Про затвердження Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами

Відповідно до пунктів 10 та 15 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та з метою впорядкування механізму подання відомостей щодо діяльності торговців цінними паперами Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами (додається).

2. Уважати таким, що втратив чинність, пункт 1 рішення Комісії від 10 червня 1997 року N 11/1 (із змінами та доповненнями), яким затверджено Порядок подання звітності торговцями цінними паперами.

3. Уважати таким, що втратив чинність, Порядок розрахунку показників ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами, затверджений рішенням Комісії від 21 березня 1997 року N 3 (із змінами та доповненнями).

4. Пункти 1, 3, 4 та 7 Положення про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку набирають чинності з 01.10.2004.

5. Пункти 2, 5 та 6 Положення про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку набирають чинності з 01.01.2005.

6. Організаторам торгівлі здійснити комплекс технічних заходів щодо отримання нерегулярних даних згідно з цим нормативно-правовим актом з 01.10.2004 та оприлюднення їх на своїх веб-сайтах з 01.01.2005.

7. Заступнику Виконавчого секретаря Бондарчуку І.В. забезпечити:

- державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України;

- опублікування рішення відповідно до чинного законодавства.

8. Контроль за виконанням цього рішення покласти на заступника Виконавчого секретаря Бондарчука І.В.

Це Положення розроблено відповідно до пунктів 10 та 15 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", статті 27 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом", Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 26.05.2006 N 346, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 04.08.2006 за N 938/12812.

1. Це Положення визначає склад, строки та порядок подання (надсилання) до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) адміністративних даних торговця цінними паперами (далі - Дані).

2. Дія цього Положення поширюється на торговців цінними паперами, які отримали в Комісії ліцензії на право провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, діяльності з управління цінними паперами).

3. У цьому Положенні терміни вживаються у такому значенні:

журнал прийняття Даних - електронний журнал, у якому фіксуються дата та реєстраційний номер прийняття Даних;

договори - домовленість двох та більше сторін, спрямована на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов'язків при здійсненні торгівлі цінними паперами;

дата укладання договору - дата підписання договору сторонами щодо операцій щодо торгівлі цінними паперами та їх похідними;

дата виконання договору - дата підписання документа, який підтверджує виконання сторонами зобов'язань, що передбачені договором;

відкриті позиції - договори купівлі-продажу цінних паперів, що укладені торговцем цінними паперами, але не виконані на звітну дату;

нерегулярні Дані - Дані з виконання договорів з акціями, облігаціями підприємств, іпотечними цінними паперами.

4. Дані в електронній формі складаються шляхом заповнення державною мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, визначеному Комісією.

Електронна форма Даних складається відповідно до Порядку заповнення торговцями цінними паперами електронних форм адміністративних даних, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Комісії від 20.10.2011 N 1543.

5. Електронна форма Даних за складом інформації має відповідати паперовій формі Даних, склад яких установлено цим Положенням.

6. У разі, якщо паперова форма Даних нараховує більше одного аркуша, такі Дані мають бути прошнуровані, аркуші пронумеровані та скріплені відбитком печатки торговця цінними паперами та підписом керівника торговця цінними паперами. На зворотному боці останнього аркуша робиться такий напис: "Прошнуровано, пронумеровано та скріплено відбитком печатки торговця цінними паперами та підписом керівника торговця цінними паперами (кількість) аркушів".

7. Паперова форма Даних при поданні (надсиланні) до Комісії супроводжується листом на бланку торговця цінними паперами, у якому зазначаються звітний період і перелік додатків паперової форми, що додаються.

8. Дані надаються (надсилаються) до Комісії у формах, у строки та в обсязі, що встановлені цим Положенням. Дані повинні містити всі визначені цим Положенням довідки, усі довідки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію.

9. У разі надходження електронної форми Даних на пошкодженому електронному носії інформації (дискеті, диску тощо) або носії, який не містить електронної форми, Комісія листом (факсограмою) або засобами електронного зв'язку (електронною поштою) повідомляє про це торговця цінними паперами.

Протягом 10 днів з дати відправлення повідомлення торговець цінними паперами надає (надсилає) поштою (кур'єром) або засобами електронного зв'язку (електронною поштою) до Комісії електронну форму Даних на доступному носії інформації (дискеті, диску тощо).

10. Усі довідки щоквартальних Даних у паперовій формі засвідчуються підписами керівника, головного бухгалтера торговця цінними паперами та печаткою торговця цінними паперами.

11. Комісія може звернутися до торговця цінними паперами із запитом про подання інформації щодо діяльності торговця цінними паперами.

