---------------
(15) Балансові рахунки 2000, 2046, 2056, 2066, 2090, 2091, 2106, 2116, 2200 та аналітичні рахунки балансових рахунків 2076, 2206, 2216 використовуються для розрахунку примітки за попередній рік (аналогічно і в примітці 29).
Залишок за рахунками 2100 (АП), 2105 (АП), 2110 (АП), 2115 (АП) відображається в згорнутому вигляді в цій примітці, а також у примітці 29.
Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291 рядків 7, 8, 9 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291 на кінець дня 31 грудня. Сума аналітичних рахунків балансових рахунків 2206, 2207, 2290 рядків 1, 2, 6, 12 має дорівнювати сумі балансових рахунків 2206, 2207, 2290 за станом на кінець дня 31 грудня.
Наступна таблиця складається на базі оборотів за рахунками 2400, 2401.
Таблиця 14.2.
Рух резервів під заборгованість за кредитами
Зазначаються суми кредитів, за якими не здійснюється нарахування процентів, за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Зазначаються дані про повернення раніше списаних кредитів за звітний рік.
Кожний банк самостійно складає таблицю з розподілом за секторами економіки залежно від їх наявності.
Таблиця 14.3.
Структура кредитів за видами економічної діяльності
Таблиця 14.4.
Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України
| Рядок | Найменування статті | Звітний рік | % | Попередній рік | % |
| 1 | Кредити, що видані під гарантію Кабінету Міністрів України | ||||
| 2 | Загальна сума кредитів | Сума має дорівнювати сумі рядка 14 таблиці 14.1 примітки 14 | 100% | 100% |
Кредити надалі аналізуються як частина балансу в таких примітках: валютний ризик - примітка 29, процентний ризик - примітка 31, ризик ліквідності - примітка 30.
Примітка 15. Інвестиційні цінні папери
Зазначаються вид та сума цінних паперів, щодо яких сформовані резерви.
Зазначається, чи є цінні папери, які були використані як застава (за винятком угод про продаж та викуп - операції репо), а також сума.
Зазначається сума інвестицій з часткою участі менше ніж 20%, і ця інформація вноситься до наступної таблиці.
Таблиця 15.1.
Інвестиції (за рахунком 3202) за звітний рік
| Назва | Країна | Частка участі (%) | Вид бізнесу | Балансова вартість інвестицій | Кредити, що надані цій компанії | Депозити, що отримані від цієї компанії |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Довгострокові інвестиції | ||||||
| Усього | Сума всіх рядків за графою 5(16) |
---------------
(16) Сума має дорівнювати залишку на рахунку 3202 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Таблиця 15.2 "Інвестиції (за рахунком 3202) за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 15.1 "Інвестиції (за рахунком 3202) за звітний рік".
Примітка 16. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії
Таблиця 16.1.
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії
Сума рядка "Усього" має дорівнювати сумі розділів 41, 42 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України за станом на кінець дня 31 грудня.
Таблиця 16.2.
Перелік усіх інвестицій до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 грудня звітного року
(заповнюється на підставі позасистемного обліку)
---------------
(17) Сума має дорівнювати сумі залишків за рахунками розділів 41, 42 за станом на кінець дня 31 грудня звітного року.
Зазначаються причини, за якими об'єкт інвестування обліковується за балансовими рахунками розділів 41 або 42, але згідно з вищенаведеною в таблиці часткою участі (%) не відповідає критеріям асоційованої компанії або дочірньої установи (тобто зазначаються умови, які враховані для визначення, крім частки участі).
Таблиця 16.3 "Перелік усіх інвестицій до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 грудня попереднього року" складається аналогічно до таблиці 16.2 "Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на кінець дня 31 грудня звітного року".
Примітка 17. Основні засоби та нематеріальні активи
Передавання між підвідомчими установами банку основних засобів не враховується під час складання цієї таблиці.
Таблиця 17.1.
Основні засоби за звітний рік
Дані в колонках 4, 9, 12, 14, 16, 18, 20, 22 таблиць 17.1 та 17.1.1 зазначаються як від'ємні суми.
Сума колонки "Залишок на кінець року" (17 мінус 18) рядка 12 має дорівнювати сумі колонок 3 + (4) + 5 + / - 8 + (9) + (10) + + (11) + 12 + (13) + (14) + / - 15 + (16) за рядком 12, а саме:
залишок на початок року первісної (переоціненої) вартості (балансові рахунки 4400, 4500), колонка 3;
мінус знос (балансові рахунки 4409, 4509), колонка 4;
плюс надійшло за рік, колонка 5;
плюс / мінус переоцінка, колонки 8, 9;
мінус вибуло за рік, колонки 10, 11. У колонці "Вибуло за рік" відображаються реалізація, безоплатне передавання, ліквідація, вкладення банку в статутні капітали підприємств, надання у фінансовий лізинг (оренду), втрачені (інвентаризація) основні засоби;
плюс нараховано амортизації за рік, колонка 12;
мінус втрати від зменшення корисності, колонки 13, 14;
плюс/мінус інші зміни за рік, колонки 15, 16. У колонці "Інші зміни за рік" відображаються виправлення помилок тощо.
Із колонки 17 рядка 12 розкривається таке:
вартість основних засобів, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження;
вартість оформлених у заставу основних засобів;
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо);
залишкова вартість основних засобів, вилучених з експлуатації для продажу;
первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів.
Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) (позабалансовий рахунок 9840).
Балансова вартість на кінець дня 31 грудня звітного року має дорівнювати сумі рахунків 4400, 4409, 4500, 4509.
Таблиця 17.1.1 "Основні засоби за попередній рік" складається аналогічно до таблиці 17.1 "Основні засоби за звітний рік".
Таблиця 17.2.
Нематеріальні активи за звітний рік