НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 травня 2014 р.
за № 538/25315
( Розпорядження втратило чинність на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
№ 380 від 23.07.2020 )
Про затвердження Змін до Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення
2. Департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Це розпорядження набирає чинності з 01 січня 2015 року.
4. Сектору зв’язків з громадськістю та протоколу забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.
5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Бірюка С.О.
Т.в.о. Голови Комісії | М. Поляков |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Розпорядження Національної
комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків
фінансових послуг
29.04.2014 № 1319
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 травня 2014 р.
за № 538/25315
ЗМІНИ
до Положення про порядок складання, формування та подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення
1. У розділі І:
1) пункт 1.1 викласти в такій редакції:
2) пункт 1.4 викласти в такій редакції:
"1.4. Форми звітності, передбачені цим Положенням, заповнюються Адміністратором на підставі даних бухгалтерського обліку, даних системи персоніфікованого обліку та інформації, отриманої від осіб, що здійснюють управління активами.".
2. У розділі ІІ:
1) назву розділу викласти в такій редакції:
"ІІ. Порядок та терміни подання Адміністратором звітності з недержавного пенсійного забезпечення до Нацкомфінпослуг";
2) доповнити пункт 2.3 новим абзацом такого змісту:
"У випадку виключення недержавного пенсійного фонду з Державного реєстру фінансових установ Адміністратор подає звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду за останній звітний період, який закінчується днем його виключення з Державного реєстру фінансових установ, до дати такого виключення.";
3) у пункті 2.4:
абзац перший пункту викласти в такій редакції:
"2.4. Звітність про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів подається Адміністратором, починаючи з наступного кварталу, що настає за кварталом, у якому було вперше прийнято рішення Нацкомфінпослуг про видачу такому Адміністратору ліцензії на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів.";
доповнити пункт новими абзацами такого змісту:
"У випадку виключення Адміністратора, крім одноосібного засновника корпоративного недержавного пенсійного фонду, який прийняв рішення про самостійне здійснення адміністрування такого недержавного пенсійного фонду, з Державного реєстру фінансових установ такий Адміністратор подає звітність про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів за останній звітний період, який закінчується днем його виключення з Державного реєстру фінансових установ, до дати такого виключення.
У випадку виключення корпоративного недержавного пенсійного фонду, адміністрування якого здійснює його одноосібний засновник, з Державного реєстру фінансових установ Адміністратор такого недержавного пенсійного фонду подає звітність про здійснення діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів за останній звітний період, який закінчується днем виключення корпоративного недержавного пенсійного фонду з Державного реєстру фінансових установ, до дати такого виключення.";
4) у пункті 2.5:
перше речення абзацу другого пункту викласти в такій редакції: "У разі подання звітності у вигляді електронних документів з дотриманням вимог
Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг" звітність у паперовій формі до Нацкомфінпослуг не подається, за винятком форми НПФ-7 "Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду", приміток до річної фінансової звітності, складених відповідно до вимог
міжнародних стандартів фінансової звітності, та не застосовуються вимоги, передбачені першим реченням пункту 2.8 та пунктом 2.9 (у частині відповідності інформації паперової форми звітності електронній формі) цього розділу.";
доповнити пункт новим абзацом такого змісту:
"Усі документи, що подаються Адміністратором у паперовій формі додатково до поданої звітності в електронній формі з використанням електронного цифрового підпису, супроводжуються листом Адміністратора, сторінки нумеруються, підтверджуються підписом керівника та бухгалтера Адміністратора, засвідчуються його печаткою.";
5) перше речення абзацу першого пункту 2.7 викласти в такій редакції: "Звітність з недержавного пенсійного забезпечення в паперовій формі формується у вигляді друкованих таблиць, які за складом інформації повинні відповідати електронній формі цієї звітності, що підтверджується контрольною сумою на кожній формі звітності, визначеній цим Положенням.";
6) пункти 2.8, 2.9 викласти в такій редакції:
"2.8. Звітність у паперовому вигляді, складена відповідно до визначених цим Положенням вимог, повинна бути пронумерована, підписана керівником та бухгалтером Адміністратора, скріплена його печаткою. Звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду та його фінансова звітність розглядаються на засіданні ради фонду, що оформлюється протоколом засідання ради фонду.
