцінки|поді- |зовані | та |ній рік
| | |зареєстро-| |власні| | |лений |дивіденди|резервні|
| | | ваний, | |акції | | |прибу-| | фонди, |
| | |сплачений | | | | |ток | | усього |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | |
|січня | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
2.1 | Коригування: | | | | | | | | | |
|Зміна облікової| | | | | | | | | |
|політики | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
2.2 |Виправлення | | | | | | | | | |
|помилок | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
2 |Скоригований | | | | | | | | | |
|залишок на | | | | | | | | | |
|початок року | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
3 |Переоцінка | | | | | | | | | |
|основних | | | | | | | | | |
|засобів | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
4 |Переоцінка | | | | | | | | | |
|нематеріальних | | | | | | | | | |
|активів | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
5 |Покриття | | | | | | | | | |
|перевищення | | | | | | | | | |
|сум попередніх | | | | | | | | | |
|дооцінок над | | | | | | | | | |
|сумою | | | | | | | | | |
|попередніх | | | | | | | | | |
|уцінок | | | | | | | | | |
|залишкової | | | | | | | | | |
|вартості | | | | | | | | | |
|об'єктів | | | | | | | | | |
|необоротних | | | | | | | | | |
|активів, що | | | | | | | | | |
|раніше були | | | | | | | | | |
|переоцінені, у | | | | | | | | | |
|разі їх вибуття| | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
6 |Дивіденди за | | | | | | | | | |
|минулий рік | | | | | | | | | |
|сплачені | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
7 |Капіталізовані | | | | | | | | | |
|дивіденди за | | | | | | | | | |
|минулий рік | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
8 |Чистий прибуток| | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
9 |Розподіл у | | | | | | | | | |
|загальні | | | | | | | | | |
|резерви банку | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
10 |Розподіл у | | | | | | | | | |
|резервні фонди | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
11 |Сплата в раніше| | | | | | | | | |
|зареєстрований | | | | | | | | | |
|статутний | | | | | | | | | |
|капітал | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
12 |Реєстрація | | | | | | | | | |
|акцій нового | | | | | | | | | |
|випуску (на | | | | | | | | | |
|суму внесків) | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
13 |Купівля власних| | | | | | | | | |
|акцій | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
14 |Продаж раніше | | | | | | | | | |
|викуплених | | | | | | | | | |
|власних акцій | | | | | | | | | |
-----+---------------+-----+----------+--------+------+------+----------+------+---------+--------+--------
15 |Залишок за | | | | | | | | | |
|станом на | | | | | | | | | |
|кінець дня 31 | | | | | | | | | |
|грудня | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Керівник ____________________
_____________________________ Головний бухгалтер __________
(прізвище виконавця, телефон)
Додаток 4
до Інструкції про складання
річного фінансового звіту
банків України
Звіт про рух грошових коштів (прямий метод)
(тис. грн.)
--------------------------------------------------------------------
Рядок|Найменування статті |Примітки|Звітний|Попередній
| | |рік |рік
--------------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
--------------------------------------------------------------------
1 |Процентні доходи, що отримані | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
2 |Процентні витрати, що сплачені | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
3 |Комісійні доходи, що отримані | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
4 |Комісійні витрати, що сплачені | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
5 |Дивіденди від довгострокових | | |
|інвестицій в асоційовані компанії,| | |
|що отримані | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
6 |Інші доходи, що отримані | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
7 |Інші витрати, що сплачені | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
8 |Реалізовані результати від | | |
|торговельних операцій | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
9 |Повернення раніше списаних | | |
|активів | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
10 |Виплати працівникам банку | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
11 |Податок на прибуток, що сплачений | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
12 |Чистий грошовий прибуток від | | |
|поточних операцій банку | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
13 |Зменшення (збільшення) коштів, які| | |
|розміщені в інших банках, кредитів| | |
|та передоплат іншим банкам | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
14 |Зменшення (збільшення) кредитів, | | |
|які надані клієнтам | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
15 |Зменшення (збільшення) інших | | |
|активів | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
16 |Збільшення (зменшення) коштів, які| | |
|отримані від Національного банку | | |
|України | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
17 |Збільшення (зменшення) коштів | | |
|інших банків | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
18 |Збільшення (зменшення) поточних та| | |
|депозитних рахунків | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
19 |Збільшення (зменшення) інших | | |
|зобов'язань | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
20 |Реалізація (придбання) цінних | | |
|паперів у портфелі банку на продаж| | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
21 |Чисте збільшення (зменшення) | | |
|активів та зобов'язань від | | |
|операційної діяльності | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
22 |Чистий приплив (відплив) грошових | | |
|коштів від операційної діяльності | | |
--------------------------------------------------------------------
II. Інвестиційна діяльність
--------------------------------------------------------------------
23 |Реалізація (придбання) | | |
|інвестиційних паперів | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
24 |Зменшення (збільшення) інвестицій | | |
|в асоційовані компанії | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
25 |Зменшення (збільшення) інвестицій | | |
|у дочірні установи | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
26 |Зменшення (збільшення) основних | | |
|засобів та нематеріальних активів | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
27 |Чистий відплив грошових коштів від| | |
|інвестиційної діяльності | | |
--------------------------------------------------------------------
III. Фінансова діяльність
--------------------------------------------------------------------
28 |Збільшення (зменшення) цінних | | |
|паперів власного боргу | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
29 |Збільшення (зменшення) | | |
|субординованих зобов'язань | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
30 |Збільшення (зменшення) сплаченого | | |
|акціонерного капіталу | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
31 |Дивіденди, що сплачені протягом | | |
|звітного періоду | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
32 |Чистий приплив грошових коштів від| | |
|фінансової діяльності | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
33 |Чисте збільшення (зменшення) | | |
|грошових коштів та їх | | |
|еквівалентів | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
34 |Грошові кошти та їх еквіваленти на| | |
|початок року | | |
-----+----------------------------------+--------+-------+----------
35 |Грошові кошти та їх еквіваленти | | |
|на кінець року | | |
--------------------------------------------------------------------
IV. Вплив змін курсів валют
--------------------------------------------------------------------
Керівник ______________________
_____________________________ Головний бухгалтер ____________
(прізвище виконавця, телефон)
Додаток 5
до Інструкції про складання
річного фінансового звіту
банків України
Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод)
(тис.грн.)
