----------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік
| |----------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
|Кошти в інших банках |Не заповнюється
|(примітки 12, 19) |
-----+-----------------------------------+----------------------------------
1.1 |Відрахування до резерву |(Рахунки 7701(АП)(6),
| |7700(АП))
-----+-----------------------------------+----------------------------------
1.2 |Повернення списаних активів |Рахунки 6711, 6710
-----+-----------------------------------+----------------------------------
1.3 |Списання безнадійних активів |(Рахунки 7711, 7710(7),
| |аналітичний рахунок балансового
| |рахунку 7399)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
1 |Усього |Рядок 1 = 1.1+1.2+1.3
-----+-----------------------------------+----------------------------------
|Кредити та заборгованість клієнтів |Не заповнюється
|(примітка 14) |
-----+-----------------------------------+----------------------------------
2.1 |Відрахування до резерву |(Рахунок 7702(АП))
-----+-----------------------------------+----------------------------------
2.2 |Повернення списаних активів |Рахунок 6712
-----+-----------------------------------+----------------------------------
2.3 |Списання безнадійних активів |(Рахунок 7712, аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 7399)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
2 |Усього |Рядок 2 = 2.1+2.2+2.3
-----+-----------------------------------+----------------------------------
|Інвестиційні цінні папери |Не заповнюється
|(примітки 11, 15) |
-----+-----------------------------------+----------------------------------
3.1 |Резерв під знецінення |(Рахунок 7704(АП))
-----+-----------------------------------+----------------------------------
3.2 |Повернення списаних активів |Рахунок 6714
-----+-----------------------------------+----------------------------------
3.3 |Списання безнадійних активів |(Рахунок 7714, аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 7399)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
3 |Усього |Рядок 3 = 3.1+3.2+3.3
-----+-----------------------------------+----------------------------------
|Дебіторська заборгованість за |Не заповнюється
|операціями банку (примітка 19) |
-----+-----------------------------------+----------------------------------
4.1 |Відрахування до резерву |(Рахунок 7705(АП))
-----+-----------------------------------+----------------------------------
4.2 |Повернення списаних активів |Рахунок 6715
-----+-----------------------------------+----------------------------------
4.3 |Списання безнадійних активів |(Рахунок 7715, аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 7399)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
4 |Усього |Рядок 4 = 4.1+4.2+4.3
-----+-----------------------------------+----------------------------------
|Нараховані доходи (примітка 18) |Не заповнюється
-----+-----------------------------------+----------------------------------
5.1 |Відрахування до резерву |(Рахунок 7720(АП))
-----+-----------------------------------+----------------------------------
5.2 |Повернення списаної заборгованості |Рахунок 6717
-----+-----------------------------------+----------------------------------
5.3 |Списання безнадійної заборгованості|(Аналітичний рахунок балансового
| |рахунку 7399)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
5 |Усього |Рядок 5 = 5.1+5.2+5.3
-----+-----------------------------------+----------------------------------
6 |Резерви під інші активи (зазначити,|(Рахунок 7706(АП))
|які саме) |
-----+-----------------------------------+----------------------------------
7 |Повернення списаних інших активів |Рахунок 6713
-----+-----------------------------------+----------------------------------
8 |Списання безнадійних інших активів |(Рахунок 7713, аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 7399)
-----+-----------------------------------+----------------------------------
9 |Усього |Рядок 9 = 6+7+8
-----+-----------------------------------+----------------------------------
10 |Усього витрат |(Рядок 10 = 1+2+3+4+5+9)
----------------------------------------------------------------------------
----------------------------------
(6) Залишок за рахунками 7700 (АП), 7701 (АП), 7702 (АП), 7704 (АП), 7705 (АП), 7706 (АП) відображається в згорнутому вигляді.
(7) Балансові рахунки групи 771 "Списання безнадійних активів" використовуються для складання примітки за попередній рік.
Примітка 8. Податок на прибуток
Таблиця 8.1. Витрати на сплату податку на прибуток(8)
------------------------------
(8) Без урахування податку на прибуток на непередбачені доходи/витрати, які включені до рядка 4 примітки 9.
