Інформація зазначається щодо кожного значного правочину окремо;
При розкритті інформації про вчинення значних правочинів особа, яка провадить клірингову діяльність, може консолідувати цю інформацію за характером значних правочинів у разі, якщо кількість значних правочинів, що мають однаковий характер, перевищуватиме 10 і згоду на вчинення таких значних правочинів надано відповідно до вимог законодавства;
( Пункт 1 глави 3 розділу III доповнено новим абзацом сорок восьмим згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 854 від 04.12.2018 )
11) інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, має містити дані відповідно до таблиці, наведеної у розділі XІ додатка 29 до цього Положення
Вимоги щодо розкриття інформації про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, не застосовуються до приватного акціонерного товариства, якщо інше не встановлено його статутом або Законом.
Інформація зазначається акціонерними товариствами щодо вчинення правочинів із заінтересованістю, рішення про надання згоди на вчинення яких було прийняте у звітному кварталі, а також щодо правочинів із заінтересованістю, що були фактично вчинені у звітному кварталі, але рішення про надання згоди на вчинення яких було прийняте раніше.
Крім того, розкривається інформація щодо правочинів із заінтересованістю, вчинених у звітному періоді, з порушенням порядку прийняття рішення про надання згоди на його вчинення. При цьому може бути зазначена інформація щодо прогнозу емітента про подальше схвалення правочину товариством у порядку, встановленому для прийняття рішення про надання згоди на його вчинення.
Інформація зазначається щодо кожного правочину із заінтересованістю окремо.
12) інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі, має містити дані відповідно до таблиці, наведеної у розділі XІІ додатка 29 до цього Положення;
Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів, має містити дані відповідно до таблиці, наведеної у розділі XII додатка 29 до цього Положення.
( Пункт 1 глави 3 розділу III доповнено новим абзацом п’ятдесят п’ятим згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 854 від 04.12.2018 )
13) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів розкривається у разі надання забезпечення третьою особою щодо виконання зобов’язань емітента за кожним випуском боргових цінних паперів, за яким надано такі забезпечення.
Інформація має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у розділі XІІІ додатка 29 до цього Положення.
В описі до таблиці розкриваються відомості про умови гарантії;
14) проміжна (квартальна) фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо), не розкривається у разі, якщо поручитель (страховик/гарант) є емітентом цінних паперів і на нього поширюються вимоги цього Положення щодо розкриття квартальної інформації;
15) звіт про стан об’єкта нерухомості розкривається відповідно до додатка 30 до цього Положення, який заповнюється емітентами цільових облігацій підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передання об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва;
16) якщо проміжна фінансова звітність була перевірена аудитором (аудиторською фірмою), емітентом надається висновок про огляд проміжної фінансової звітності (за наявності), який має містити дані відповідно до розділу XIV додатка 29 до цього Положення;
( Абзац шістдесят перший пункту 1 глави 3 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 854 від 04.12.2018 )
Якщо проміжна фінансова звітність не була перевірена аудитором (аудиторською фірмою), про це окремо зазначається у проміжній фінансовій звітності в описовій формі.
( Пункт 1 глави 3 розділу III доповнено новим абзацом шістдесят другим згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 854 від 04.12.2018 )
Якщо відповідно до вимог законодавства емітент зобов’язаний складати консолідовану проміжну фінансову звітність, така Інформація складається відповідно до додатка 44 до цього Положення;
( Пункт 1 глави 3 розділу III доповнено новим абзацом шістдесят третім згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 854 від 04.12.2018 )
17) проміжний звіт керівництва має містити дані відповідно до розділу ХV додатка 29 до цього Положення;
18) твердження щодо проміжної інформації має містити дані відповідно до розділу ХVІ додатка 29 до цього Положення.
