Про удосконалення порядку складання та подання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

Відповідно до пункту 4 частини четвертої статті 12 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" виконавча дирекція Фонду гарантування вкладів фізичних осіб

1. Затвердити такі, що додаються:

Зміни до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581 (із змінами);

Зміни до Інструкції про порядок складання звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб - форма звітності № 1Ф, затвердженої рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626 (із змінами).

2. Внести зміни до форми звіту про вклади фізичних осіб в учасниках Фонду гарантування вкладів фізичних осіб – форма звітності № 1Ф, затвердженої рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 5, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02 серпня 2012 року за № 1314/21626 (у редакції рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 19 жовтня 2015 року № 192), виклавши її у новій редакції, що додається.

3. Установити тестовий період тривалістю три місяці з дня набрання чинності цим рішенням для складання та подання до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб такої звітності, передбаченої додатком 1 до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб , затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581 (із змінами):

форма № 381 (місячна) "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку";

форма № 611 (місячна) "Звіт про дотримання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції";

форма № 613 (місячна) "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов’язаними з банком особами";

форма № 618 (декадна) "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків";

форма № 625 (місячна) "Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банку".

4. Це рішення набирає чинності з чотирнадцятого робочого дня після дня його офіційного опублікування.

5. Відділу стратегії та нормативно-методологічного забезпечення разом з юридичним департаментом забезпечити подання цього рішення до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

6. Відділу зв’язків з громадськістю та фінансової просвіти забезпечити розміщення цього рішення на офіційній сторінці Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у мережі Інтернет після його державної реєстрації.

7. Контроль за виконанням цього рішення залишити за директором-розпорядником.

1. У розділі II:

1) пункт 5 викласти в такій редакції:

"5. Звітність, яка подається у вигляді електронних документів, має подаватись електронною поштою Національного банку України у захищеному засобами захисту інформації Національного банку України вигляді.

Загальний опис файлів звітності від учасників до Фонду наведений у додатках 2 – 5, 7, 8 до цих Правил.";

2) доповнити розділ після пункту 7 новим пунктом 8 такого змісту:

"8. У разі внесення змін у форму звітності або введення нової форми звітності Фонд рішенням виконавчої дирекції Фонду може встановити тестовий період для складання та подання звітів до Фонду.

Упродовж тестового періоду вимоги щодо складання та подання до Фонду звітів, установлений порядок виправлення помилок під час заповнення форм звітності не змінюються.

Допущення помилок у поданих до Фонду упродовж тестового періоду звітах за зміненою/новою формою не вважається порушенням порядку складання або подання відомостей до Фонду чи поданням недостовірних відомостей банком Фонду, за яке Фондом накладаються адміністративні штрафи та адміністративно-господарські санкції.".

У зв’язку з цим пункти 8 і 9 вважати відповідно пунктами 9 і 10;

3) у пункті 9 слова "Керівник і головний бухгалтер" замінити словом "Керівники".

2. Розділ ІІІ викласти в такій редакції:

1. Контроль за дотриманням цих Правил здійснюється:

дистанційно шляхом логічного та арифметичного контролю при прийомі звітних файлів;

шляхом проведення Фондом інспекційних перевірок поданої банками звітності.

2. У разі виявлення Фондом або учасником Фонду помилок у поданій звітності, крім щоденної звітності, учасник Фонду зобов’язаний внести зміни до звітності шляхом подання виправленої звітності протягом:

одного робочого дня після встановленого терміну подання звітності – для щодекадної форми № 1Ф;

двох робочих днів після встановленого терміну подання звітності – для іншої звітності, крім щодекадної форми № 1Ф.".

3. Додатки 1 – 3 до Правил викласти в новій редакції (додаються).

4. У додатку 6 до Правил у графі "Значення помилки":

у позиції "2301" слова "Невірний період" замінити словами "Невірна дата";

доповнити позицію "2302" знаком та словом "– відключено";

доповнити позицію "2303" знаком та словом "– відключено";

у позиції "2314" літеру "А" замінити символом та цифрами "#02", а слово "комерційних" виключити;

у позиції "2470" слова "не дорівнює" замінити словом "більше";

у позиції "2494" слово "менше" замінити словом "більше", а знаки та цифри "+32013+34013" виключити;

у позиції "2497" слова "не дорівнює" замінити словом "більше".

5. Додаток 7 до Правил викласти в новій редакції (додається).

6. У додатку 8 до Правил :

у другому реченні абзацу першого слова та цифри "до 10 числа після звітного періоду" замінити словами та цифрами "не пізніше 10 числа місяця, наступного за звітним";

доповнити таблицю після позиції

такою новою позицією:

Цей Опис розроблено на основі Правил організації статистичної звітності , що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 01 березня 2016 року № 129, та файла STRU_PER.RTF "Структура та формат файлів звітності, що подаються до НБУ. Структура та опис показників".

1. Звітні файли В, С, D, L і V надаються головним банком (банком – юридичною особою) учасника в цілому за банк до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі – Фонд) з використанням електронного цифрового підпису (далі – ЕЦП), засобів захисту Національного банку України (далі – НБУ) АРМ-НБУ та електронної пошти НБУ. При цьому учасник Фонду формує один файл зі зведеними даними за всі його філії.

Звітні файли А (для кодів файлів 02, 04, 08, 11, 26, 48, 79, 95, 9А, А7, D5, D8, D9, Е8, F4, F5, F9 згідно з файлом KOD_A010) надаються Національним банком України до Фонду відповідно до договору про співпрацю між НБУ та Фондом згідно із Законом України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" з використанням засобів захисту АРМ-НБУ та електронної пошти НБУ.

Звітні файли А (для кодів файлів 01 згідно з файлом KOD_A010) та Н (для кодів файлів 26, D8, Е8 згідно з файлом KOD_A010) надаються головним банком (банком – юридичною особою) учасника до Фонду з використанням засобів захисту АРМ-НБУ та електронної пошти НБУ. При цьому учасник Фонду формує файл згідно з його розрізом подання до Національно банку України (довідник KOD_A014).

2. Електронна адреса Фонду – STAT@U0QA.

3. Перехідний банк, створений відповідно до частини сімнадцятої статті 42 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб" , не складає та не надає до Фонду файли "C" та "L", описані у додатках 4 та 5 до Правил надання звітності учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, затверджених рішенням виконавчої дирекції Фонду від 09 липня 2012 року № 4, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 27 липня 2012 року за № 1269/21581 (із змінами).

1. Структура імені файла:

1) для унікальних файлів звітності, які банки формують спеціально для Фонду:

де F – символ, який визначає належність файла до звітності учасників перед Фондом;

t – тип файла:

"B" – файл звітності від учасника до Фонду;

"C" – файл звітності від учасника до Фонду;

"D" – файл звітності від учасника до Фонду;

"L" – файл звітності від учасника до Фонду;

"V" – файл звітності від учасника до Фонду;

"К" – файл–квитанція контролю прийому файлів "B", "C", "D", "L" та "V" від Фонду до учасника;

"P" – файл протоколу контролю на файли "B" і "D" від Фонду до учасника;

"R" – файл протоколу контролю на файл "C" від Фонду до учасника;

"X" – файл протоколу контролю на файл "L" від Фонду до учасника;

k – односимвольний код файла.

Відповідність символів t і k наведена в таблиці 1;

Rxx – ідентифікатор банківської установи (3 останні літери ідентифікатора банку в системі електронних платежів (далі – СЕП) – зазначено у полі ISEP довідника банків України);

M – кодований місяць надання файла (таблиця 2);

d – кодований день місяця надання файла (таблиця 2);

у розширенні файла:

D – фіксований символ, який означає надання файла за схемою від учасника до Фонду;

S – кодований місяць періоду звітності (таблиця 2);

N – номер посилки за поточний день (таблиця 2);

2) для файлів звітності, які банки формують для Національного банку України відповідно до додатка 1 до Правил організації статистичної звітності , що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 01 березня 2016 року № 129 (далі – Правила організації статистичної звітності) (зазначено у довіднику НБУ KOD_A010), та надсилають до Фонду:

де F – символ, який визначає належність файла до звітності учасників перед Фондом;

t – тип файла:

"А" – файл звітності від Національного банку України або від учасника до Фонду безпосередньо;

"Н" - файл звітності від учасника до Фонду;

"К" – файл–квитанція контролю прийому файлів "А" та "Н" від Фонду до учасника;

k – односимвольний код файла.

Відповідність символів t і k наведена в таблиці 1;

Rxx – ідентифікатор банківської установи (3 останні літери ідентифікатора банку в СЕП зазначених у полі ISEP довідника банків України);

M – кодований місяць надання файла (таблиця 2);

d – кодований день місяця надання файла (таблиця 2);

у розширенні файла:

YY – код файла (01, 02, 04, 08, 11, 26, 48, 79, 95, 9А, А7, D5, D8, D9, Е8, F4, F5, F9 згідно з файлом KOD_A010) для файла А або код файла (26, D8, Е8 згідно з файлом KOD_A010) для файла Н;

N – номер посилки за поточний день (таблиця 2).

Кодування номера дня, місяця та номера посилки проводиться так:

номери від 1 до 9 відповідають цифрам 1 – 9;

номери від 10 до 35 відповідають літерам латинського алфавіту [A - Z] (таблиця 2).

Номер дня знаходиться в межах від 1 до 31 -> [1 - 9, A - V].

Номер місяця знаходиться в межах від 1 до 12 -> [1 - 9, A - C].

Номер посилки знаходиться в межах від 1 до 36 -> [1 - 9, A - Z, 0].

2. Звітність надається головним банком (банком – юридичною особою) учасника Фонду: головний банк – Фонд. Для цієї схеми звітності у файлах, що надаються, містяться дані за всі філії банку, які зведені в цілому за банк.

3. Протягом одного дня файли з однаковим іменем не приймаються. Код помилки у файлі квитанції чи протоколу – "2311" – "Звітний файл вже був прийнятий".

1. Призначення рядків файла:

1-й – службовий;

2-й – заголовний;

3-й – підзаголовний у розрізі по банку в цілому;

4-й... (4 + n)-й – інформаційні в розрізі по банку в цілому.

Усі рядки файла закінчуються символами <CR><LF> (коди 0D, 0A).

2. Структура службового рядка файла – 100 пустих символів (SPACE).

3. Структура заголовного рядка файла:

1) для унікальних файлів звітності, які банки формують спеціально для Фонду:

де DDMMYYY1 – дата звітності – довжина – 8 знаків (наведена в описі файлів) (в імені файла сегмент S відповідає коду сегмента MM дати DDMMYYY1 (зазначено у таблиці 2));

DDMMYYY2 – початкова дата звітного періоду – довжина – 8 знаків;

DDMMYYY3 – кінцева дата звітного періоду – довжина – 8 знаків.

У випадку надання даних тільки за залишками початкова та кінцева дати будуть збігатися – дата <залишків на кінець операційного дня> (DDMMYYY2=DDMMYYY3);

DDMMYYY4 – дата надання файла – довжина – 8 знаків (DD – 2-значний номер дня з ведучим нулем; MM – 2-значний номер місяця з ведучим нулем; YYY1-YYY4 – 4-значний номер року);

HHMM – час надання файла – довжина – 4 знаки (HH – 2-значний номер години дня від 1 до 24 з ведучим нулем; MM – 2-значний номер хвилини з ведучим нулем);

MFO – МФО головного банку юридичної особи;

NN – код одиниці виміру даних – довжина – 2 знаки (приймає значення: 00 – кількісні показники; 01 – копійки; 02 – гривні);

YYYYYYYYY – кількість інформаційних рядків – довжина – 9 знаків (без службового, заголовного та підзаголовного рядків);

NAMEFILE – ім’я файла (відповідно до пункту 1 розділу II цього Опису) – довжина – 12 знаків;

EDSFILE – ЕЦП файла – довжина – 64 знаки;

IDKEY – ідентифікатор ключа ЕЦП файла та заголовного рядка – довжина – 6 знаків;

EDS – ЕЦП заголовного рядка – довжина – 64 знаки (накладається на всі символи з початку заголовного рядка до першого знака EDS);

"=" – знак, що розділяє значення окремих полів запису.

Загальна довжина заголовного рядка файла дорівнює 210 знакам. У службовому та заголовному рядках ведучі нулі та пусті символи включаються;

2) для файлів звітності, які банки формують для Національного банку України відповідно до додатка 1 до Правил організації статистичної звітності (згідно з довідником НБУ KOD_A010) та надсилають до Фонду відповідно до пункту 2.2.1.2 файла STRU_PER.RTF "Структура та формат файлів звітності, що подаються до НБУ. Структура та опис показників".

4. Структура підзаголовного рядка файла:

1) для унікальних файлів звітності, які банки формують спеціально для Фонду:

перед зведеними даними за банк у цілому обов'язково повинен знаходитися підзаголовний рядок (підзаголовний рядок повинен обов'язково бути наявним, навіть якщо за передбаченим розрізом інформація відсутня) у структурі:

де # – ознака підзаголовного рядка;

R – приймає значення 3;

РЕЄСТР – приймає значення реєстраційного номера учасника Фонду (розмірність – 3 знаки з ведучими нулями);

2) для файлів звітності, які банки формують для Національного банку України відповідно до додатка 1 до Правил організації статистичної звітності (згідно з довідником НБУ KOD_A010) та надсилають до Фонду відповідно до пункту 2.2.1.3 файла STRU_PER.RTF "Структура та формат файлів звітності, що подаються до НБУ. Структура та опис показників".

5. Структура інформаційних рядків файла:

де NNNNNNNN – код показника, який може приймати значення в межах коду файла. Код показника в межах одного файла має унікальне значення. Довжина коду показника для звітного файла може бути різною. Кожен із звітних файлів може мати свою структуру коду показника. Детальний опис коду показника наведений в описі показників для кожного звітного файла;

XXXXXXXXXX – значення показника. Максимальна довжина значення показника – 16 символів. Якщо значення показника має числовий тип, ведучі нулі можна виключити. При додатному значенні показника знак "+" можна пропускати. Від’ємне значення показника надається зі знаком "-". Якщо значення показника має символьний тип, кінцеві пусті символи можна виключити. Нульові або пусті значення показника можна не надавати;

"=" – знак, що розділяє код показника і його значення.

Використовується кодова таблиця Windows 1251.

Загальна довжина інформаційного рядка файла може бути змінною як для показників у межах одного звітного файла, так і для різних звітних файлів.

1. Для надання учасникам Фонду інформації про те, прийнятий чи відбракований відповідний файл звітності, Фонд формує файли протоколу контролю "P", "R" та "X" для кожного файла "B" або "D", "C" та "L" відповідно.

2. Ім’я файла протоколу контролю формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 3-й, 4-й – 12-й символи імені файла збігаються з іменем файла, для якого цей протокол формується;

2-й символ імені файла замінюється на символи "P", "R" та "X" для кожного файла "B" або "D", "C" та "L" відповідно.

3. Файл протоколу контролю складається зі:

службового рядка;

рядка заголовка.

У файлі протоколу контролю можуть бути присутні інформаційні рядки.

Усі рядки (службовий рядок, рядок заголовка та інформаційні рядки) закінчуються символами <CR><LF> (коди 0D, 0A).

Службовий рядок заповнюється 100 пропусками (SPACE) та <CR><LF>.

4. Структура рядка заголовка файла протоколу контролю наведена у таблиці 3.

Якщо файл, що квитується, відбракований в цілому (не розшифрувався, не знявся ЕЦП, порушена структура файла тощо), код помилки вказується в рядку заголовка, інформаційні рядки – відсутні.

Якщо у файлі, що квитується, виявлено помилки в результаті проведеного контролю, вся інформація з цього файла не приймається Фондом, а файл відбраковується в цілому. У цьому разі у файлі протоколу будуть наявні інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для файла, що відбраковується. Код помилки в рядку заголовка в цьому випадку дорівнює "0901" – "Помилка в документах пакета". Якщо помилка стосується не конкретного інформаційного рядка звітного файла, в реквізиті "Порядковий номер IP у звітному файлі" буде значення 0 (нуль).

5. Структура інформаційного рядка файла протоколу контролю наведена у таблиці 4.