за непрямим методом
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік |
| | | розрахунок статті |
| I. Операційна діяльність |
| 1 | Чистий прибуток (збиток)
поточного періоду | Зазначається сума чистого
прибутку за рік |
| Поправки чистого прибутку |
| 2 | Нараховані витрати | Зазначаються нараховані, але
не сплачені витрати |
| 3 | Нараховані доходи | Зазначаються нараховані, але
не отримані доходи |
| 4 | Амортизація основних
засобів | Зазначається нарахована
амортизація за основними
засобами |
| 5 | Резерви під сумнівні
борги, знецінення
активів | Зазначається відрахування
до спеціальних резервів
(чиста сума) |
| 6 | Торговельний
результат | Зазначаються:
результат від торгівлі
цінними паперами в портфелі
банку на продаж, результат
від дострокового викупу
боргових цінних паперів,
крім ощадних сертифікатів,
результат від дострокового
викупу ощадних сертифікатів,
нереалізований результат від
переоцінки деривативів |
| 7 | Нарахований та
відстрочений податок | Зазначаються нараховані, але
не сплачені податок на
прибуток та відстрочений
податок |
| 8 | Прибуток (збиток) від
продажу інвестицій | Зазначаються:
результат від продажу цінних
паперів у портфелі банку на
інвестиції, результат від
продажу основних засобів |
| 9 | Прибуток від
довгострокових
інвестицій в
асоційовані компанії | Зазначається результат від
продажу асоційованих компаній |
| 10 | Амортизація дисконту
і премії цінних паперів | Зазначається сума
амортизації дисконту і
премії цінних паперів |
| 11 | Інший рух коштів, які
не є грошовими | Зазначається інший рух
коштів, що не є грошовими |
| 12 | Чистий грошовий
прибуток від поточних
операцій банку | Рядок 12 = 1 + 2 + 3 + 4 +
+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 |
| 13 | Зменшення (збільшення)
коштів, які розміщені в
інших банках, кредитів
та передоплат іншим
банкам | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
іншими банками, кредитів та
передоплат іншим банкам |
| 14 | Зменшення (збільшення)
кредитів, які надані
клієнтам | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
кредитами, які надані
клієнтам |
| 15 | Зменшення (збільшення)
інших активів | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
іншими активами |
| 16 | Збільшення (зменшення)
коштів, які отримані
від Національного банку
України | Грошові надходження (відплив
коштів), що отримані від
Національного банку України |
| 17 | Збільшення (зменшення)
коштів інших банків | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
іншими банками |
| 18 | Збільшення (зменшення)
поточних та депозитних
рахунків | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
поточними та депозитними
рахунками |
| 19 | Збільшення (зменшення)
інших зобов'язань | |
| 20 | Реалізація (придбання)
цінних паперів у
портфелі банку на продаж | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
цінними паперами в портфелі
банку на продаж |
| 21 | Чисте збільшення
(зменшення) активів та
зобов'язань від
операційної діяльності | Рядок 21 = 13 + 14 + 15 +
+ 16 + 17 + 18 + 19 + 20 |
| 22 | Чистий приплив (відплив)
грошових коштів від
операційної діяльності | Рядок 22 = 12 + 21 |
| II. Інвестиційна діяльність |
| 23 | Реалізація (придбання)
інвестиційних паперів | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
цінними паперами в портфелі
банку на інвестиції |
| 24 | Зменшення (збільшення)
інвестицій в
асоційовані компанії | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями за
інвестиціями в асоційовані
компанії |
| 25 | Зменшення (збільшення)
інвестицій у дочірні
установи | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями за
інвестиціями в дочірні
установи |
| 26 | Зменшення (збільшення)
основних засобів та
нематеріальних активів | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями за
вкладеннями в основні засоби
та нематеріальні активи |
| 27 | | Рядок 27 = 23 + 24 + 25 + 26 |
| III. Фінансова діяльність |
| 28 | Збільшення (зменшення)
цінних паперів власного
боргу | Грошові надходження (відплив
коштів) за операціями з
цінними паперами власного
боргу |
| 29 | Збільшення (зменшення)
субординованих
зобов'язань | Грошові надходження (відплив
коштів) за субординованими
зобов'язаннями |
| 30 | Збільшення (зменшення)
сплаченого акціонерного
капіталу | Грошові надходження (відплив
коштів) до акціонерного
капіталу |
| 31 | Дивіденди, що сплачені
протягом звітного
періоду | Відплив грошових коштів як
дивідендів |
| 32 | Чистий приплив грошових
коштів від фінансової
діяльності | Рядок 32 = 28 + 29 + 30 + 31 |
| 33 | Чисте збільшення