2.9. Достовірність даних звітності з недержавного пенсійного забезпечення та відповідність їх інформації паперової форми звітності електронній формі підтверджуються підписом керівника Адміністратора, засвідчуються його печаткою на титульному аркуші звіту із зазначенням кількості аркушів паперової форми звітності, а також у належних полях кожної форми звітності відповідно до цього Положення.";
7) абзац третій пункту 2.14 після слів "звітність не заповнена або заповнена вибірково" доповнити словами " , в тому числі, коли електронна форма звітності подана без використання електронного цифрового підпису".
3. У розділі ІІІ:
1) абзаци шостий - дванадцятий підпункту "в" пункту 3.1 викласти в такій редакції:
"НПФ-5 "Звітні дані про результати діяльності корпоративних і професійних недержавних пенсійних фондів" (додаток 6) (складається тільки тими Адміністраторами, які здійснюють обслуговування корпоративного або професійного недержавного пенсійного фонду на підставі договору про адміністрування пенсійного фонду, укладеного з радою такого фонду. Кожен рядок звітних даних включає дані з розбивкою за всіма засновниками та роботодавцями-платниками);
НПФ-6 "Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією" (додаток 7);
НПФ-7 "Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду" (додаток 8);
НПФ-8 "Звіт про договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять (входили) до складу активів недержавного пенсійного фонду" (додаток 9);
НПФ-9 "Інформація щодо зміни чистої вартості одиниці пенсійних активів" (додаток 10);
пояснювальна записка (довільна форма) у разі необхідності, що подається у паперовій формі.
Довідка про чисту вартість активів ПФ, складена згідно з додатком до
Положення про порядок визначення чистої вартості активів пенсійного фонду , затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 серпня 2004 року № 339, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2005 року за № 96/10376 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28 лютого 2012 року № 333) (із змінами).";
2) у пункті 3.2:
підпункт "в" викласти в такій редакції:
"в) форми АПФ-1 "Загальні відомості про адміністратора недержавного пенсійного фонду" (додаток 12);";
доповнити пункт новим підпунктом такого змісту:
"г) звіту про корпоративне управління в паперовій формі у складі річної звітності (для Адміністраторів, утворених у формі акціонерних товариств).";
3) доповнити пункт 3.3 новим абзацом такого змісту:
"У разі виявлення Адміністратором помилок, що містяться в раніше поданій річній звітності з недержавного пенсійного забезпечення, за результатами аудиторської перевірки він має право подати виправлену звітність у формі коригувального звіту разом із звітом незалежного аудитора (аудиторським висновком).".
4. Додаток 6 до Положення виключити.
У зв’язку з цим додатки 7-13 вважати відповідно додатками 6-12.
У тексті
Положення посилання на додатки 7-13 замінити посиланнями відповідно на додатки 6-12.
5. Додатки 2-10 та 12 до Положення викласти в новій редакції, що додається.
