Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Інструкції про порядок складання річного фінансового звіту в банках України

Національний банк України | Постанова, Форма типового документа, Інструкція від 03.12.2003 № 518 | Документ не діє

за непрямим методом

Рядок	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
		розрахунок статті
I. Операційна діяльність
1	Чистий прибуток (збиток) поточного періоду	Зазначається сума чистого прибутку за рік
Поправки чистого прибутку
2	Нараховані витрати	Зазначаються нараховані, але не сплачені витрати
3	Нараховані доходи	Зазначаються нараховані, але не отримані доходи
4	Амортизація основних засобів	Зазначається нарахована амортизація за основними засобами
5	Резерви під сумнівні борги, знецінення активів	Зазначається відрахування до спеціальних резервів (чиста сума)
6	Торговельний результат	Зазначаються: результат від торгівлі цінними паперами в портфелі банку на продаж, результат від дострокового викупу боргових цінних паперів, крім ощадних сертифікатів, результат від дострокового викупу ощадних сертифікатів, нереалізований результат від переоцінки деривативів
7	Нарахований та відстрочений податок	Зазначаються нараховані, але не сплачені податок на прибуток та відстрочений податок
8	Прибуток (збиток) від продажу інвестицій	Зазначаються: результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на інвестиції, результат від продажу основних засобів
9	Прибуток від довгострокових інвестицій в асоційовані компанії	Зазначається результат від продажу асоційованих компаній
10	Амортизація дисконту і премії цінних паперів	Зазначається сума амортизації дисконту і премії цінних паперів
11	Інший рух коштів, які не є грошовими	Зазначається інший рух коштів, що не є грошовими
12	Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку	Рядок 12 = 1 + 2 + 3 + 4 + + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11
13	Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з іншими банками, кредитів та передоплат іншим банкам
14	Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з кредитами, які надані клієнтам
15	Зменшення (збільшення) інших активів	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з іншими активами
16	Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України	Грошові надходження (відплив коштів), що отримані від Національного банку України
17	Збільшення (зменшення) коштів інших банків	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з іншими банками
18	Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з поточними та депозитними рахунками
19	Збільшення (зменшення) інших зобов'язань
20	Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з цінними паперами в портфелі банку на продаж
21	Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності	Рядок 21 = 13 + 14 + 15 + + 16 + 17 + 18 + 19 + 20
22	Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності	Рядок 22 = 12 + 21
II. Інвестиційна діяльність
23	Реалізація (придбання) інвестиційних паперів	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з цінними паперами в портфелі банку на інвестиції
24	Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями за інвестиціями в асоційовані компанії
25	Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні установи	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями за інвестиціями в дочірні установи
26	Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями за вкладеннями в основні засоби та нематеріальні активи
27		Рядок 27 = 23 + 24 + 25 + 26
III. Фінансова діяльність
28	Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу	Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з цінними паперами власного боргу
29	Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань	Грошові надходження (відплив коштів) за субординованими зобов'язаннями
30	Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу	Грошові надходження (відплив коштів) до акціонерного капіталу
31	Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду	Відплив грошових коштів як дивідендів
32	Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності	Рядок 32 = 28 + 29 + 30 + 31
33	Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	Рядок 33 = 22 + 27 + 32 має дорівнювати Рядок 33 = 35 - 34
34	Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року
35	Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 1

до Інструкції про порядок

складання річного

фінансового звіту в банках

України

ЗВІТ

про фінансові результати

за станом на ___________200__року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
1.1	Процентний дохід	2
1.2	Процентні витрати	2
1	Чистий процентний дохід
2.1	Комісійний дохід
2.2	Комісійні витрати
2	Чистий комісійний дохід
3	Дохід у вигляді дивідендів	3
4	Чистий торговельний дохід	4
5	Прибуток/збиток від інвестиційних цінних паперів
6	Прибуток від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії
7	Інший дохід
8	Операційний дохід
9	Збиток від інвестицій в асоційовані та дочірні компанії
10	Загальні адміністративні витрати	5
11	Витрати на персонал	6
12	Інші витрати
13	Прибуток від операцій
14	Чисті витрати на формування резервів	7
15	Прибуток до оподаткування
16	Витрати на податок на прибуток	8
17	Прибуток після оподаткування
18	Непередбачені доходи/витрати	9
19	Чистий прибуток/збиток банку
20	Чистий прибуток на одну просту акцію	10
21	Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію	10

Керівник _____________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер ___________________

(підпис, прізвище, ініціали)

______________________

(прізвище та ініціали

виконавця, телефон)

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 2

до Інструкції про порядок

складання річного

фінансового звіту в банках

України

БАЛАНС

за станом на ____________200_року

(тис. грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Звітний рік	Попередній рік
	Активи
1	Грошові кошти та залишки в НБУ
2	Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та цінні папери, емітовані Національним банком України	11
3	Кошти в інших банках	12
4	Цінні папери на продаж	13
5	Кредити та заборгованість клієнтів	14
6	Інвестиційні цінні папери	15
7	Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	16
8	Основні засоби та нематеріальні активи	17
9	Нараховані доходи до отримання	18
10	Інші активи	19
11	Усього активів
	Зобов'язання
12	Кошти банків
13	Кошти клієнтів	20
14	Інші депозити	21
15	Боргові цінні папери, емітовані банком	22
16	Нараховані витрати до сплати	23
17	Інші зобов'язання	24
18	Усього зобов'язань
	Власний капітал
19	Статутний капітал	25
20	Капіталізовані дивіденди
21	Акції, що викуплені в акціонерів
22	Емісійні різниці
23	Резерви та інші фонди банку
24	Результати переоцінки необоротних активів
25	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
26	Прибуток/збиток за звітний рік
27	Усього власного капіталу
28	Усього пасивів

