Про затвердження Положення про порядок складання адміністративних даних депозитарними установами, що здійснюють депозитарну діяльність зберігача цінних паперів, та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку

Відповідно до Законів України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" та "Про недержавне пенсійне забезпечення" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Положення про порядок складання адміністративних даних депозитарними установами, що здійснюють депозитарну діяльність зберігача цінних паперів, та подання відповідних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (додається).

2. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку М. Непрану забезпечити:

державну реєстрацію цього Положення в Міністерстві юстиції України;

опублікування цього Положення відповідно до чинного законодавства України.

3. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку М. Непрана.

4. Це рішення набирає чинності з набранням чинності Законом України від 23 лютого 2006 року N 3480-IV "Про цінні папери та фондовий ринок".

Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні", "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Про недержавне пенсійне забезпечення", "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом".

1.1. Це Положення визначає склад, терміни та порядок подання до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) адміністративних даних про діяльність депозитарних установ (далі - Дані), що здійснюють депозитарну діяльність зберігача цінних паперів (далі - Зберігач).

1.2. Для цілей цього Положення терміни вживаються у такому значенні:

власник пакета акцій - юридична або фізична особа, резидент або нерезидент, на рахунку в цінних паперах якого у Зберігача обліковуються акції певного емітента у кількості, що становить 10 і більше відсотків статутного капіталу емітента;

власник іпотечних цінних паперів - юридична або фізична особа, резидент або нерезидент, на рахунку в цінних паперах якого в Зберігача обліковуються іпотечні цінні папери;

дата виникнення нерегулярних Даних - дата виникнення змін на особових рахунках у цінних паперах депонентів Зберігача стосовно володіння кількістю акцій, які складають 10 або більше відсотків статутного капіталу емітента (набуття пакета акцій, збільшення, зменшення, вибуття), дата відкриття або закриття рахунків таких власників та/або дата виникнення змін на особових рахунках у цінних паперах депонентів Зберігача стосовно володіння іпотечними цінними паперами (набуття іпотечних цінних паперів, збільшення, зменшення, вибуття, погашення);

журнал прийняття Даних - електронний журнал, у якому фіксуються дата та реєстраційний номер прийняття Даних;

нерегулярні Дані - Дані про осіб, що володіють 10 і більше відсотків акцій емітента та/або про осіб, що володіють іпотечними цінними паперами.

1.3. Дані в електронній формі складаються шляхом заповнення державною мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, визначеному Комісією.

Електронна форма Даних складається відповідно до Порядку заповнення зберігачами цінних паперів електронних форм адміністративних даних, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Комісії від 18.08.2011 N 1096.

2.1. Зберігачі надають Дані до центрального апарату Комісії:

2.1.1. Квартальні - до 15-го (включно) числа місяця, наступного за звітним кварталом;

2.1.2. Річні - до 1 квітня року, наступного за звітним.

2.1.3. Квартальні Дані Зберігача подаються за станом на останній день кварталу, за який подаються Дані. Квартальні Дані Зберігача включають:

а) титульний аркуш (додаток 1);

б) дані про зберігача цінних паперів (додаток 2);

в) перелік випусків цінних паперів, які обслуговуються зберігачем цінних паперів (додаток 3);

г) розподіл випусків цінних паперів за депонентами (додаток 4);

ґ) розподіл випусків цінних паперів за власниками пакетів акцій та власниками іпотечних цінних паперів (додаток 5);

д) адміністративні та інформаційні операції, проведені зберігачем цінних паперів (додаток 6);

е) облікові операції, проведені зберігачем цінних паперів (додаток 7);

є) перелік недержавних пенсійних фондів, що обслуговує зберігач цінних паперів (додаток 8);

ж) перелік сертифікованих осіб (додаток 9);

з) дані про тарифи на послуги зберігача цінних паперів (додаток 10);

и) дані про власників пакетів акцій (додаток 11);

і) довідка про надання нерегулярної інформації про власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів (додаток 12);

ї)дані про власників іпотечних цінних паперів (додаток 13);

й) фінансова звітність відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690 (крім банків).

2.1.4. Зберігачі надають до центрального апарату Комісії відомості у вигляді довідок про:

а) накладення санкцій за порушення, пов'язані з господарською та фінансовою діяльністю, іншими органами державної влади протягом звітного періоду із зазначенням дати накладення санкції, органу, що наклав санкцію, причин її накладення, виду та розміру санкції та виконання санкцій на дату подання Даних;

б) факти накладення арешту на рахунки Зберігача;

в) факти порушення кримінальних та адміністративних справ протягом звітного періоду;

г) неподання або подання компанією з управління активами недостовірних відомостей стосовно вартості чистих активів інвестиційного фонду.

Довідки подаються виключно в паперовій формі в довільному вигляді.

2.2. Річні Дані Зберігача подаються за станом на 31 грудня звітного року. Річні Дані Зберігача включають фінансову звітність, підтверджену аудиторським висновком.

Банки, що здійснюють депозитарну діяльність Зберігача, подають річну фінансову звітність відповідно до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 7 грудня 2004 року N 598, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28 грудня 2004 року за N 1660/10259.

2.3. Паперова форма річної фінансової звітності подається до Комісії один раз у складі будь-якої річної звітності учасника ринку цінних паперів, передбаченої нормативно-правовими актами Комісії.