В.о. директора департаменту регулювання та нагляду за установами накопичувального пенсійного забезпечення | К. Бережний |
Додаток 2
до Положення про порядок складання,
формування та подання адміністратором
недержавного пенсійного фонду звітності
з недержавного пенсійного забезпечення
(пункт 3.1)
Форма НПФ-1
ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ
про недержавний пенсійний фонд
1. Повне найменування | |
2. Код за ЄДРПОУ | |
3. Місцезнаходження | |
4. Міжміський телефонний код | | Телефон | | Факс | |
5. Електронна пошта (за наявності) | | Веб-сторінка | |
6. Дата та номер рішення про реєстрацію фінансової установи | |
7. Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ | |
8. Вид діяльності за КВЕД | |
9. Інформація про державну реєстрацію недержавного пенсійного фонду
Дата державної реєстрації | Дата запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи | Номер запису про внесення змін до державної реєстрації юридичної особи |
| | |
10. Інформація про пов’язаних осіб недержавного пенсійного фонду:
Інформація про пов’язаних осіб недержавного пенсійного фонду -
засновників недержавного пенсійного фонду
№ з/п | Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи - засновника недержавного пенсійного фонду | Код за ЄДРПОУ (ідентифікаційний код (номер) нерезидента в країні резиденції) або реєстраційний номер* | Місцезнаходження юридичної особи чи місце проживання фізичної особи, щодо якої подається інформація |
| | | |
__________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
Інформація про юридичних осіб, у яких пов’язані особи
недержавного пенсійного фонду беруть участь
№ з/п | Код за ЄДРПОУ або реєстраційний номер* пов’язаної особи | Повне найменування юридичної особи чи прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи - пов’язаної особи | Символ юридичної особи, щодо якої існує пов’язаність** | Код за ЄДРПОУ юридичної особи, щодо якої існує пов’язаність | Повне найменування юридичної особи, щодо якої існує пов’язаність | Місцезнаходження юридичної особи, щодо якої існує пов’язаність | Частка у статутному (складеному) капіталі, % |
| | | | | | | |
__________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
** П - інший недержавний пенсійний фонд, т - торговець цінними паперами, з - зберігач, к - особа, яка здійснює управління активами, а - аудиторська фірма або аудитор, адм - адміністратор, і - інше господарське товариство.
Інформація про пов’язаних осіб, які здійснюють контроль за пов’язаними
особами (юридичними особами) недержавного пенсійного фонду
№ з/п | Код за ЄДРПОУ юридичної особи, щодо якої існує пов’язаність | Найменування юридичної особи, щодо якої існує пов’язаність | Код за ЄДРПОУ або реєстраційний номер* пов’язаної особи | Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім’я, по батькові фізичної особи - пов’язаної особи | Місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи - пов’язаної особи | Частка у статутному (складеному) капіталі особи, щодо якої існує пов’язаність, % |
| | | | | | |
__________
* Реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті).
11. Інформація про юридичних осіб, з якими рада недержавного пенсійного
фонду уклала договори
Символ надавача послуг* | Код за ЄДРПОУ | Повне найменування юридичної особи | Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності | Дата укладання та номер договору з радою недержавного пенсійного фонду | Місцезнаходження, телефон | Прізвище, ім’я, по батькові керівника |
| | | | | | |
__________
* Адм - адміністратор, з - зберігач, к - особа, яка здійснює управління активами, а - аудиторська фірма або аудитор.
12. Інформація про склад ради недержавного пенсійного фонду
Посада | Прізвище, ім’я, по батькові | Дата набуття повноважень | Кваліфікаційне свідоцтво (ким видано, номер, дата видачі, термін дії) |
| | | |
_____________________________________________ _______________
(прізвище, ініціали керівника Адміністратора) (підпис)
М.П.
У формі НПФ-1 зазначаються загальні відомості про недержавний пенсійний фонд станом на останній день звітного періоду.
У таблиці "Інформація про пов’язаних осіб недержавного пенсійного фонду - засновників недержавного пенсійного фонду" зазначається інформація про кожного із засновників недержавного пенсійного фонду - юридичних або фізичних осіб залежно від виду фонду.
У таблиці "Інформація про юридичних осіб, в яких пов’язані особи недержавного пенсійного фонду беруть участь" зазначається інформація про юридичних осіб, за якими кожен із засновників недержавного пенсійного фонду, членів ради недержавного пенсійного фонду здійснюють контроль.
У таблиці "Інформація про пов’язаних осіб, які здійснюють контроль за пов’язаними особами (юридичними особами) недержавного пенсійного фонду" зазначається інформація про юридичних та фізичних осіб, які здійснюють контроль за засновниками недержавного пенсійного фонду (юридичними особами).