------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+--------------------------------+---------------------------
1 |Поточний податок на прибуток |Аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 7900
-----+--------------------------------+---------------------------
2 |Відстрочений податок на прибуток|Аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 7900
-----+--------------------------------+---------------------------
3 |Усього |Рядок 3=1+2
------------------------------------------------------------------
Податок на прибуток від операційної діяльності згідно з податковим обліком.
Таблиця 8.2. Узгодження прибутку (збитку) за даними бухгалтерського обліку (обліковий прибуток (збиток) та податкового прибутку (збитку)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |----------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
1 |Обліковий прибуток (збиток) |Рядок 13 звіту про
| |фінансові результати
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
2 |Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою |(Рядок 2 = рядок 1 х 30%)
|оподаткування 30% |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
|Коригування: |
3 |Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою |
|розрахунку податкового прибутку, але визнаються у бухгалтерському |
|обліку |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
4 |Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку|
|податкового прибутку, але не визнаються у бухгалтерському обліку |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
5 |Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не |
|визнаються (не відносяться) до облікового прибутку (збитку) |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
6 |Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але |
|визнаються у бухгалтерському обліку |
| |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
7 |Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
8 |Амортизація, яка підлягає оподаткуванню |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
9 |Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються у базу |
|оподаткування (виправлення помилок тощо) |
-----+------------------------------------------------------------------+----------------------------
10 |Сума податку на прибуток (збиток) |(Рядок 10=2+3-4+5-6+7-8+/-9)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 8.3. Розрахунок впливу тимчасових різниць на податок на прибуток
Ставка податку на прибуток, що застосовується для визначення відстрочених податків, є ставкою оподаткування, яку передбачається використовувати в період реалізації активу чи погашення зобов'язання, виходячи зі ставок оподаткування та податкового законодавства, чинних на дату балансу.
Сума витрат (доходу) з податків на прибуток за звітний рік визначається, виходячи з поточного податку на прибуток з урахуванням змін у складі відстрочених податків (відстрочені податки на кінець року по відношенню до початку року):
відстрочені податкові зобов'язання - збільшення (+), зменшення (-);
відстрочені податкові активи - зменшення (+), збільшення (-).
--------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+----------------------------------------------+---------------------------
1 |Відстрочені податкові активи |Рядок 1=1.1+1.2+1.3
-----+----------------------------------------------+---------------------------
1.1 |Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню |
-----+----------------------------------------------+---------------------------
1.2 |Перенесення невикористаних податкових збитків |
|на майбутні періоди |
-----+----------------------------------------------+---------------------------
1.3 |Перенесення невикористаних податкових пільг |
|на майбутні періоди |
-----+----------------------------------------------+---------------------------
2 |Відстрочені податкові зобов'язання |Рядок 2=2.1
-----+----------------------------------------------+---------------------------
2.1 |Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню|
--------------------------------------------------------------------------------
Примітка 9. Непередбачені доходи/витрати
Зазначається дохід або витрати (екстраординарні статті), які виникли в звітному періоді в результаті подій чи операцій, що відрізняються від звичайної діяльності банку і не повторюватимуться часто або регулярно.
Характер та суму кожної статті необхідно розкривати окремо.
------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |--------------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+---------------------------------------------------+--------------------------------
1 |Непередбачені доходи (зазначити, які саме) |Рахунок 6809
-----+---------------------------------------------------+--------------------------------
2 |Непередбачені витрати (зазначити, які саме) |(Рахунок 7809)
-----+---------------------------------------------------+--------------------------------
3 |Усього |Рядок 3=1+2
-----+---------------------------------------------------+--------------------------------
4 |Податок на прибуток на непередбачені доходи/витрати|(Аналітичний рахунок балансового
| |рахунку 7900)
-----+---------------------------------------------------+--------------------------------
5 |Усього непередбачених доходів/витрат, включаючи |Рядок 5=3+4
|податок на прибуток до них |
------------------------------------------------------------------------------------------
Сума рядка 3 таблиці 8.1 примітки 8 та рядка 4 примітки 9 має дорівнювати залишку балансового рахунку 7900 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Примітка 10. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію
----------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Розрахунок статті
| |(рахунки)
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
1 |Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів |
|на привілейовані акції за звітний рік (грн.) |
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
2 |Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) |
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
3 |Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) |Рядок 3=1:2
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
4 |Коригування |
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
5 |Дивіденди, що визнані в звітному періоді, |
|на розбавляючі потенційні прості акції (грн.) |
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
6 |Витрати на відсотки, які пов'язані з розбавляючими |
|потенційними простими акціями, що визнані в звітному році (грн.)|
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
7 |Поточний та відстрочений податок на прибуток, який пов'язаний |
|з витратами на відсотки (грн.) |
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
8 |Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн.) |Рядок 8=1+6-7-5
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
9 |Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) |
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
10 |Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.) |Рядок 10=2+9
-----+----------------------------------------------------------------+-----------------
11 |Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |Рядок 11=8:10
----------------------------------------------------------------------------------------
До розрахунку скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію потрібно включати лише такі потенційні прості акції, які мають розбавляючий вплив на чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію, тобто зменшують його значення. Розрахунок здійснюється за кожним класом і випуском простих акцій.