( Пункт 1 глави 3 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 243 від 19.04.2018 )
2. Проміжна інформація емітентів, які здійснили публічну пропозицію іпотечних облігацій, емітентів, які здійснили публічну пропозицію іпотечних сертифікатів, емітентів, які здійснили публічну пропозицію сертифікатів ФОН, складається відповідно до пункту 1 цієї глави та має додатково містити у разі випуску відповідного виду цінних паперів інформацію про:
( Абзац перший пункту 2 глави 3 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 243 від 19.04.2018 )
конвертацію цінних паперів;
заміну управителя;
керуючого іпотекою (для емітентів іпотечних сертифікатів);
трансформацію (перетворення) іпотечних активів (для емітентів іпотечних сертифікатів);
зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом (для емітентів іпотечних сертифікатів);
іпотечне покриття;
заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів (для емітентів іпотечних цінних паперів).
Інформація про конвертацію цінних паперів розкривається відповідно до додатка 31 до цього Положення.
Обов'язково зазначаються дати розкриття інформацій про конвертацію цінних паперів відповідно до глави 2 розділу III цього Положення.
Інформація про заміну управителя має містити дані відповідно до таблиці "Інформація про заміну управителя", наведеної в додатку 32 до цього Положення, який заповнюється емітентами іпотечних сертифікатів, іпотечних облігацій, сертифікатів ФОН.
В описі до таблиці розкривається інформація щодо дати розірвання договору з управителем, вказується суб'єкт, що прийняв рішення про розірвання договору, причини (підстави) такого рішення.
Інформація про керуючого іпотекою розкривається відповідно до додатка 33 до цього Положення, який заповнюється емітентами іпотечних сертифікатів.
Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів розкривається відповідно до додатка 34 до цього Положення, який заповнюється емітентами іпотечних сертифікатів.
Інформація надається за кожним випуском, за кожним траншем в межах випуску.
Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом розкривається відповідно до додатка 35 до цього Положення, який заповнюється емітентами іпотечних сертифікатів.
Інформація надається щодо кожного різновиду іпотечних сертифікатів та їх кожного випуску (траншу).
Інформація про іпотечне покриття має містити дані відповідно до таблиць "Інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття", "Інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям", "Інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбувались протягом звітного періоду", "Інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття", наведених у додатку 36 до цього Положення, який заповнюється емітентами іпотечних облігацій.
Інформація надається щодо кожного випуску іпотечних облігацій.
Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів, розкривається відповідно до додатка 37 до цього Положення, який заповнюється емітентами іпотечних сертифікатів та іпотечних облігацій.
4. Склад регулярної річної інформації емітентів цінних паперів
1. Регулярна річна інформація емітентів цінних паперів включає:
1) титульний аркуш;
2) зміст;
3) основні відомості про емітента (включає, зокрема, найменування та місцезнаходження емітента, розмір його статутного капіталу);
4) інформацію про одержані ліцензії на окремі види діяльності;
5) відомості про участь емітента в інших юридичних особах;
6) інформацію щодо корпоративного секретаря (для акціонерних товариств);
( Підпункт 6 пункту 1 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
7) інформацію про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента;
8) інформацію про органи управління емітента, його посадових осіб та засновників;
9) звіт керівництва (звіт про управління);
10) інформацію про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення;
11) перелік власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій;
12) інформацію про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій;
13) інформацію про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій;
14) інформацію про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов’язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій;
15) інформацію про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов’язків акціонерів (учасників);
16) інформацію про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру;
17) інформацію про придбання власних акцій емітентом;
18) інформацію про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів;
19) інформацію про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі;
20) інформацію про забезпечення випуску боргових цінних паперів;
21) звіт про стан об’єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передання об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва);
22) інформацію про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента;
23) інформацію про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента;
24) інформацію про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами у звітному періоді;
25) інформацію про господарську та фінансову діяльність емітента;
26) інформацію про вчинення значних правочинів або правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, або про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів;
27) відомості про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість;
28) річну фінансову звітність, підтверджену аудитором (аудиторською фірмою);
29) аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою);
30) річну фінансову звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб’єктом забезпечення окремо);
31) твердження щодо річної інформації;
32) інформацію про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента;
33) інформацію про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом;
34) відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду.
2. Річна інформація складається відповідно до вимог цієї глави та додатка 38 до цього Положення з урахуванням такого:
( Абзац перший пункту 2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
1) емітенти іпотечних сертифікатів, емітенти іпотечних облігацій, емітенти сертифікатів ФОН до складу річної інформації додають іншу інформацію відповідно до глав 5-7 цього розділу;
2) титульний аркуш річної інформації містить реквізити, обов’язкові для швидкої ідентифікації емітента, засвідчення достовірності річної інформації, а також дату та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію емітента.
Якщо річна інформація емітента не була затверджена наглядовою радою емітента, в примітках зазначається пояснення такого факту. В такому разі емітент зазначає дату та рішення загальних зборів акціонерів емітента, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності).
На титульному аркуші річної інформації, яка подається до Комісії, обов’язково зазначаються:
дата реєстрації емітентом електронного документа, що містить річну інформацію;
вихідний реєстраційний номер електронного документа, що містить річну інформацію;
найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення);
( Абзац восьмий пункту 2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо);
( Пункт 2 глави 4 розділу III доповнено новим абзацом дев'ятим згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
дата оприлюднення та URL-адреси власного веб-сайту та веб-сторінки в мережі Інтернет у складі цього веб-сайту, безпосередньо на якій розкрито річну інформацію;
( Абзац десятий пункту 2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
3) зміст складається у формі, наведеній у додатку 38 до цього Положення, та має містити перелік інформації, що входить до складу річної інформації. Щодо кожної інформації, наведеної у змісті, емітент повинен зазначити про її наявність та у разі відсутності також зазначити причини відсутності у примітках;
4) основні відомості про емітента мають містити дані відповідно до розділу III додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиці "Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності" розкривається інформація стосовно прогнозу емітента щодо продовження строку дії виданої ліцензії (дозволу).
Відомості про участь емітента в інших юридичних особах мають містити дані відповідно до глави 12 розділу III додатка 38 до цього Положення.
Інформація розкривається у разі, якщо відсоток акцій (часток, паїв), що належать емітенту в юридичній особі, перевищує 5 відсотків.
В описі розкривається інформація щодо форми участі, відсоток акцій (часток, паїв), що належать емітенту в юридичній особі, активів, наданих емітентом у якості внеску, прав, що належать емітенту стосовно управління створеною юридичною особою.
Дані щодо кожної юридичної особи зазначаються окремо.
Інформація щодо корпоративного секретаря має містити дані відповідно до глави 13 розділу III додатка 38 до цього Положення.
( Абзац вісімнадцятий пункту 2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
В описі до таблиці розкривається інформація про досвід роботи корпоративного секретаря, функціональні обов’язки з посиланням на внутрішні документи емітента, якими вони визначені, зазначається чи є корпоративний секретар посадовою особою відповідно до законодавства та/або статуту емітента, наявність непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини, попереднє місце роботи, у разі звільнення (припинення повноважень) попереднього корпоративного секретаря зазначаються причини звільнення (припинення повноважень).
Інформація про рейтингове агентство має містити дані відповідно до глави 14 розділу III додатка 38 до цього Положення.
Акціонерні товариства, щодо яких винесено судом ухвалу про санацію, призначено керуючого санацією або введено процедуру розпорядження майном і призначено розпорядника майна, главу 14 розділу III додатка 38 до цього Положення не заповнюють.
Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента має містити дані відповідно до глави 15 розділу III додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиці розкривається інформація про функції, які виконують філіали або інші відокремлені структурні підрозділи емітента.
( Пункт 2 глави 4 розділу III доповнено новим абзацом двадцять третім згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
Інформація про судові справи емітента має містити дані відповідно до глави 16 розділу III додатка 38 до цього Положення.
Емітент розкриває інформацію про судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі на суму 1 та більше відсотків активів емітента або дочірнього підприємства станом на початок звітного року, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства, посадові особи (інформація має містити відомості про дату відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, в тому числі за межами України, поточний стан розгляду справи).
Емітент розкриває інформацію про судові справи, провадження за якими відкрито у звітному році на суму 1 або більше відсотків активів емітента або дочірнього підприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства, а також судові справи, рішення за якими набрало чинності у звітному році.
Емітент розкриває інформацію про судові справи в повному обсязі, крім випадків, передбачених законом, та/або прийняття судом відповідного рішення.
За відсутності судових справ про це зазначається окремо.