У таблиці "Інформація про юридичних осіб, з якими рада недержавного пенсійного фонду уклала договори" зазначається інформація про договори, укладені радою недержавного пенсійного фонду, в тому числі у звітному періоді. Інформація щодо реквізитів ліцензій, дати укладення та номерів договорів, укладених радою, зазначається станом на останній день звітного періоду.
У таблиці "Інформація про склад ради недержавного пенсійного фонду" зазначається інформація про голову та всіх членів ради недержавного пенсійного фонду станом на останній день звітного періоду (вписуваний рядок).
Додаток 3
до Положення про порядок складання,
формування та подання адміністратором
недержавного пенсійного фонду звітності
з недержавного пенсійного забезпечення
(пункт 3.1)
Форма НПФ-2
ЗВІТ
про склад, структуру та чисту вартість активів недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ року
_____________________________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
(грн)
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 |
Частина перша |
Грошові кошти, розміщені на вкладних (депозитних) банківських рахунках | 010 | | |
у тому числі ощадні (депозитні) сертифікати банків | 011 | | |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 020 | | |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 030 | | |
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України | 040 | | |
Акції українських емітентів | 050 | | |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 060 | | |
Цінні папери іноземних емітентів (р. 071+р. 072), з них: | 070 | | |
акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" | 071 | | |
облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства | 072 | | |
Іпотечні цінні папери | 080 | | |
Об’єкти нерухомості | 090 | | |
Банківські метали | 100 | | |
у тому числі депозитні рахунки в банківських металах | 101 | | |
Дебіторська заборгованість (р. 111+р. 112+р. 113+р. 114), з них: | 110 | | |
заборгованість, пов’язана з придбанням (продажем) активів | 111 | | |
заборгованість з нарахованих дивідендів, відсотків за депозитами та купонів за облігаціями | 112 | | |
заборгованість, пов’язана з оплатою послуг, наданих фонду | 113 | | |
інша дебіторська заборгованість | 114 | | |
Активи, не заборонені законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 120 | | |
Загальна сума інвестицій фонду (р. 010+р. 020+р. 030+р. 040+р. 050+р. 060+р. 070+р. 080+ +р. 090+ р. 100+р. 110+р. 120) | 130 | | |
Кошти на поточному рахунку | 140 | | |
у тому числі кошти, що знаходяться на кліринговому рахунку | 141 | | |
Загальна вартість активів фонду (р. 130+р. 140) | 150 | | |
Частина друга |
Кредиторська заборгованість (р. 161+р. 162+р. 163) | 160 | | |
неперсоніфіковані внески | 161 | | |
заборгованість з перерахування помилково сплачених коштів | 162 | | |
інше | 163 | | |
Заборгованість фонду по виконанню зобов’язань перед учасниками та перерахуванню коштів (р. 171+р. 172), у тому числі: | 170 | | |
заборгованість по перерахуванню пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 171 | | |
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 172 | | |
Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат недержавного пенсійного фонду (р. 1810+р. 1811+р. 1812+р. 1813+р. 1814+р. 1815+р. 1816), у тому числі: | 180 | | |
заборгованість з витрат на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду | 1810 | | |
заборгованість з винагороди за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду | 1811 | | |
заборгованість з оплати послуг зберігача | 1812 | | |
заборгованість з оплати послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду | 1813 | | |
заборгованість з оплати послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами | 1814 | | |
заборгованість з витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість | 1815 | | |
заборгованість з оплати інших послуг, надання яких передбачено чинним законодавством з недержавного пенсійного забезпечення (з розбивкою за видами) | 1816 | | |
Заборгованість щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи (з розбивкою за джерелами формування) | 190 | | |
Загальна сума зобов’язань фонду | 200 | | |
Чиста вартість активів фонду (р. 150-р. 200) | 210 | | |
_____________________________________________ _______________
(прізвище, ініціали керівника Адміністратора) (підпис)
_____________________________________________ _______________
(прізвище, ініціали бухгалтера Адміністратора) (підпис)
М.П.