Кількість потенційних простих акцій включається до розрахунку скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію за період їх в обігу. Потенційні прості акції, які було анульовано або строк дії яких минув у звітному році, включаються до розрахунку скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію за період їх обігу в звітному році.
Потенційні прості акції, конвертація яких здійснена в звітному році, включаються до розрахунку скоригованого чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію за період їх обігу з початку звітного року до дати конвертації.
Примітка 10.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу
(шт.)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок|Дата |Найменування статті |Випу-|Власні |Акції в обігу|Часовий |Середньозважена
| | |щені |акції, | |зважений |кількість
| | |акції|що | |коефіцієнт|простих акцій,
| | | |викуплені| | |які перебувають
| | | |банком | | |в обігу
| | | | | | |(кол.5 х кол.6)
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
1 |01.01 |Кількість акцій на початок звітного| | |Колонка 3 | |
|звітного|року | | |мінус колонка| |
|року | | | |4 рядка 1 | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
2 | |Випуск нових акцій | | |Колонка 5 | |
| | | | |рядка 1 мінус| |
| | | | |колонка 3 | |
| | | | |рядка 2 | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
3 | |Придбання власних акцій | | | | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
4 | |Коригування(9): | | | | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
5 | |сплата дивідендів простими акціями | | | | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
6 | |випуск прав на придбання простих| | | | |
| |акцій, призначених для існуючих| | | | |
| |акціонерів, за ціною, нижчою, ніж| | | | |
| |справедлива вартість простих акцій | | | | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
7 | |зменшення номінальної вартості| | | | |
| |акцій (дроблення акцій) | | | | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
8 | |збільшення номінальної вартості| | | | |
| |акцій (консолідація акцій) | | | | |
-----+--------+-----------------------------------+-----+---------+-------------+----------+----------------
9 |31.12. |Кількість акцій на кінець звітного| | |Колонка 5 | |
|звітного|року | | |рядка 3 | |
|року | | | |плюс/мінус | |
| | | | |сума рядків | |
| | | | |5+6+7-8 за | |
| | | | |колонкою 5 | |
-----+-------------------------------------------------------------------------------------+----------------
10 |Середньорічна кількість простих акцій в обігу |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------
(9) При урахуванні таких подій припускається, що подія відбулася на початку звітного періоду.
Якщо кількість простих або потенційних акцій в обігу змінюється внаслідок:
випуску акцій для безкоштовного пропорційного розподілу між акціонерами (бонусна емісія);
зменшення номінальної вартості акцій (дроблення акцій);
збільшення номінальної вартості акцій (консолідація акцій);
вплив суттєвих помилок та коригувань, які є результатом змін в обліковій політиці;
злиття банків, яке є об'єднанням часток після дати балансу, але до затвердження річної фінансової звітності керівництвом банку, чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію та скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію за звітний та попередній роки підлягає перерахунку.
Кількість простих акцій для розрахунку чистого прибутку (збитку) на одну просту акцію у разі злиття банків визначається як сукупна середньорічна кількість простих акцій об'єднаних банків, що скоригована на еквівалент простих акцій банку, акції якого перебувають в обігу після злиття банків.
Примітка 11. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
1 |Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком |Рахунки 1410-1417
|України, у портфелі банку на продаж |
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
2 |Цінні папери, емітовані Національним банком України, у |Рахунки 1430-1437
|портфелі банку на продаж |
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
3 |Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються|(Рахунок 1490)
|Національним банком України, у портфелі банку на продаж |
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
4 |Усього |Рядок 4=1+2+3
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
5 |Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком |Рахунки 1420-1427
|України, у портфелі банку на інвестиції |
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
6 |Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у |Рахунки 1440-1447
|портфелі банку на інвестиції |
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
7 |Резерв під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються|(Рахунок 1491)
|Національним банком України, у портфелі банку на інвестиції |
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
8 |Усього |Рядок 8=5+6+7
-----+----------------------------------------------------------------+---------------------------
9 |Усього цінних паперів |Рядок 9=4+8
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Зазначається, які саме казначейські цінні папери перебувають у власності банку та на який строк вони емітовані.
Примітка 12. Кошти в інших банках
-----------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
1 |Кошти до запитання в інших банках |Рахунки 1500, 1505, 1580
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
2 |Строкові депозити, які розміщені в інших банках |Рахунки 1510-1517, 1581
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
3 |Кредити, які надані іншим банкам |Рахунки 1520-1527, 1582
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
4 |Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями|Рахунок 1589
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
5 |Усього |Рядок 5=1+2+3+4
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
6 |Резерв під заборгованість інших банків |(Рахунки 1590, 1591)
-----+-------------------------------------------------+---------------------------
7 |Усього коштів в інших банках за мінусом резервів |Рядок 7=5+6
-----------------------------------------------------------------------------------
Залишок за рахунками 1523(АП), 1524(АП) відображається у згорнутому вигляді в цій примітці, а також у примітці 28.
Зазначити категорії кредитів із вищевказаних та суми, під які були створені резерви протягом року.
Примітка 13. Цінні папери на продаж
----------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік |Попередній рік
| |--------------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+-------------------------------------------------+--------------------------------------
1 |Боргові цінні папери на продаж |Сума залишків за рахунками 3110, 3111,
| |3112, 3113, 3114, (3116), 3117
-----+-------------------------------------------------+--------------------------------------
2 |Акції та інші цінні папери на продаж |Сума залишків за рахунками 3102,
| |3103, 3105
-----+-------------------------------------------------+--------------------------------------
3 |Усього |Рядок 3=1+2
-----+-------------------------------------------------+--------------------------------------
4 |Резерв під знецінення цінних паперів на продаж |(Рахунок 3190)
-----+-------------------------------------------------+--------------------------------------
5 |Усього цінні папери на продаж за мінусом резервів|Рядок 5=3+4
----------------------------------------------------------------------------------------------
Зазначити, чи є цінні папери, які були використані у якості застави або для операцій репо за станом на кінець дня 31 грудня звітного року та в якій сумі.
Примітка 14. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 14.1. Кредитний портфель банку
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік |Попередній рік
| |------------------------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
1 |Овердрафт |Рахунки 2000, 2090, 2200
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
2 |Кредити під платіжні картки |Рахунки 2061, 2201, аналітичні рахунки
| |балансових рахунків 2206, 2207, 2290
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
3 |Операції репо |Рахунки 2010, 2091
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
4 |Враховані векселі |Рахунки 2020, 2027, (2026), 2092
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
5 |Факторинг |Рахунки 2030, 2037, 2093
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
6 |Кредити, які надані суб'єктам господарської |Рахунки 2040-2047, 2050-2057, 2094, 2095, 2205,
|діяльності та фізичним особам |аналітичні рахунки балансових рахунків 2206,
| |2207, 2290
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
7 |Кредити на будівництво, освоєння землі |Рахунки 2070, 2073, 2210, 2213, аналітичні
| |рахунки балансових рахунків 2076, 2077, 2097,
| |2216, 2217, 2291
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
8 |Кредити на купівлю будівель, споруд, обладнання |Рахунки 2071, 2074, 2211, 2214, аналітичні
| |рахунки балансових рахунків 2076, 2077, 2097,
| |2216, 2217, 2291
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
9 |Фінансовий лізинг |Рахунок 2075, аналітичні рахунки балансових
| |рахунків 2076, 2077, 2097
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
10 |Кредити, які надані органам загальнодержавного управління |Рахунки 2100-2107, 2110-2117, 2190, 2191
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
11 |Сумнівні заборгованості за виплаченими гарантіями |Рахунки 2099, 2198, 2199, 2299
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
12 |Інші (якщо сума рядка "Інші" становить більше ніж 5% від |Рахунки 2062, 2065, 2066, 2067, 2096, 2202,
|загальної суми рядка "Кредити і аванси клієнтам", то треба|аналітичні рахунки балансових рахунків
|надати роз'яснення) |2206, 2207, 2290
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
13 |Усього кредитів |Рядок 13=1+2+3+4+5+6+7++8+9+10+11+12
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
14 |Резерви під заборгованість за кредитами |(Рахунки 2400, 2401)
-----+----------------------------------------------------------+------------------------------------------------
15 |Усього кредитів за мінусом резервів під кредити |Рядок 15=13+14
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Залишок за рахунками 2100(АП), 2105(АП), 2110(АП), 2115(АП) відображається в згорнутому вигляді в цій примітці, а також у примітці 28.
Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291 рядків 7, 8, 9 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291 на кінець дня 31 грудня звітного року. Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2206, 2207, 2290 рядків 1, 2, 6, 12 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2206, 2207, 2290 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Наступна таблиця складається на базі оборотів за рахунками 2400, 2401.
Таблиця 14.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами
----------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Рух резервів |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+------------------------------------------------+---------------------------
1 |Залишок на 1 січня |
-----+------------------------------------------------+---------------------------
2 |Відрахування у резерви під: |Рядок 2 = 2.1+2.2
-----+------------------------------------------------+---------------------------
2.1 | нестандартну заборгованість |Сума
-----+------------------------------------------------+---------------------------
2.2 | стандартну заборгованість |Сума
-----+------------------------------------------------+---------------------------
3 |Списання активу за рахунок резервів |(Сума)
|(зазначити, які саме) |
-----+------------------------------------------------+---------------------------
4 |Зменшення резерву під: |(Рядок 4=4.1+4.2)
-----+------------------------------------------------+---------------------------
4.1 | нестандартну заборгованість (у разі |(Сума)
| поліпшення кредитного портфеля) |
-----+------------------------------------------------+---------------------------
4.2 | стандартну заборгованість (у разі погіршення|(Сума)
| кредитного портфеля або погашення) |
-----+------------------------------------------------+---------------------------
5 |Залишок за станом на кінець дня 31 грудня |Рядок 5=1+2+3+4
----------------------------------------------------------------------------------
Зазначаються суми позик, за якими не здійснюється нарахування процентів, за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Зазначаються дані про списання кредитів без попереднього формування спеціальних резервів, повернення раніше списаних (за рахунок резервів або безпосередньо за рахунок витрат) кредитів за звітний та попередній роки.
Кожний банк самостійно складає таблицю з розбивкою за секторами економіки залежно від їх наявності.
Таблиця 14.3. Структура кредитів за галузями економіки
----------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Назва галузі |Код| Звітний рік | % |Попередній рік| %
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
1 |Промисловість та виробництво |10 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
2 |Сільське господарство |20 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
3 |Лісове господарство |30 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
4 |Торгівля та громадське харчування|70 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
5 |Фінанси, кредит, страхування, | | | | |
|пенсійне забезпечення |96 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
6 |Будівництво |60 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
7 |Транспорт та зв'язок |50 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
8 |Загальна комерційна діяльність із|84 | | | |
|забезпечення функціонування ринку| | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
9 |Матеріально-технічне забезпечення|80 | | | |
|та збут | | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
10 |Інші |81 | | | |
| |83 | | | |
| |86 | | | |
| |87 | | | |
| |88 | | | |
| |90 | | | |
-----+---------------------------------+---+-------------+----+--------------+----
11 |Усього | |Сума має |100%| |100%
| | |дорівнювати | | |
| | |сумі рядка 13| | |
| | |таблиці 14.1 | | |
| | |примітки 14 | | |
----------------------------------------------------------------------------------
Якщо сума рядка "Інші" становить більше ніж 5% від загальної суми рядка 11, то її потрібно розшифрувати.
Таблиця 14.4 Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України
-----------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті | Звітний рік | % |Попередній рік| %