(зменшення) грошових
коштів та їх
еквівалентів | Рядок 33 = 22 + 27 + 32 має
дорівнювати
Рядок 33 = 35 - 34 |
| 34 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на початок
року | |
| 35 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на кінець
року | |
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку |
В.І.Ричаківська |
Додаток 1
до Інструкції про порядок
складання річного
фінансового звіту в банках
України
ЗВІТ
про фінансові результати
за станом на ___________200__року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний
рік | Попередній
рік |
| 1.1 | Процентний дохід | 2 | | |
| 1.2 | Процентні витрати | 2 | | |
| 1 | Чистий процентний
дохід | | | |
| 2.1 | Комісійний дохід | | | |
| 2.2 | Комісійні витрати | | | |
| 2 | Чистий комісійний
дохід | | | |
| 3 | Дохід у вигляді
дивідендів | 3 | | |
| 4 | Чистий торговельний
дохід | 4 | | |
| 5 | Прибуток/збиток від
інвестиційних цінних
паперів | | | |
| 6 | Прибуток від
інвестицій в
асоційовані та
дочірні компанії | | | |
| 7 | Інший дохід | | | |
| 8 | Операційний дохід | | | |
| 9 | Збиток від інвестицій
в асоційовані та
дочірні компанії | | | |
| 10 | Загальні
адміністративні
витрати | 5 | | |
| 11 | Витрати на персонал | 6 | | |
| 12 | Інші витрати | | | |
| 13 | Прибуток від операцій | | | |
| 14 | Чисті витрати на
формування резервів | 7 | | |
| 15 | Прибуток до
оподаткування | | | |
| 16 | Витрати на податок на
прибуток | 8 | | |
| 17 | Прибуток після
оподаткування | | | |
| 18 | Непередбачені
доходи/витрати | 9 | | |
| 19 | Чистий
прибуток/збиток банку | | | |
| 20 | Чистий прибуток на
одну просту акцію | 10 | | |
| 21 | Скоригований чистий
прибуток на одну
просту акцію | 10 | | |
Керівник _____________________________
(підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ___________________
(підпис, прізвище, ініціали)
______________________
(прізвище та ініціали
виконавця, телефон)
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку |
В.І.Ричаківська |
Додаток 2
до Інструкції про порядок
складання річного
фінансового звіту в банках
України
БАЛАНС
за станом на ____________200_року
(тис. грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Звітний
рік | Попередній
рік |
| | Активи | | | |
| 1 | Грошові кошти та
залишки в НБУ | | | |
| 2 | Казначейські та інші
цінні папери, що
рефінансуються
Національним банком
України, та цінні
папери, емітовані
Національним банком
України | 11 | | |
| 3 | Кошти в інших банках | 12 | | |
| 4 | Цінні папери на
продаж | 13 | | |
| 5 | Кредити та
заборгованість
клієнтів | 14 | | |
| 6 | Інвестиційні цінні
папери | 15 | | |
| 7 | Інвестиції в
асоційовані та
дочірні компанії | 16 | | |
| 8 | Основні засоби та
нематеріальні активи | 17 | | |
| 9 | Нараховані доходи до
отримання | 18 | | |
| 10 | Інші активи | 19 | | |
| 11 | Усього активів | | | |
| | Зобов'язання | | | |
| 12 | Кошти банків | | | |
| 13 | Кошти клієнтів | 20 | | |
| 14 | Інші депозити | 21 | | |
| 15 | Боргові цінні папери,
емітовані банком | 22 | | |
| 16 | Нараховані витрати
до сплати | 23 | | |
| 17 | Інші зобов'язання | 24 | | |
| 18 | Усього зобов'язань | | | |
| | Власний капітал | | | |
| 19 | Статутний капітал | 25 | | |
| 20 | Капіталізовані
дивіденди | | | |
| 21 | Акції, що викуплені
в акціонерів | | | |
| 22 | Емісійні різниці | | | |
| 23 | Резерви та інші
фонди банку | | | |
| 24 | Результати переоцінки
необоротних активів | | | |
| 25 | Нерозподілений
прибуток
(непокритий збиток)
минулих років | | | |
| 26 | Прибуток/збиток за
звітний рік | | | |
| 27 | Усього власного
капіталу | | | |
| 28 | Усього пасивів | | | |
Керівник _____________________________
(підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер____________________
(підпис, прізвище, ініціали)
______________________
(прізвище та ініціали
виконавця, телефон)
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку |
В.І.Ричаківська |
Додаток 3
до Інструкції про порядок
складання річного
фінансового звіту в банках
України
ЗВІТ
про власний капітал за станом на _________200__року
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітки | Статутний
капітал
зареєстрований,
сплачений | Викуплені
власні
акції | Капіта-
лізовані
дивіденди | Емісійні
різниці | Резерви
та інші
фонди
банку | Нерозподілений
прибуток
(непокритий
збиток) | Результати
переоцінки | Капітал,
резервні та
інші фонди
усього | Попередній
рік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Залишок на 1 січня | | | | | | | | | | |
| 2.1 | Коригування:
Зміна облікової
політики | 1.2 | | | | | | | | | |