Інформація, наведена у формі НПФ-2, зазначається у колонці 3 "Дані на початок звітного періоду" - станом на кінець попереднього звітного фінансового року, у колонці 4 "Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду " - станом на останній день звітного періоду.
Пояснення до частини першої
Активи, інвестовані в цінні папери, відображаються за ринковою вартістю на останній день звітного періоду з урахуванням вимог, викладених у
Положенні про порядок визначення чистої вартості активів пенсійного фонду, затвердженому рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11 серпня 2004 року № 339, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 25 січня 2005 року за № 96/10376 (у редакції рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28 лютого 2012 року № 333) (із змінами).
У рядку 010 наводяться дані про суму коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках, без урахування відсотків, нарахованих, але не сплачених, які відображаються у рядку 110 "Дебіторська заборгованість".
У рядку 100 банківські метали оцінюються відповідно до
Положення про здійснення операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06 серпня 2003 року № 325, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2003 року за № 749/8070 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 30 грудня 2011 року № 497) (із змінами), за офіційним (обліковим) курсом гривні, установленим Національним банком України, до цього металу на день здійснення операції.
У рядку 140 зазначаються дані про залишки коштів на поточному рахунку недержавного пенсійного фонду, не включаючи відсотки, що підлягають нарахуванню за звітний період, у тому числі кошти, що знаходяться на кліринговому рахунку, при цьому в окремому пояснювальному листі, який подається разом із звітністю про діяльність недержавного пенсійного фонду, вказуються дата передачі таких коштів та дата закінчення кінцевого терміну, протягом якого ці кошти мають бути інвестовані.
У випадку, коли пенсійні внески, що надійшли на рахунок фонду, не були інвестовані протягом звітного періоду, в окремому пояснювальному листі, який подається разом із звітністю про діяльність недержавного пенсійного фонду, вказуються дата надходження таких коштів та дата закінчення кінцевого терміну, протягом якого ці кошти повинні бути інвестовані.
Пояснення до частини другої
У рядку 161 вказується сума внесків, сплачених до недержавного пенсійного фонду, що надійшла на поточний рахунок фонду, але не була розподілена за індивідуальними пенсійними рахунками учасників фонду.
У рядку 162 вказується сума коштів, що надійшли на поточний рахунок недержавного пенсійного фонду помилково та підлягають поверненню.
У рядку 171 вказуються суми простроченої та поточної заборгованості Адміністратора з перерахування пенсійних коштів до іншої фінансової установи.
У рядку 172 вказуються суми простроченої та поточної заборгованості Адміністратора за нарахованими, але не здійсненими пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)).
У рядках 1810-1816 вказуються суми простроченої та поточної заборгованості з витрат недержавного пенсійного фонду, пов’язаних із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення, оплата яких здійснюється за рахунок пенсійних активів. При цьому в рядку 1816 зазначається заборгованість з оплати інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення, яка не увійшла до рядків 1810-1815.
У рядку 190 наводяться дані про заборгованість щодо придбання (продажу) активів та розрахунків з продавцями за отримані, але не сплачені недержавним пенсійним фондом активи, при цьому у вписуваному рядку вказується актив, за яким була сформована заборгованість.