------------------------------------------------------------------
Рядок | Найменування статті |Примітки|Звітний рік| Попередній
| | | | рік
| | | |
------------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
------------------------------------------------------------------
1 |Чистий прибуток (збиток)| | |
|поточного періоду | | |
------------------------------------------------------------------
Поправки чистого
прибутку
------------------------------------------------------------------
2 |Нараховані витрати | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
3 |Нараховані доходи | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
4 |Амортизація основних | | |
|засобів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
5 |Резерви під сумнівні | | |
|борги, знецінення | | |
|активів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
6 |Торговельний результат | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
7 |Нарахований та | | |
|відстрочений податок | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
8 |Прибуток (збиток) від | | |
|продажу інвестицій | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
9 |Прибуток від | | |
|довгострокових | | |
|інвестицій в асоційовані| | |
|компанії | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
10 |Амортизація дисконту і | | |
|премії цінних паперів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
11 |Інший рух коштів, які не| | |
|є грошовими | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
12 |Чистий грошовий прибуток| | |
|від поточних операцій | | |
|банку | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
13 |Зменшення (збільшення) | | |
|коштів, які розміщені в | | |
|інших банках, кредитів | | |
|та передоплат іншим | | |
|банкам | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
14 |Зменшення (збільшення) | | |
|кредитів, які надані | | |
|клієнтам | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
15 |Зменшення (збільшення) | | |
|інших активів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
16 |Збільшення (зменшення) | | |
|коштів, які отримані від| | |
|Національного банку | | |
|України | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
17 |Збільшення (зменшення) | | |
|коштів інших банків | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
18 |Збільшення (зменшення) | | |
|поточних та депозитних | | |
|рахунків | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
19 |Збільшення (зменшення) | | |
|інших зобов'язань | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
20 |Реалізація (придбання) | | |
|цінних паперів у | | |
|портфелі банку на продаж| | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
21 |Чисте збільшення | | |
|(зменшення) активів та | | |
|зобов'язань від | | |
|операційної діяльності | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
22 |Чистий приплив (відплив)| | |
|грошових коштів від | | |
|операційної діяльності | | |
------------------------------------------------------------------
II. Інвестиційна діяльність
------------------------------------------------------------------
23 |Реалізація (придбання) | | |
|інвестиційних паперів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
24 |Зменшення (збільшення) | | |
|інвестицій в асоційовані| | |
|компанії | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
25 |Зменшення (збільшення) | | |
|інвестицій у дочірні | | |
|установи | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
26 |Зменшення (збільшення) | | |
|основних засобів та | | |
|нематеріальних активів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
27 |Чистий відплив грошових | | |
|коштів від інвестиційної| | |
|діяльності | | |
------------------------------------------------------------------
III. Фінансова діяльність
------------------------------------------------------------------
28 |Збільшення (зменшення) | | |
|цінних паперів власного | | |
|боргу | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
29 |Збільшення (зменшення) | | |
|субординованих | | |
|зобов'язань | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
30 |Збільшення (зменшення) | | |
|сплаченого акціонерного | | |
|капіталу | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
31 |Дивіденди, що сплачені | | |
|протягом звітного | | |
|періоду | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
32 |Чистий приплив грошових | | |
|коштів від фінансової | | |
|діяльності | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
33 |Чисте збільшення | | |
|(зменшення) грошових | | |
|коштів та їх | | |
|еквівалентів | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
34 |Грошові кошти та їх | | |
|еквіваленти на початок | | |
|року | | |
-------+------------------------+--------+-----------+------------
35 |Грошові кошти та їх | | |
|еквіваленти на кінець | | |
|року | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник ____________________
_____________________________ Головний бухгалтер __________
(прізвище виконавця, телефон)