2.4. Усі додатки та довідки у паперовій формі, подання яких передбачено цим Положенням, засвідчуються підписом керівника Зберігача та печаткою Зберігача. Підпис керівника Зберігача та печатка Зберігача на титульному аркуші квартальних Даних та на паперовій формі нерегулярних Даних в тому числі підтверджує ідентичність Даних у паперовій та електронній формах.

3.1. Нерегулярні Дані про власників пакетів акцій та власників іпотечних цінних паперів надаються до центрального апарату Комісії протягом трьох робочих днів після дати виникнення змін на особових рахунках у цінних паперах депонентів Зберігача унаслідок:

змін на рахунку (відкриття рахунку) у цінних паперах депонента Зберігача, у результаті яких він стає власником пакета акцій емітента в обсязі 10 і більше відсотків статутного капіталу та/або в результаті яких він стає власником іпотечних цінних паперів;

збільшення або зменшення кількості акцій на особовому рахунку в цінних паперах власника пакета акцій в обсязі від 10 до 100 відсотків статутного капіталу та/або в результаті збільшення або зменшення кількості іпотечних цінних паперів на особовому рахунку в цінних паперах власника;

змін на особовому рахунку власника пакета акцій, унаслідок чого його володіння акціями емітента стає меншим 10 відсотків статутного капіталу (або закриття рахунку) та/або змін на особовому рахунку власника іпотечних цінних паперів унаслідок погашення іпотечних цінних паперів (або закриття рахунку).

3.2. Дані про власників пакета акцій кожного емітента та/або про власників іпотечних цінних паперів подаються у вигляді файлів, установлених Комісією.

3.3. У разі, якщо на рахунку в цінних паперах депонента неодноразово відбувались зміни протягом одного операційного дня, Дані про власників пакетів акцій та/або про власників іпотечних цінних паперів подаються за станом на час закриття операційного дня.

3.4. У разі переходу у власність держави пакета акцій відповідно до законодавства Зберігач протягом трьох робочих днів з дати внесення відповідних змін на рахунку депонента зобов'язаний повідомити про це Комісію.

3.5. У разі виявлення порушень законодавства щодо провадження діяльності з управління активами недержавного пенсійного фонду, учинених особою, що здійснює управління активами недержавного пенсійного фонду, Зберігач протягом одного робочого дня з моменту виявлення такого порушення письмово надає відповідну інформацію до Комісії. Така інформація подається представником Зберігача до загального відділу центрального апарату Комісії або поштою з повідомленням про вручення паперової форми.

4.1. Дані подаються до Комісії одним із таких способів:

4.1.1. Шляхом подання (надсилання) до загального відділу центрального апарату Комісії Даних в паперовій формі та/або в електронній формі.

4.1.2. Шляхом подання до центрального апарату Комісії Даних в електронній формі у вигляді електронних документів з використанням системи електронного документообігу.

4.2. Спосіб подачі Даних до Комісії обирає Зберігач.

4.3. Дані відповідно до способу, визначеного підпунктом 4.1.1 пункту 4.1 цієї глави, подаються (надсилаються) таким чином:

4.3.1. Після прийняття Даних Комісією відправнику надсилаються електронною поштою реєстраційний номер, за яким Дані зареєстровані в журналі прийняття Даних, та дата прийняття Даних.

4.3.2. Паперова форма Даних за складом Даних має відповідати електронній формі і повинна містити усі визначені цим Положенням реквізити.

4.3.3. Паперова форма нерегулярних Даних (додаток 11) подається разом із квартальними Даними та за складом Даних відповідає електронній формі нерегулярних Даних, яка надсилалась електронною поштою протягом кварталу.

4.3.4. Регулярні Дані супроводжуються листом Зберігача, у якому зазначаються найменування Зберігача, місцезнаходження, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються.

4.3.5. У разі якщо паперова форма Даних нараховує більше одного аркуша, така паперова форма Даних має бути прошнурована, аркуші пронумеровані та скріплені відбитком печатки Зберігача та підписом особи, відповідальної за складання Даних. На зворотному боці останнього аркуша робиться такий напис: "Прошнуровано, пронумеровано та скріплено відбитком печатки Зберігача та підписом особи, відповідальної за складання Інформації, аркушів (кількість).

4.3.6. Дані подаються до Комісії у формах, строки та в обсязі, що встановлені цим Положенням. Дані повинні містити всі визначені цим Положенням додатки. Усі додатки Даних мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію.

4.4. Дані відповідно до способу, визначеного підпунктом 4.1.2 пункту 4.1 цієї глави, подаються відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації професійними учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.05.2011 N 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.06.2011 за N 789/19527.

4.5. Дані вважаються прийнятими, якщо подані до Комісії у терміни та в обсязі, що встановлені цим Положенням.

4.6. У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після неробочого робочий день.

4.7. Термін подання Даних продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Даних у встановлений термін у зв'язку з:

а) вилученням документів Зберігача у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації);

б) настанням форс-мажорних обставин (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

5.1. Державний контроль за дотриманням Зберігачем вимог цього Положення здійснює Комісія.

5.2. За неподання, подання не в повному обсязі та/або подання недостовірних Даних Зберігач несе відповідальність згідно із законом.