| 2.2 | Виправлення помилок | 1.2 | | | | | | | | | |
| 2 | Скоригований
залишок на початок
року | | | | | | | | | | |
| 3 | Переоцінка
необоротних активів | | | | | | | | | | |
| 4 | Сума результатів
переоцінки
необоротних активів
у разі їх вибуття | | | | | | | | | | |
| 5 | Чистий прибуток
звітного року | | | | | | | | | | |
| 6 | Розподіл прибутку
до загальних
резервів банку | | | | | | | | | | |
| 7 | Розподіл прибутку
до резервних фондів | | | | | | | | | | |
| 8 | Розподіл прибутку
до інших фондів
банку | | | | | | | | | | |
| 9 | Дивіденди, що
сплачені у звітному
році | | | | | | | | | | |
| 10 | Дивіденди, що
капіталізовані у
звітному році | | | | | | | | | | |
| 11 | Сплата до раніше
зареєстрованого
статутного капіталу | | | | | | | | | | |
| 12 | Внески за акціями
нового випуску | | | | | | | | | | |
| 13 | Викуплені власні
акції | | | | | | | | | | |
| 14 | Продаж раніше
викуплених власних
акцій | | | | | | | | | | |
| 15 | Анульовані раніше
викуплені акції | | | | | | | | | | |
| 16 | Залишок за станом
на кінець дня
31 грудня | | | | | | | | | | |
Керівник______________________________
(підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер____________________
(підпис, прізвище, ініціали)
______________________
(прізвище та ініціали
виконавця, телефон)
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку |
В.І.Ричаківська |
Додаток 4
до Інструкції про порядок
складання річного
фінансового звіту в банках
України
ЗВІТ
про рух грошових коштів за станом на___________200__року
(прямий метод)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітка | Звітний
рік | Попередній
рік |
| | I. Операційна
діяльність | | | |
| 1 | Процентні доходи, що
отримані | | | |
| 2 | Процентні витрати,
що сплачені | | | |
| 3 | Комісійні доходи, що
отримані | | | |
| 4 | Комісійні витрати,
що сплачені | | | |
| 5 | Дивіденди від
довгострокових
інвестицій в
асоційовані компанії,
що отримані | | | |
| 6 | Інші доходи, що
отримані | | | |
| 7 | Інші витрати, що
сплачені | | | |
| 8 | Реалізовані
результати від
торговельних операцій | | | |
| 9 | Повернення раніше
списаних активів | | | |
| 10 | Виплати працівникам
банку | | | |
| 11 | Податок на прибуток,
що сплачений | | | |
| 12 | Чистий грошовий
прибуток від поточних
операцій банку | | | |
| 13 | Зменшення
(збільшення) коштів,
які розміщені в інших
банках, кредитів та
передоплат іншим
банкам | | | |
| 14 | Зменшення
(збільшення)
кредитів, які надані
клієнтам | | | |
| 15 | Зменшення
(збільшення) інших
активів | | | |
| 16 | Збільшення
(зменшення) коштів,
які отримані від
Національного банку
України | | | |
| 17 | Збільшення
(зменшення) коштів
інших банків | | | |
| 18 | Збільшення
(зменшення) поточних
та депозитних
рахунків | | | |
| 19 | Збільшення
(зменшення) інших
зобов'язань | | | |
| 20 | Реалізація
(придбання) цінних
паперів у портфелі
банку на продаж | | | |
| 21 | Чисте збільшення
(зменшення) активів
та зобов'язань від
операційної
діяльності | | | |
| 22 | Чистий приплив
(відплив) грошових
коштів від
операційної
діяльності | | | |
| | II. Інвестиційна
діяльність | | | |
| 23 | Реалізація
(придбання)
інвестиційних паперів | | | |
| 24 | Зменшення
(збільшення)
інвестицій в
асоційовані компанії | | | |
| 25 | Зменшення
(збільшення)
інвестицій у дочірні
установи | | | |
| 26 | Зменшення
(збільшення) основних
засобів та
нематеріальних
активів | | | |
| 27 | Чистий відплив
грошових коштів від
інвестиційної
діяльності | | | |
| | III. Фінансова
діяльність | | | |
| 28 | Збільшення
(зменшення) цінних
паперів власного
боргу | | | |
| 29 | Збільшення
(зменшення)
субординованих
зобов'язань | | | |
| 30 | Збільшення
(зменшення)
сплаченого
акціонерного капіталу | | | |
| 31 | Дивіденди, що
сплачені протягом
звітного періоду | | | |
| 32 | Чистий приплив
грошових коштів від
фінансової діяльності | | | |
| 33 | Чисте збільшення
(зменшення) грошових
коштів та їх
еквівалентів | | | |
| 34 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на
початок року | | | |
| 35 | Грошові кошти та їх
еквіваленти | | | |
| IV. Вплив змін курсів валют | 33 | | |
Керівник______________________________
(підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ___________________
(підпис, прізвище, ініціали)
______________________
(прізвище та ініціали
виконавця, телефон)
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку |
В.І.Ричаківська |
Додаток 5
до Інструкції про порядок
складання річного
фінансового звіту в банках
України
ЗВІТ
про рух грошових коштів за станом на ____________200__ року
(непрямий метод)
(тис.грн.)
| Рядок | Найменування статті | Примітка | Звітний
рік | Попередній
рік |
| | I. Операційна
діяльність | | | |
| 1 | Чистий прибуток
(збиток) поточного
періоду | | | |
| | Поправки чистого
прибутку | | | |
| 2 | Нараховані витрати | | | |
| 3 | Нараховані доходи | | | |
| 4 | Амортизація основних
засобів | | | |
| 5 | Резерви під сумнівні
борги, знецінення
активів | | | |
| 6 | Торговельний
результат | | | |
| 7 | Нарахований та
відстрочений податок | | | |
| 8 | Прибуток (збиток)
від продажу
інвестицій | | | |
| 9 | Прибуток від
довгострокових
інвестицій в
асоційовані компанії | | | |
| 10 | Амортизація дисконту
і премії цінних
паперів | | | |
| 11 | Інший рух коштів,
які не є грошовими | | | |
| 12 | Чистий грошовий
прибуток від поточних
операцій банку | | | |
| 13 | Зменшення
(збільшення) коштів,
які розміщені в
інших банках,
кредитів та
передоплат іншим
банкам | | | |
| 14 | Зменшення
(збільшення)
кредитів, які надані
клієнтам | | | |
| 15 | Зменшення
(збільшення) інших
активів | | | |
| 16 | Збільшення
(зменшення) коштів,
які отримані від
Національного банку
України | | | |
| 17 | Збільшення
(зменшення) коштів
інших банків | | | |
| 18 | Збільшення
(зменшення) поточних
та депозитних
рахунків | | | |
| 19 | Збільшення
(зменшення) інших
зобов'язань | | | |
| 20 | Реалізація
(придбання) цінних
паперів у портфелі
банку на продаж | | | |
| 21 | Чисте збільшення
(зменшення) активів
та зобов'язань від
операційної
діяльності | | | |
| 22 | Чистий приплив
(відплив) грошових
коштів від
операційної
діяльності | | | |
| | II. Інвестиційна
діяльність | | | |
| 23 | Реалізація
(придбання)
інвестиційних паперів | | | |
| 24 | Зменшення
(збільшення)
інвестицій в
асоційовані компанії | | | |
| 25 | Зменшення
(збільшення)
інвестицій у дочірні
установи | | | |
| 26 | Зменшення
(збільшення)
основних засобів та
нематеріальних
активів | | | |
| 27 | Чистий відплив
грошових коштів від
інвестиційної
діяльності | | | |
| | III. Фінансова
діяльність | | | |
| 28 | Збільшення
(зменшення) цінних
паперів власного
боргу | | | |
| 29 | Збільшення
(зменшення)
субординованих
зобов'язань | | | |
| 30 | Збільшення
(зменшення)
сплаченого
акціонерного капіталу | | | |
| 31 | Дивіденди, що
сплачені протягом
звітного періоду | | | |
| 32 | Чистий приплив
грошових коштів від
фінансової діяльності | | | |
| 33 | Чисте збільшення
(зменшення)
грошових коштів та
їх еквівалентів | | | |
| 34 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на
початок року | | | |
| 35 | Грошові кошти та їх
еквіваленти на
кінець року | 33 | | |
Керівник _____________________________
(підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер____________________
(підпис, прізвище, ініціали)
______________________
(прізвище та ініціали
виконавця, телефон)
Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку |
В.І.Ричаківська |