Інформація про штрафні санкції емітента, накладені органами державної влади у звітному періоді, має містити дані відповідно до глави 17 розділу III додатка 38 до цього Положення.
Інформація про опис бізнесу емітента розкривається в описовій формі відповідно до глави 18 розділу III додатка 38 до цього Положення;
5) інформація про органи управління, посадових осіб, засновників та/або учасників емітента має містити дані відповідно до розділів IV-VI додатка 38 до цього Положення.
Інформація про органи управління має містити перелік органів управління емітента, їх структуру та персональний склад відповідно до таблиці, що міститься у розділі IV додатка 38 до цього Положення.
Інформація про посадових осіб емітента має містити дані відповідно до таблиць "Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента", "Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента", "Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення", наведених у розділі V додатка 38 до цього Положення.
В інформації зазначаються відомості щодо голови та членів наглядової ради, виконавчого органу, ревізійної комісії, ревізора акціонерного товариства, головного бухгалтера, а також інших посадових осіб згідно із законодавством та статутом товариства. Інформація зазначається щодо кожної посадової особи окремо.
В описі до таблиці "Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента" розмір виплаченої винагороди, в тому числі в натуральній формі, наданій таким особам емітентом, зазначається інформація про наявність у посадових осіб емітента непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини, інформація щодо загального стажу роботи та перелік посад, які особа обіймала протягом останніх п’яти років. У разі якщо посадові особи емітента обіймають посади на будь-яких інших підприємствах, необхідно зазначити посаду, найменування, ідентифікаційний код юридичної особи та місцезнаходження підприємства.
Інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв) має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у розділі VI додатка 38 до цього Положення. Вимоги цього абзацу застосовуються у разі, якщо засновник та/або учасник емітента є його акціонером та/або учасником на кінець звітного періоду;
6) річний звіт керівництва (звіт про управління) має містити достовірний огляд розвитку емітента та його діяльності за звітний період включно з описом ризиків та невизначеностей, з якими стикається емітент у своїй господарській діяльності, та розкривається емітентом відповідно до розділу VII додатка 38 до цього Положення. Річний звіт керівництва має містити дані, передбачені пунктом 3 глави 4 цього розділу.
( Абзац тридцять сьомий пункту 2 глави 4 розділу III в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац тридцять восьмий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац тридцять дев'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сороковий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок перший пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок другий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок третій пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок четвертий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок п'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок шостий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок сьомий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок восьмий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сорок дев'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят перший пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят другий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят третій пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят четвертий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят п'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят шостий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят сьомий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят восьмий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац п'ятдесят дев'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят перший пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят другий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят третій пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят четвертий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят п'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят шостий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят сьомий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят восьмий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац шістдесят дев'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят перший пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят другий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят третій пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят четвертий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят п'ятий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесятий шостий 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят сьомий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )( Абзац сімдесят восьмий пункту 2 глави 4 розділу III виключено на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
7) інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій (із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій), має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у розділі VIII додатка 38 до цього Положення;
8) інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій, складається за формою, наведеною у розділі IX додатка 38 до цього Положення.
Така інформація має містити:
дату отримання інформації;
прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій;
ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента) власника (власників) акцій;
дію (набуття або відчуження) та як (прямо або опосередковано) вона відбувалась;
розмір частки власника (власників) акцій в загальній кількості голосуючих акцій до і після набуття права власності на такий пакет акцій (підсумковий пакет голосуючих акцій);
відомості про осіб (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування та ідентифікаційний код юридичної особи, відсоток прав голосу, якщо він дорівнює або перевищує порогове значення), які входять до ланцюга володіння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що діють спільно) здійснює(ють) розпорядження акціями;
дату, на яку порогові значення було досягнуто або перетнуто (за наявності).
У разі якщо публічне акціонерне товариство розкриває відомості на підставі інформації, отриманої від Центрального депозитарію цінних паперів, необхідно зазначити, чи надходило повідомлення від власника(ів) акцій відповідно до статті 64-1 Закону України "Про акціонерні товариства";
9) інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій, має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у розділі IX додатка 38 до цього Положення.
