Про затвердження Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами

Відповідно до пунктів 10 та 15 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та з метою впорядкування механізму подання відомостей щодо діяльності торговців цінними паперами

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (додається).

2. Уважати таким, що втратив чинність, пункт 1 рішення Комісії від 10 червня 1997 року N 11/1 (із змінами та доповненнями), яким затверджено Порядок подання звітності торговцями цінними паперами.

3. Уважати таким, що втратив чинність, Порядок розрахунку показників ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами, затверджений рішенням Комісії від 21 березня 1997 року N 3 (із змінами та доповненнями).

4. Пункти 1, 3, 4 та 7 Положення про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку набирають чинності з 01.10.2004.

5. Пункти 2, 5 та 6 Положення про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку набирають чинності з 01.01.2005.

6. Організаторам торгівлі здійснити комплекс технічних заходів щодо отримання нерегулярної інформації згідно з додатком 12 до Положення про порядок складання адміністративних даних щодо діяльності торговців цінними паперами та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку з 01.10.2004 та оприлюднення її на своїх веб-сайтах з 01.01.2005.

7. Заступнику Виконавчого секретаря Бондарчуку І.В.

забезпечити:

- державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України;

- опублікування рішення відповідно до чинного законодавства.

8. Контроль за виконанням цього рішення покласти на заступника Виконавчого секретаря Бондарчука І.В.

Це Положення розроблено відповідно до Цивільного кодексу України, Законів України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про цінні папери і фондову біржу", "Про ліцензування певних видів господарської діяльності", "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом", Правил здійснення торговцями цінними паперами комерційної та комісійної діяльності по цінних паперах, затверджених наказом Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) від 23 грудня 1996 року N 331 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 25 грудня 1996 року за N 743/1768 (зі змінами та доповненнями), та Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на ринку цінних паперів, затверджених наказом Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва від 14 березня 2001 року N 49 та рішенням Комісії від 14 березня 2001 року N 60 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 6 квітня 2001 року за N 318/5509 (зі змінами та доповненнями).

1.1. Це Положення визначає склад, терміни та порядок подання до Комісії адміністративних даних торговцями цінними паперами (далі - Дані), які мають ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, а саме діяльності по випуску та обігу цінних паперів, що видані Комісією (далі - Ліцензія), отримані у встановленому чинним законодавством порядку.

1.2. Журнал прийняття Даних - електронний журнал, частина програмно-технічного комплексу прийняття Даних, у якому фіксується інформація щодо дати початку їх перевірки, присвоєння реєстраційного номера, за яким реєструється надходження Даних, дати їх прийняття до інформаційного масиву даних, та інформація щодо їх остаточного прийняття після перевірки. Дані в журналі захищені від внесення несанкціонованих змін.

1.3. Прийняті Дані - Дані, подані до Комісії в електронній та паперовій формах у терміни та в обсязі, що встановлені цим Положенням. Паперова форма Даних за складом інформації відповідає електронній формі та містить усі визначені цим Положенням реквізити, Дані, зареєстровані в журналі прийняття Даних, і про це зроблено відмітку на титульному аркуші Даних.

1.4. Договори - двосторонні або багатосторонні дії громадян і організацій, спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав або обов'язків щодо операцій по випуску та обігу цінних паперів та їх похідних.

1.5. Датою укладання договору є дата підписання договору сторонами щодо операцій по випуску та обігу цінних паперів та їх похідних.

1.6. Дата виконання договору - дата підписання документа, який підтверджує виконання сторонами зобов'язань, що передбачені договором.

1.7. Відкриті позиції - договори купівлі-продажу цінних паперів, що укладені торговцем цінними паперами з іншими торговцями цінними паперами, але не виконані на дату розрахунку вимог ліквідності.

1.8. Нерегулярна інформація - інформація з виконання договорів з акціями та облігаціями підприємств.

1.9. Прийнята нерегулярна інформація - інформація, внесена до журналу прийнятих даних.

1.10. Адміністративні дані складаються з документів, передбачених цим Положенням, у електроній та в паперовій формах. Документи в електроній формі складаються шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забеспечують формування файлів у форматі, визначеному Комісією. Інформація, що міститься в електронній формі, яку надають торговці цінними паперами, має відповідати паперовій формі цієї самої інформації, склад якої встановлено цим Положенням.

2.1. Торговці цінними паперами надають Дані:

2.1.1 Щоквартальні Дані - не пізніше останнього дня місяця, наступного за звітним.

2.1.2. Річні - до 1 квітня року, наступного за звітним.

2.1.3. Банки, які мають ліцензію на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, а саме діяльності по випуску та обігу цінних паперів, подають річні Дані у термін не пізніше 1 червня року, наступного за звітним.

2.2. Щоквартально торговці цінними паперами подають такі документи:

2.2.1. Титульний аркуш (додаток 1).

2.2.2. Довідку про укладені та виконані договори з цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 2).

2.2.3. Довідку про обсяг укладених та виконаних договорів за видами діяльності торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 3).

2.2.4. Довідку про рух (зарахування-списання) цінних паперів (крім цінних паперів власних випусків) (додаток 4).

2.2.5. Довідку про цінні папери, які перебувають у власності торговця цінними паперами, за станом на останній день кварталу (крім цінних паперів власних випусків) (додаток 5).

2.2.6. Довідку про місце здійснення договорів з цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 6).

2.2.7. Довідку про відкриті позиції за станом на перший день місяця, наступного за звітним кварталом (додаток 7).

2.2.8. Довідку про дотримання вимог статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" (крім банків) (додаток 8) у відповідності до розділу 5 цього Положення.

2.2.9. Довідку про показники фінансового стану торговця цінними паперами (крім банків) (додаток 9) у відповідності до розділу 6 цього Положення.

2.2.10. Довідку про обсяг укладених та виконаних договорів з нерезидентами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 10).

2.2.11. Довідку про місце здійснення договорів з нерезидентами за цінними паперами торговцем цінними паперами за звітний період (додаток 11).

2.2.12. Торговці цінними паперами (крім банків) подають фінансову звітність відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, та Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати" затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованого у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690.

2.2.13. Банки подають фінансову звітність відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, "Баланс" (форма N 1-Д станом на останній день звітного кварталу), затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 (із змінами та доповненнями) та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674.

2.3. Торговці цінними паперами за IV квартал подають Дані, передбачені пунктами 2.2.1- 2.2.11 цього Положення.

2.4. Фінансова звітність за IV квартал подається разом з річними Даними.

2.5. Щоквартальні Дані складаються та надаються у паперовій та електронній формах.

2.6. Електронна форма складається з електронних файлів, структура яких установлюється наказом Комісії.

2.7. Електронну форму Даних складають шляхом заповнення українською мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі DBASE-IV.

2.8. Щоквартальні Дані супроводжують листом торговця цінними паперами, в якому зазначають найменування торговця цінними паперами, перелік документів у паперовій формі.

2.9. Усі довідки щоквартальних Даних у паперовій формі засвідчуються підписами керівника, головного бухгалтера торговця цінними паперами та печаткою торговця цінними паперами.

2.10. Паперова форма щоквартальних Даних (кожна довідка окремо) має бути прошита та аркуші пронумеровані.

2.11. Річні Дані подають у паперовій формі.

2.11.1. Після завершення календарного року подають такі документи:

2.11.2. Торговці цінними паперами (відкриті та закриті акціонерні товариства) подають фінансову звітність та аудиторський висновок відповідно до чинного законодавства у складі річної фінансової звітності емітента.

2.11.3. Торговці цінними паперами (товариства з іншою організаційно-правовою формою, що не зазначені у пункті 2.11.2 цього Положення) подають фінансову звітність та аудиторський висновок відповідно до чинного законодавства та в термін, передбачений цим Положенням.

2.11.4. Річні Дані супроводжують листом торговця цінними паперами, в якому зазначають найменування торговця цінними паперами, перелік документів у паперовій формі.

3.1. Торговці цінними паперами надають Дані:

3.1.1. До центрального апарату Комісії - протягом п'яти робочих днів після дати виконання договору.

3.1.2. До обраного ними організатора торгівлі протягом п'яти робочих днів після дати виконання договору.

3.2. Нерегулярну інформацію торговці цінними паперами подають у формі довідки про нерегулярну інформацію на дату виникнення (додаток 12).

3.3. Довідка про нерегулярну інформацію на дату виникнення (додаток 12) надсилається на електронну адресу Комісії dtrd@stockmarket.qov.ua

3.4. Довідка про нерегулярну інформацію на дату виникнення (додаток 12) надсилається на електронну адресу обраного ними організатора торгівлі.

3.5. Дані нерегулярної інформації, що надаються до Комісії торговцем цінними паперами можуть бути внесені до журналу прийнятих даних один раз протягом одного дня.

3.6. Після прийняття Даних Комісія надсилає відправнику електронною поштою реєстраційний номер, за яким документ, яким надано Дані, зареєстровано в журналі прийнятих даних. У разі неотримання реєстраційного номера Дані вважаються неприйнятими.

3.7. Торговець цінними паперами протягом двох робочих днів після терміну, зазначеного у пункті 3.2 цього Положення, має виправити та надіслати на електронну адресу Комісії dtrd@stockmarket.qov.ua виправлені Дані.

4.1. У разі, коли останній день подання Даних є неробочим, термін подання продовжується до першого, після неробочого, робочого дня.

4.2. При надходженні Даних поштою після встановленого цим Положенням терміну, дата подання визначається за поштовим штемпелем відділення зв'язку, що обслуговує відправника.

4.3. Термін подання Даних торговцями цінними паперами продовжується у разі:

4.3.1. Надходження до центрального апарату Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений термін у зв'язку з втратою програмного забезпечення та/або документації, необхідної для формування Даних (з обґрунтуванням причин неможливості подання Даних та зазначенням терміну, необхідного для відновлення зазначеної документації).

4.3.2. Надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений термін у зв'язку з вилученням документів торговця цінними паперами у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації).

4.4. Повідомлення про неможливість подання Даних до Комісії у термін, визначений цим Положенням, торговець цінними паперами має надати до загального відділу Комісії не пізніше останнього дня прийняття Даних.

4.5. Дані торговців цінними паперами мають бути подані до Комісії у місячний термін з дати відновлення втраченого програмного забезпечення та/або документації, необхідної для формування Даних, та з дати повернення вилученої документації (з наданням копій документів, які підтверджують повернення вилученої документації).

5.1. При дотриманні частини першої статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" враховується сума договорів, укладених торговцями цінними паперами (далі - торговці) з іншими торговцями, тобто сума невиконаних договорів (відкриті позиції) при здійсненні комісійної та комерційної діяльності по цінних паперах.

5.2. При дотриманні частини другої статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" враховується сума договорів, укладених торговцями з іншими торговцями, яка є сумою невиконаних договорів (відкриті позиції) при здійсненні комісійної, комерційної діяльності по цінних паперах та діяльності по випуску цінних паперів.

5.3. При дотриманні частини третьої статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" враховується за номінальною ціною вартість цінних паперів, що перебувають у власності (резерв) торговця цінними паперами, який здійснює діяльність по випуску цінних паперів або комерційну діяльність по цінних паперах, за продажною ціною враховується сума невиконаних договорів (відкриті позиції) разом взятих.

5.4. При дотриманні вимог статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу":

5.4.1. Враховується сума договорів купівлі-продажу, які не виконані на день проведення розрахунку, та сума договорів, які були укладені в день розрахунку.

5.4.2. Не враховується сума договорів купівлі-продажу, які були виконані торговцем цінними паперами у день розрахунку.

5.4.3. Не враховується сума договорів купівлі-продажу, підписання та виконання яких здійснювались в один день.

5.4.4. У разі, якщо відповідальність за виконання умов договору несе "Довіритель", не враховується сума договорів купівлі-продажу, що укладаються на виконання договорів доручень.

5.5. Формування довідки про дотримання вимог статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" здійснюється на кожний день.

5.6. При дотриманні вимог ліквідності торговець цінними паперами зазначає знаком "плюс" відхилення показника у разі перевищення максимально допустимого його значення та знаком "мінус" у разі недосягнення цього рівня.

5.7. Довідка про дотримання вимог статті 30 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" подається один раз на квартал разом з Даними.

6.1. Торговці цінними паперами щоквартально подають до Комісії розрахунок таких показників:

- коефіцієнт абсолютної ліквідності;

- коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом;

- коефіцієнт рентабельності активів;

- коефіцієнт платоспроможності (автономії).

6.2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1) обчислюється як відношення грошових засобів, їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій до поточних зобов'язань. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина боргів підприємства може бути сплачена негайно.

6.3. Коефіцієнт покриття зобов'язань власним капіталом (К2) обчислюється як співвідношення залучених та власних засобів і характеризує залежність підприємства від залучених засобів.

6.4. Коефіцієнт рентабельності активів (К3) розраховується як відношення чистого прибутку (збитку) підприємства до середньорічної вартості активів і характеризує ефективність використання активів підприємства.

6.5. Коефіцієнт платоспроможності (автономії) (К4) розраховується як відношення власного капіталу підприємства до підсумку балансу підприємства і відображає питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у його діяльність.

7.1. Державний контроль за дотриманням торговцями цінними паперами вимог щодо подання адміністративних даних здійснює Комісія.