Додаток 4
до Положення про порядок складання,
формування та подання адміністратором
недержавного пенсійного фонду звітності
з недержавного пенсійного забезпечення
(пункт 3.1)
Форма НПФ-3
ЗВІТ
про зміну чистої вартості пенсійних активів недержавного пенсійного фонду
станом на ____________ 20__ року
_____________________________________________________________________________
(повне найменування недержавного пенсійного фонду, код за ЄДРПОУ)
(грн)
Показники | Код рядка | Дані на початок звітного періоду | Усього за останній квартал звітного періоду | Наростаючим підсумком на кінець звітного періоду |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Чиста вартість пенсійних активів на початок звітного періоду | 1 | Х | Х | |
Частина перша |
1. Надходження пенсійних внесків | | | | |
Пенсійні внески від фізичних осіб (р. 011+р. 012), з них: | 010 | | | |
від учасників, які є вкладниками | 011 | | | |
від третіх осіб (подружжя, діти, батьки) | 012 | | | |
Пенсійні внески від фізичних осіб - підприємців | 020 | | | |
Пенсійні внески від юридичних осіб (р. 031+р. 032+р. 033), з них: | 030 | | | |
від засновника недержавного пенсійного фонду | 031 | | | |
від роботодавця - платника, що не є засновником | 032 | | | |
від професійного об’єднання | 033 | | | |
Переведено кошти фізичної особи до недержавного пенсійного фонду (р. 041+р. 042), з них: | 040 | | | |
від банку | 041 | | | |
від іншого недержавного пенсійного фонду | 042 | | | |
Усього (р. 010+р. 020+р. 030+р. 040) | 050 | | | |
2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду | | | | |
Здійснено пенсійних виплат (р. 061+р. 062) | 060 | | | |
пенсійні виплати на визначений строк (р. 0611+р. 0612+р. 0613), з них: | 061 | | | |
строком виплат від 10 до 15 років | 0611 | | | |
строком виплат від 15 до 20 років | 0612 | | | |
строком виплат понад 20 років | 0613 | | | |
одноразові пенсійні виплати (р. 0621+р. 0622+р. 0623+р. 0624), з них: | 062 | | | |
у разі медично підтвердженого критичного стану здоров’я, настання інвалідності | 0621 | | | |
у зв’язку з недосягненням мінімального розміру накопичень | 0622 | | | |
у зв’язку з виїздом на постійне проживання за межі України | 0623 | | | |
у разі смерті учасника - його спадкоємцям | 0624 | | | |
Перераховано пенсійних коштів до іншого недержавного пенсійного фонду (р. 071+р. 072), з них: | 070 | | | |
на підставі укладеного пенсійного контракту | 071 | | | |
на підставі укладеного договору про виплату пенсії на визначений строк | 072 | | | |
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування довічної пенсії | 080 | | | |
Перераховано пенсійних коштів до страховика для оплати договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника | 090 | | | |
Перераховано пенсійних коштів до банку на підставі відкритого депозитного пенсійного рахунку | 100 | | | |
Заборгованість недержавного пенсійного фонду з виконання зобов’язань перед учасниками та перерахування коштів (р. 111+р. 112), у тому числі | 110 | | Х | |
заборгованість з перерахування пенсійних коштів до іншої установи (іншого пенсійного фонду, страховика, банку) | 111 | | Х | |
заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними пенсійними виплатами (за договорами виплати пенсії на визначений строк або нарахованими одноразовими пенсійними виплатами учасникам (спадкоємцям учасників)) | 112 | | Х | |
Загальний обсяг виконаних та нарахованих зобов’язань перед учасниками (р. 060+р. 070+р. 080+р. 090+р. 100+р. 110) | 120 | | | |
Витрати на оплату послуг Адміністратору, наданих учаснику за рахунок пенсійних коштів та не пов’язаних із здійсненням пенсійних виплат та переведенням пенсійних коштів | 130 | | | |
Частина друга |
Дохід (втрати) від управління активами недержавного пенсійного фонду: | | | | |
1. Прибуток (збиток) від здійснення операцій з активами недержавного пенсійного фонду: | | | | |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України (р. 141+р. 142): | 140 | | | |