Така інформація має містити:
прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи власника (власників) акцій, яка набуває або відчужує право голосу за акціями товариства;
ідентифікаційний код юридичної особи - резидента або код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента) власника (власників) акцій;
розмір частки власника (власників) акцій в загальній кількості голосуючих акцій;
сумарну кількість прав за голосуючими акціями до та після зміни;
відомості про осіб (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування та ідентифікаційний код юридичної особи, відсоток прав голосу, якщо він дорівнює або перевищує порогове значення), які входять до ланцюга володіння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що діють спільно) здійснює(ють) розпорядження акціями;
дату, на яку порогові значення було досягнуто або перетнуто;
відомості про акціонера або особу, яка має право користуватися голосуючими акціями (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи (із зазначенням ідентифікаційного коду юридичної особи - резидента або коду/номера з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента));
обставину (випадок), в результаті якої (якого) фізична або юридична особа набуває або відчужує право голосу за акціями товариства, якщо в результаті такого набуття або відчуження сумарна кількість голосів за акціями такої особи стане більшою, меншою або дорівнюватиме пороговому значенню пакета акцій. У разі якщо фізична або юридична особа на підставі отриманої довіреності має право самостійно та незалежно користуватися голосуючими акціями (відсутні будь-які інструкції та/або розпорядження від довірителя), необхідно зазначити довірителя (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи (із зазначенням ідентифікаційного коду юридичної особи - резидента або коду/номера з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи - нерезидента));
10) інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов’язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій, має містити дані відповідно до таблиці, що міститься у розділі IX додатка 38 до цього Положення.
Така інформація має містити:
відомості про осіб (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування та ідентифікаційний код юридичної особи), які є власниками фінансових інструментів, пов’язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, у разі, якщо сумарна кількість прав за такими акціями стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій;
володіння фінансовим інструментом (пряме або опосередковане);
відомості про осіб (прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи або найменування та ідентифікаційний код юридичної особи, відсоток прав голосу, якщо він дорівнює або перевищує порогове значення), які входять до ланцюга володіння корпоративними правами юридичної особи, через яких особа (особи, що діють спільно) здійснює(ють) розпорядження акціями;
дату, на яку порогові значення було досягнуто або перетнуто;
вид фінансового інструмента;
строк (термін) виконання;
дані щодо того, чи надають (не надають) фінансові інструменти на дату їх виконання своєму власнику право набути голосуючі акції публічного акціонерного товариства шляхом їх поставки;
кількість голосуючих акцій, які можуть буди набуті у разі виконання фінансових інструментів;
сумарну кількість прав за голосуючими акціями до і після змін;
11) інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов’язків акціонерів (учасників), має містити дані відповідно до розділу X додатка 38 до цього Положення;
12) відомості про цінні папери емітента мають містити дані відповідно до таблиць "Інформація про випуски акцій емітента", "Інформація про облігації емітента", "Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом", "Інформація про похідні цінні папери емітента", "Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів", "Інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду", що містяться у розділі XI додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиць розкриваються інформація про внутрішні та зовнішні ринки, на яких здійснюється торгівля цінними паперами емітента, а також інформація щодо факту включення/виключення цінних паперів емітента до/з біржового реєстру фондової біржі, мети емісії, способу, в який здійснювалась пропозиція, дострокового погашення тощо. При розкритті інформації щодо облігацій підприємств емітент обов’язково зазначає відомості про їх викуп (із зазначенням кількості та загальної номінальної вартості) та подальші дії щодо них. У разі настання дати погашення облігацій у звітному періоді зазначається інформація щодо здійснення їх погашення та подання до Комісії звіту про результати погашення. Крім того, щодо відсоткових облігацій зазначається сума процентного доходу, виплаченого у звітному періоді, за який період (періоди) він виплачується, та дані щодо того, чи здійснювалась виплата процентного доходу відповідно до проспекту емісії. У разі якщо дохід не виплачувався, обов’язково зазначаються причини.
Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів розкривається у разі надання забезпечення третьою особою щодо виконання зобов’язань емітента за кожним випуском боргових цінних паперів, за яким надано такі забезпечення.
Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів має містити відомості про умови гарантії.