1. Дані, які складаються та надаються до Комісії:

квартальні;

нерегулярні.

2. Квартальні Дані складаються з:

2.1. Титульного аркуша (додаток 1).

2.2. Довідки про укладені та виконані договори з цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 2).

2.3. Довідки про обсяг укладених та виконаних договорів за видами діяльності торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 3).

2.4. Довідки про зарахування/списання цінних паперів (крім цінних паперів власних випусків) за звітний період з _____________ до ____________ (додаток 4).

2.5. Довідки про фінансові інструменти, які перебувають у власності торговця цінними паперами, за станом на останній день кварталу (крім цінних паперів власних випусків) (додаток 5).

2.6. Довідки про місце здійснення договорів з цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 6).

2.7. Довідки про відкриті позиції за станом на перший день першого місяця звітного кварталу (за станом на __________________) (додаток 7).

2.8. Довідки щодо діяльності торговців цінними паперами з управління цінними паперами за звітний період з _______ до _______ (додаток 8).

2.9. Довідки про показники фінансового стану торговця цінними паперами (крім банків) (додаток 9) відповідно до розділу VII цього Положення.

2.10. Довідки про обсяг укладених та виконаних договорів з нерезидентами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 10).

2.11. Довідки про місце здійснення договорів з нерезидентами за цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 11).

2.12. Довідки про подання нерегулярних Даних до Комісії за звітний період (додаток 12).

2.13. Довідки про дотримання показників ліквідності торговцями цінних паперів відповідно до Положення про розрахунок показників ліквідності, що обмежують ризики професійної діяльності на фондовому ринку, затвердженого рішенням Комісії від 27.12.2007 N 2381 (додаток 13).

2.14. Довідки про дотримання показників капіталу та інвестування торговцями цінних паперів відповідно до Положення про розрахунок показників ліквідності, що обмежують ризики професійної діяльності на фондовому ринку, затвердженого рішенням Комісії від 27.12.2007 N 2381 (додаток 14).

2.15. Фінансової звітності (крім банків) відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690.

3. Дані за IV квартал складаються з:

3.1. Титульного аркуша (додаток 1).

3.2. Довідок, визначених підпунктами 2.2, 2.4-2.14 пункту 2 цього розділу.

3.3. Довідки про обсяг укладених та виконаних договорів за видами діяльності торговцем цінними паперами за звітний рік (додаток 15).

3.4. Фінансової звітності (крім банків) відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690.

4. Торговці цінними паперами (крім банків, акціонерних товариств) подають (надсилають) до Комісії аудиторський висновок у паперовій формі, який супроводжується листом на бланку торговця цінними паперами, у якому зазначається звітний період, не пізніше 30 квітня наступного року. Торговці цінними паперами, утворені у формі акціонерних товариств, надають аудиторський висновок у складі річної регулярної інформації емітентів цінних паперів відповідно до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Комісії від 19.12.2006 N 1591, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 05.02.2007 за N 97/13364.

5. Проведення аудиторських перевірок (складання аудиторських висновків) торговців цінними паперами (крім банків) здійснюється аудиторськими фірмами (аудиторами), які включені до Реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, що ведеться Комісією.

6. Нерегулярні Дані складаються з довідки про нерегулярні Дані на дату виникнення (додаток 16).

1. Торговець цінними паперами подає (надсилає) Дані до центрального апарату Комісії у строки:

1.1 квартальні - не пізніше останнього дня місяця, наступного за звітним;

1.2 нерегулярні - протягом п'яти робочих днів після дати виконання договору.

2. Дані подаються до Комісії одним із таких способів:

2.1. Шляхом подання (надсилання) до загального відділу центрального апарату Комісії Даних в паперовій формі та/або в електронній формі.

2.2. Шляхом подання до центрального апарату Комісії Даних в електронній формі у вигляді електронних документів з використанням системи електронного документообігу.

3. Спосіб подачі Даних до Комісії обирає торговець цінними паперами.

4. Дані відповідно до способу, визначеного підпунктом 2.1 пункту 2 цього розділу, подаються (надсилаються) таким чином:

4.1. Квартальні Дані подаються (надсилаються) до загального відділу центрального апарату Комісії в паперовій формі та в електронній формі на носії інформації (дискета 3,5 або лазерний диск).

4.2. Довідка про нерегулярні Дані на дату виникнення надсилається до центрального апарату Комісії в електронній формі.

Після прийняття нерегулярних Даних Комісія надсилає відправнику електронною поштою реєстраційний номер, за яким нерегулярні Дані зареєстровані в журналі прийнятих Даних. У разі відсутності реєстраційного номера нерегулярних Даних в журналі прийнятих Даних такі Дані вважаються неприйнятими.

4.3. На письмову вимогу Комісії торговець цінними паперами зобов'язаний подати (надіслати) нерегулярні Дані в паперовій формі.

4.4 Виправлені Дані подаються (надсилаються) до Комісії в паперовій формі та/або електронній формі на носії інформації (дискета 3,5 або лазерний диск) та супроводжуються листом торговця цінними паперами, в якому зазначаються невідповідності, які виявлені торговцем цінними паперами в Даних, обґрунтування цих невідповідностей.

5. Дані відповідно до способу, визначеного підпунктом 2.2 пункту 2 цього розділу, подаються відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації професійними учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.05.2011 N 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.06.2011 за N 789/19527.

6. Нерегулярні Дані, що подаються до Комісії торговцем цінними паперами, уносяться до журналу прийнятих Даних один раз протягом робочого дня.

1. Торговці цінними паперами зобов'язані подавати на обрану ними фондову біржу інформацію про всі вчинені ними правочини з цінними паперами в строки і порядку, що визначені правилами фондової біржі.

2. Торговці цінними паперами надають (надсилають) нерегулярні Дані до обраного ними організатора торгівлі протягом трьох робочих днів після дати виконання договору.

1. Строк подання Даних торговцями цінних паперів продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв'язку з вилученням у торговця цінними паперами програмного забезпечення та/або документації, необхідних для формування Даних, правоохоронними органами (із поданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеного програмного забезпечення та/або документації).

2. Повідомлення про неможливість подання Даних до Комісії у строк, визначений цим Положенням, торговець цінними паперами повинен надати протягом трьох робочих днів з дня вилучення програмного забезпечення та/або документації.

3. Дані торговців цінними паперами мають бути надані до Комісії протягом 15 календарних днів з дати повернення вилученого програмного забезпечення та/або документації (з поданням копій документів, які підтверджують повернення вилученої документації).

4. Торговець цінними паперами в разі виявлення невідповідності квартальних Даних, які надані (надіслані) до Комісії, має усунути ці невідповідності, надати квартальні Дані повторно, але не пізніше 5 робочих днів після дати закінчення строків, зазначених у підпункті 1.1 пункту 1 розділу III цього Положення.

5. Торговець цінними паперами в разі виявлення невідповідності нерегулярних Даних, які надані до Комісії, має усунути ці невідповідності, надати нерегулярні Дані повторно, але не пізніше 1 робочого дня після дати відправлення нерегулярних Даних.

6. Виправлені Дані надаються до Комісії в паперовій формі та/або електронній формі на носії інформації (дискета 3,5 або лазерний диск) та супроводжуються листом торговця цінними паперами, в якому зазначаються невідповідності, які виявлені торговцем цінними паперами в Даних, обґрунтування цих невідповідностей.

7. У разі, коли останній день подання Даних є неробочим, термін подання продовжується до першого, після неробочого, робочого дня.

1. Торговці цінними паперами щоквартально надають до Комісії розрахунок показників, визначених Положенням про розрахунок показників ліквідності, що обмежують ризики професійної діяльності на фондовому ринку, затвердженого рішенням Комісії від 27.12.2007 N 2381.

2. Формування довідки про дотримання показників ліквідності торговцями цінних паперів (додаток 13) та довідки про дотримання показників капіталу та інвестування (додаток 14) здійснюється на кожний день.

1. Торговці цінними паперами щоквартально надають до Комісії розрахунок таких показників (додаток 9):

1.1 коефіцієнт абсолютної ліквідності;

1.2 коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом;

1.3 коефіцієнт рентабельності активів;

1.4 коефіцієнт платоспроможності (автономії).

2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1) обчислюється як відношення грошових засобів, їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів підприємства може бути сплачена негайно.

3. Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (К2) обчислюється як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність підприємства від залучених засобів.

4. Коефіцієнт рентабельності активів (К3) розраховується як відношення чистого прибутку (збитку) підприємства до середньорічної вартості активів і характеризує ефективність використання активів підприємства.

5. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (К4) розраховується як відношення власного капіталу підприємства до підсумку балансу підприємства і відображає питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність.

1. Державний контроль за дотриманням торговцями цінними паперами вимог щодо подання Даних здійснює Комісія.

2. За неподання, подання не в повному обсязі та/або подання недостовірних Даних торговець цінними паперами несе відповідальність згідно із законом.