дохід від продажу | 141 | | | |
переоцінка | 142 | | | |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства (р. 151+р. 152): | 150 | | | |
дохід від продажу | 151 | | | |
переоцінка | 152 | | | |
Облігації місцевих позик (р. 161+р. 162): | 160 | | | |
дохід від продажу | 161 | | | |
переоцінка | 162 | | | |
Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України (р. 171+р. 172): | 170 | | | |
дохід від продажу | 171 | | | |
переоцінка | 172 | | | |
Акції українських емітентів (р. 181+р. 182): | 180 | | | |
дохід від продажу | 181 | | | |
переоцінка | 182 | | | |
Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав (р. 191+р. 192): | 190 | | | |
дохід від продажу | 191 | | | |
переоцінка | 192 | | | |
Aкції іноземних емітентів (р. 201+р. 202): | 200 | | | |
дохід від продажу | 201 | | | |
переоцінка | 202 | | | |
Облігації іноземних емітентів (р. 211+р. 212): | 210 | | | |
дохід від продажу | 211 | | | |
переоцінка | 212 | | | |
Іпотечні цінні папери (р. 221+р. 222): | 220 | | | |
дохід від продажу | 221 | | | |
переоцінка | 222 | | | |
Об’єкти нерухомості (р. 231+р. 232): | 230 | | | |
дохід від продажу | 231 | | | |
переоцінка | 232 | | | |
Банківські метали (р. 241+р. 242): | 240 | | | |
дохід від продажу | 241 | | | |
курсова різниця | 242 | | | |
Списання кредиторської заборгованості | 250 | | | |
Вибуття активів, які перестають відповідати такому стану, за якого вони визнаються активами (із зазначенням активу) | 260 | | | |
іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 270 | | | |
Усього (р. 140+р. 150+р. 160+р. 170+р. 180+р. 190+р. 200+р. 210+р. 220+р. 230+р. 240+р. 250+ р. 260+р. 270) | 280 | | | |
2. Пасивний дохід, отриманий на активи недержавного пенсійного фонду: | | | | |
дохід (втрати) від коштів, розміщених на вкладних (депозитних) банківських рахунках, з них: | 290 | | | |
дохід від коштів, розміщених в ощадних (депозитних) сертифікатах банків | 291 | | | |
дохід від боргових цінних паперів (р. 301+р. 302+р. 303+р. 304+р. 305+р. 306+р. 307): | 300 | | | |
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України | 301 | | | |
цінних паперів, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства | 302 | | | |
облігацій місцевих позик | 303 | | | |
облігацій підприємств, емітентами яких є резиденти України | 304 | | | |
цінних паперів, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав | 305 | | | |
облігацій іноземних емітентів | 306 | | | |
іпотечних цінних паперів | 307 | | | |
Дивіденди від (р. 311+р. 312): | 310 | | | |
акцій українських емітентів | 311 | | | |
акцій іноземних емітентів | 312 | | | |
Плата за користування об’єктами нерухомості | 320 | | | |
Відсотки, нараховані на кошти, розміщені у банківських металах | 330 | | | |
Відсотки, нараховані на кошти, що знаходяться на поточному рахунку | 340 | | | |
Дохід від користування іншими активами, не забороненими законодавством України (з розбивкою за видами активів) | 350 | | | |
Усього (р. 290+р. 300+р. 310+р. 320+р. 330+р. 340+р. 350) | 360 | | | |
3. Інші доходи (втрати) недержавного пенсійного фонду | 370 | | | |
4. Витрати, що відшкодовуються за рахунок пенсійних активів | | | | |
Витрати на оплату послуг з адміністрування недержавного пенсійного фонду (р. 381+р. 382+р. 383), з них: | 380 | | | |
послуги з адміністрування недержавного пенсійного фонду | 381 | | | |
рекламні послуги | 382 | | | |
витрати на оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду | 383 | | | |
Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду | 390 | | | |
Оплата послуг зберігача | 400 | | | |
Оплата послуг з проведення аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду | 410 | | | |
Оплата послуг, пов’язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (р. 421+р. 422+р. 423), з них: | 420 | | | |