В описі до таблиці "Інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду" розкривається інформація про причини викупу, продажу або анулювання раніше викуплених або іншим чином набутих товариством акцій протягом звітного періоду; зазначається ціна викупу чи продажу раніше викуплених товариством акцій, а також загальна вартість акцій, щодо яких вчинена дія; заплановані дії щодо викуплених акцій (їх анулювання або продаж).
У разі якщо викуп належних акціонерам акцій здійснювався відповідно до вимог статей 68, 69 Закону України "Про акціонерні товариства", емітент розкриває таку інформацію:
кількість акціонерів, які голосували проти прийняття рішення, передбаченого статтею 68 Закону України "Про акціонерні товариства";
загальна кількість та загальна номінальна вартість належних таким акціонерам акцій;
кількість акціонерів, які звернулись до товариства з вимогою про викуп акцій з числа акціонерів, які голосували проти прийняття рішення про зміну типу товариства, та кількість і загальна номінальна вартість належних їм акцій;
загальна кількість та загальна номінальна вартість акцій, які не були викуплені товариством в акціонерів, які звернулись до товариства з вимогою про викуп акцій, із зазначенням кількості таких акціонерів, причин та обставин неукладання відповідних договорів про обов’язковий викуп акцій;
загальна кількість та загальна номінальна вартість акцій, які були викуплені товариством в акціонерів, які звернулись до товариства з вимогою про викуп акцій, з числа акціонерів, які голосували проти прийняття рішення, передбаченого статтею 68 Закону України "Про акціонерні товариства";
ціна викупу акції;
дати укладання відповідних договорів про обов’язковий викуп акцій, дата оплати акцій товариством;
13) звіт про стан об’єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов’язань за якими здійснюється шляхом передання об’єкта (частини об’єкта) житлового будівництва) розкривається відповідно до додатка 30 до цього Положення;
14) інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента має містити дані відповідно до розділу XI додатка 38 до цього Положення;
15) інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента має містити дані відповідно до розділу XI додатка 38 до цього Положення;
16) інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів, має містити дані відповідно до таблиці, наведеної у розділі XI додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиці зазначаються дата та номер рішення суду або уповноваженого державного органу, яким накладено обмеження, строк та характеристика такого обмеження;
17) інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі, має містити дані відповідно до таблиці, наведеної у розділі XI додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиці зазначаються дата та номер рішення суду або уповноваженого державного органу, яким накладено обмеження, строк та характеристика такого обмеження;
18) інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами у звітному періоді має містити дані відповідно до таблиці, наведеної у розділі XII додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиці зазначаються дата прийняття загальними зборами акціонерного товариства рішення про виплату дивідендів, дата прийняття уповноваженим органом акціонерного товариства рішення про встановлення дати складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, порядок та строк їх виплати, а також найменування уповноваженого органу, який прийняв таке рішення, порядок (виплата всієї суми дивідендів в повному обсязі або кількома частками пропорційно всім особам, що мають право на отримання дивідендів), спосіб (через депозитарну систему або безпосередньо акціонерам) та строк виплати дивідендів. У разі якщо у звітному періоді дивіденди виплачувались за результатами декількох попередніх років, про це зазначається в описі до таблиці. У разі якщо виплата дивідендів здійснювалась за результатами звітного періоду акціонерним товариством безпосередньо акціонерам станом на дату розкриття річної інформації, дивіденди не виплачені в повному обсязі, в описі до таблиці додатково зазначаються причини невиплати та сума невиплачених дивідендів;
19) інформація про господарську та фінансову діяльність емітента має містити дані відповідно до таблиць "Інформація про основні засоби емітента", "Інформація щодо вартості чистих активів емітента", "Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента", "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції", "Інформація про собівартість реалізованої продукції", "Інформація про осіб, послугами яких користується емітент", наведених у розділі XIII додатка 38 до цього Положення.
В описі до таблиці "Інформація про основні засоби емітента" зазначаються строки та умови користування основними засобами (за основними групами), первісна вартість основних засобів, ступінь їх зносу, ступінь їх використання, сума нарахованого зносу, дані щодо того, чим зумовлені суттєві зміни у вартості основних засобів, а також інформація про всі обмеження на використання майна емітента.
У таблиці "Інформація щодо вартості чистих активів емітента" зазначаються розрахунок вартості чистих активів, який складається акціонерними товариствами та емітентами - товариствами з обмеженою відповідальністю, крім тих, що здійснюють банківську, страхову діяльність та діяльність інститутів спільного інвестування.
В описі до таблиці "Інформація щодо вартості чистих активів емітента" описується методика розрахунку вартості чистих активів емітента за попередній та звітний періоди.
У висновку до таблиці "Інформація щодо вартості чистих активів емітента" зазначається інформація щодо відповідності вимогам законодавства вартості чистих активів, розміру статутного капіталу.
Таблиці "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції", "Інформація про собівартість реалізованої продукції" заповнюються емітентами, які займаються видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності. Зазначені таблиці можуть не заповнювати емітенти, у яких дохід (виручка) від реалізації продукції за звітний період складає менше ніж 5 млн грн
У таблиці "Інформація про осіб, послугами яких користується емітент" зазначаються відомості про професійних учасників фондового ринку, послугами яких користується емітент; аудиторів (аудиторські фірми), які надають аудиторські послуги емітенту; суб’єктів оціночної діяльності; осіб, які мають право провадити діяльність з надання інформаційних послуг на фондовому ринку; юридичних осіб, які надають правову допомогу емітенту; юридичних осіб, які надають страхові послуги емітенту; юридичних осіб, які уповноважені здійснювати рейтингову оцінку емітента та/або його цінних паперів. Для емітентів іпотечних облігацій та емітентів іпотечних сертифікатів додатково зазначається інформація про управителя іпотечного покриття та обслуговуючу установу (за наявності). Для емітентів сертифікатів ФОН додатково зазначається інформація про управителя. Дані щодо кожної особи зазначаються окремо. В описі до таблиці розкривається інформація щодо виду послуг, які надає особа. Інформація розкривається про осіб, послугами яких емітент користувався у звітному періоді;
( Абзац дев'яносто дев'ятий пункту 2 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 781 від 24.12.2019 )
20) інформація про вчинення значних правочинів або правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість (далі - правочини із заінтересованістю), або про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів та відомості про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість, має містити дані відповідно до таблиць, наведених у розділі ХIV додатка 38 до цього Положення ("Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів", "Інформація про вчинення значних правочинів", "Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість").
Інформація зазначається акціонерними товариствами щодо прийняття рішень про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів, якщо такі рішення прийняті в звітному році.
Інформація зазначається акціонерними товариствами щодо вчинення значних правочинів, рішення про надання згоди на вчинення яких було прийняте у звітному році, а також щодо значних правочинів, що були фактично вчинені у звітному році, але рішення про надання згоди на вчинення яких було прийнято раніше.
Крім того, розкривається інформація щодо значних правочинів, вчинених у звітному році, з порушенням порядку прийняття рішення про надання згоди на його вчинення, при цьому може бути зазначена інформація щодо прогнозу емітента про подальше схвалення правочину товариством у порядку, встановленому для прийняття рішення про надання згоди на його вчинення.
Інформація зазначається щодо кожного значного правочину окремо.
При розкритті інформації про вчинення значних правочинів особа, яка провадить клірингову діяльність, може консолідувати цю інформацію за характером значних правочинів у разі, якщо кількість значних правочинів, що мають однаковий характер, перевищуватиме 10 і згоду на вчинення таких значних правочинів надано відповідно до вимог законодавства.
Інформація зазначається акціонерними товариствами щодо вчинення правочинів із заінтересованістю, рішення про надання згоди на вчинення яких було прийнято у звітному році, а також щодо правочинів із заінтересованістю, що були фактично вчинені у звітному році, але рішення про надання згоди на вчинення яких було прийняте раніше.
Крім того, розкривається інформація щодо правочинів із заінтересованістю, вчинених у звітному періоді, з порушенням порядку прийняття рішення про надання згоди на його вчинення, при цьому може бути зазначена інформація щодо прогнозу емітента про подальше схвалення правочину товариством у порядку, встановленому для прийняття рішення про надання згоди на його вчинення.