Керівник _____________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер____________________

(підпис, прізвище, ініціали)

______________________

(прізвище та ініціали

виконавця, телефон)

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 3

до Інструкції про порядок

складання річного

фінансового звіту в банках

України

ЗВІТ

про власний капітал за станом на _________200__року

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітки	Статутний капітал зареєстрований, сплачений	Викуплені власні акції	Капіта- лізовані дивіденди	Емісійні різниці	Резерви та інші фонди банку	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Результати переоцінки	Капітал, резервні та інші фонди усього	Попередній рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Залишок на 1 січня
2.1	Коригування: Зміна облікової політики	1.2
2.2	Виправлення помилок	1.2
2	Скоригований залишок на початок року
3	Переоцінка необоротних активів
4	Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття
5	Чистий прибуток звітного року
6	Розподіл прибутку до загальних резервів банку
7	Розподіл прибутку до резервних фондів
8	Розподіл прибутку до інших фондів банку
9	Дивіденди, що сплачені у звітному році
10	Дивіденди, що капіталізовані у звітному році
11	Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу
12	Внески за акціями нового випуску
13	Викуплені власні акції
14	Продаж раніше викуплених власних акцій
15	Анульовані раніше викуплені акції
16	Залишок за станом на кінець дня 31 грудня

Керівник______________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер____________________

(підпис, прізвище, ініціали)

______________________

(прізвище та ініціали

виконавця, телефон)

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 4

до Інструкції про порядок

складання річного

фінансового звіту в банках

України

ЗВІТ

про рух грошових коштів за станом на___________200__року

(прямий метод)

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітка	Звітний рік	Попередній рік
	I. Операційна діяльність
1	Процентні доходи, що отримані
2	Процентні витрати, що сплачені
3	Комісійні доходи, що отримані
4	Комісійні витрати, що сплачені
5	Дивіденди від довгострокових інвестицій в асоційовані компанії, що отримані
6	Інші доходи, що отримані
7	Інші витрати, що сплачені
8	Реалізовані результати від торговельних операцій
9	Повернення раніше списаних активів
10	Виплати працівникам банку
11	Податок на прибуток, що сплачений
12	Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку
13	Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам
14	Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам
15	Зменшення (збільшення) інших активів
16	Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України
17	Збільшення (зменшення) коштів інших банків
18	Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків
19	Збільшення (зменшення) інших зобов'язань
20	Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж
21	Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності
22	Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності
	II. Інвестиційна діяльність
23	Реалізація (придбання) інвестиційних паперів
24	Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії
25	Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні установи
26	Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів
27	Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності
	III. Фінансова діяльність
28	Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу
29	Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань
30	Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу
31	Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду
32	Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності
33	Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів
34	Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року
35	Грошові кошти та їх еквіваленти
IV. Вплив змін курсів валют		33

Керівник______________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер ___________________

(підпис, прізвище, ініціали)

______________________

(прізвище та ініціали

виконавця, телефон)

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 5

до Інструкції про порядок

складання річного

фінансового звіту в банках

України

ЗВІТ

про рух грошових коштів за станом на ____________200__ року

(непрямий метод)

(тис.грн.)

Рядок	Найменування статті	Примітка	Звітний рік	Попередній рік
	I. Операційна діяльність
1	Чистий прибуток (збиток) поточного періоду
	Поправки чистого прибутку
2	Нараховані витрати
3	Нараховані доходи
4	Амортизація основних засобів
5	Резерви під сумнівні борги, знецінення активів
6	Торговельний результат
7	Нарахований та відстрочений податок
8	Прибуток (збиток) від продажу інвестицій
9	Прибуток від довгострокових інвестицій в асоційовані компанії
10	Амортизація дисконту і премії цінних паперів
11	Інший рух коштів, які не є грошовими
12	Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку
13	Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам
14	Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам
15	Зменшення (збільшення) інших активів
16	Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України
17	Збільшення (зменшення) коштів інших банків
18	Збільшення (зменшення) поточних та депозитних рахунків
19	Збільшення (зменшення) інших зобов'язань
20	Реалізація (придбання) цінних паперів у портфелі банку на продаж
21	Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов'язань від операційної діяльності
22	Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності
	II. Інвестиційна діяльність
23	Реалізація (придбання) інвестиційних паперів
24	Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії
25	Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні установи
26	Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів
27	Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності
	III. Фінансова діяльність
28	Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу
29	Збільшення (зменшення) субординованих зобов'язань
30	Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу
31	Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду
32	Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності
33	Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів
34	Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року
35	Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року	33

Керівник _____________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

Головний бухгалтер____________________

(підпис, прізвище, ініціали)

______________________

(прізвище та ініціали

виконавця, телефон)

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Про затвердження Інструкції про порядок складання річного фінансового звіту в банках України

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують