У разі невиконання банком (та відповідною філією зокрема) зазначених вимог у встановлений строк територіальне управління за місцем розташування банку або філії зобов'язане подати до Департаменту пруденційного нагляду або Управління нагляду за великими банками обгрунтовані пропозиції щодо доцільності подальшого здійснення банком окремих або всіх банківських операцій.
1.5. У разі прийняття Національним банком України рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії банку територіальне управління (Управління нагляду за великими банками) Національного банку зобов'язане забезпечити отримання цього рішення під розпис відповідального представника банку в день прийняття цього рішення (якщо рішення прийнято Комісією при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків) або його отримання (якщо рішення прийнято Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків та надсилається до територіальних управлінь).
У разі відмови отримання банком цього рішення на супровідному документі робиться відповідний напис про відмову його отримання із зазначенням дати та прізвища відповідального представника. У такому випадку рішення надсилається банку спецзв'язком.
1.6. У разі усунення банком порушень Комісія Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків (або Комісія при територіальному управлінні Національного банку України) може приймати рішення про дострокове скасування рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії за поданням відповідного територіального управління (Управління нагляду за великими банками) Національного банку України або відповідного самостійного структурного підрозділу Національного банку України.
1.7. Рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії є невід'ємною частиною ліцензії на здійснення банківських операцій до часу скасування дії цього рішення.
1.8. Відповідні рівні системи банківського нагляду Національного банку України зобов'язані вести постійний контроль за дотриманням банком (у тому числі його філіями) вимог Національного банку України щодо зупинення (обмеження) здійснення окремих банківських операцій.
1.9 За десять днів до закінчення строку дії рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії територіальне управління (Управління нагляду за великими банками) надає Комісії при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків (або Комісії Національного банку України) інформацію про усунення банком порушень та пропозиції щодо подальшої діяльності банку.
У разі невиправлення банком (філією) порушень у строк, на який зупинено (обмежено) дію ліцензії, Комісія Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків (або Комісія при територіальному управлінні Національного банку України) приймає відповідне рішення щодо застосування до банку відповідних заходів впливу.
1.10. Якщо банк (або філія) не припинив здійснення банківських операцій (чи не обмежив їх проведення), на які зупинено (обмежено) дію ліцензії, або не виправив порушення в строк, на який зупинено (обмежено) дію ліцензії, то Правління Національного банку України може прийняти в установленому порядку рішення про відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій.
У разі прийняття рішення про відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій Правління Національного банку України одночасно приймає рішення про ліквідацію комерційного банку. Зазначені рішення оформлюються однією постановою Правління Національного банку України.
1.11. У разі виявлення порушень при здійсненні банківських операцій з валютними цінностями підрозділ банківського нагляду (який здійснює інспекторську перевірку) складає звіт про інспектування із зазначенням у ньому виявлених порушень та готує пропозиції щодо зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремих або всіх операцій з валютними цінностями на ім'я керівника Департаменту пруденційного нагляду (Управління нагляду за великими банками).
Департамент пруденційного нагляду (Управління нагляду за великими банками) разом із своїми висновками передає ці матеріали на розгляд Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, яка приймає рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремих або всіх операцій з валютними цінностями.
Комісія при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків має право зупиняти (обмежувати) банкам дію ліцензії на здійснення банківських операцій з валютними цінностями в межах повноважень, визначених відповідним рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, за поданням відповідного відділу територіального управління.
1.12. У разі прийняття рішення про зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення окремої або всіх операцій з валютними цінностями комерційний банк зобов'язаний після отримання відповідного рішення подати до Національного банку України таку інформацію:
- про кредиторську заборгованість (реквізити кредитора, сума, код валюти, балансовий рахунок, на якому обліковується заборгованість, вид заборгованості) - протягом 3 робочих днів;
- перелік відкритих кореспондентських рахунків - наступного дня.
Залежно від прийнятого Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків рішення щодо зупинення (обмеження) дії ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями (окремих або всіх), банк зобов'язаний здійснити всі заходи, передбачені п.1.13 або п.1.14, або п.1.15 цього розділу.
1.13. У разі прийняття Комісією Національного банку України з питань нагляду і регулювання діяльності банків або Комісією при територіальному управлінні Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків рішення про зупинення (обмеження) у комерційного банку дії ліцензії на право здійснення окремих банківських операцій з валютними цінностями (а саме таких операцій: "Неторговельні операції з валютними цінностями", "Залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України", "Залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках", "Валютні операції на міжнародних ринках") банк повинен у день отримання зазначеного рішення припинити здійснення відповідних операцій або обмежити їх здійснення та забезпечити виконання зобов'язань банку за цими операціями перед кредиторами і клієнтами згідно з договорами, що укладені до дня отримання рішення. Територіальне управління або Управління нагляду за великими банками Національного банку має забезпечити отримання банком цього рішення у день його прийняття (отримання).
У разі зупинення у комерційного банку дії ліцензії на право здійснення окремої банківської операції, а саме "Неторговельні операції з валютними цінностями", банк зобов'язаний повідомити юридичних осіб (з якими укладено агентські угоди про відкриття пунктів обміну іноземних валют) про зупинення банку дії ліцензії на здійснення вказаної операції та закінчення в зв'язку з цим строку дії агентської угоди, а також закрити належні йому пункти обміну іноземних валют. У цьому разі юридичні особи можуть укласти нові угоди з іншими уповноваженими банками. Рекомендується банкам передбачати в агентських угодах умову, за якої у разі зупинення дії ліцензії на здійснення банком такої банківської операції, як "Неторговельні операції з валютними цінностями", строк дії агентської угоди вважатиметься закінченим.
1.14. У разі прийняття Комісією Національного банку України з питань нагляду і регулювання діяльності банків рішення про зупинення банку дії ліцензії на здійснення окремої операції з валютними цінностями, а саме "Відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними", та про надання ліцензії на здійснення операцій з валютними цінностями, у тому числі операції "Відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними" (за умови відсутності такої операції в ліцензії банку до часу прийняття вищезазначеного рішення) банк зобов'язаний:
1.14.1. Банк у день отримання зазначеного рішення зобов'язаний припинити здійснення відповідних операцій.
Територіальне управління або Управління нагляду за великими банками Національного банку України має забезпечити отримання банком цього рішення у день його прийняття (отримання).
1.14.2. Протягом трьох робочих днів повідомити всі банки-кореспонденти про факт зупинення дії зазначеної ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями, одночасно надіслати до іноземних банків-кореспондентів офіційні заяви про закриття кореспондентських рахунків комерційного банку та кореспондентських рахунків, відкритих у комерційному банку.
1.14.3. У місячний строк провести роботу щодо закриття рахунків "Ностро" в іноземних банках-кореспондентах та рахунків "Лоро" іноземних банків-кореспондентів і припинити кореспондентські відносини з ними, що обумовлено зупиненням дії ліцензії на здійснення операцій з валютними цінностями.
1.14.4. Протягом трьох робочих днів надіслати розпорядження банкам-нерезидентам про перерахування коштів з їх рахунків та кореспондентських рахунків комерційного банку (у тому числі з кореспондентського рахунку на Українській міжбанківській валютній біржі) на єдиний мультивалютний рахунок, відкритий у самостійно обраному уповноваженому банку України.
Угоду про встановлення кореспондентських відносин з обраним уповноваженим банком надати для узгодження відповідному департаменту Національного банку України у 3 денний строк з дня отримання рішення про зупинення дії зазначеної ліцензії.
1.14.5. Протягом п'яти робочих днів повідомити клієнтів банку про факт зупинення дії зазначеної ліцензії на здійснення операцій з валютними цінностями та про необхідність закриття ними рахунків в іноземній валюті.
1.14.6. Протягом п'яти робочих днів повідомити всім банкам-кореспондентам та клієнтам банку відповідні реквізити визначеного уповноваженого банку.
1.15. У разі прийняття Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків рішення про зупинення дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями комерційний банк зобов'язаний здійснити такі заходи:
1.15.1. У день отримання зазначеного рішення припинити здійснення відповідних операцій. Територіальне управління або Управління нагляду за великими банками Національного банку має забезпечити отримання цього рішення у день його прийняття (отримання).
1.15.2. Протягом трьох робочих днів повідомити всі банки-кореспонденти про факт зупинення дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями, одночасно надіслати до банків-кореспондентів офіційні заяви про закриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті комерційного банку та кореспондентських рахунків, відкритих у цьому банку.
1.15.3. У місячний строк провести роботу щодо закриття рахунків "Ностро" в банках-кореспондентах та рахунки "Лоро" іноземних банків-кореспондентів і припинити кореспондентські відносини з ними.
1.15.4. Протягом трьох робочих днів надіслати розпорядження банкам-кореспондентам про перерахування коштів з їх рахунків та кореспондентських рахунків комерційного банку (у тому числі з кореспондентського рахунку на Українській міжбанківській валютній біржі) на єдиний мультивалютний рахунок, відкритий у самостійно обраному уповноваженому банку України.
Угоду про встановлення кореспондентських відносин з обраним уповноваженим банком подати для узгодження до відповідного департаменту Національного банку України в 3 денний строк з дня отримання рішення про зупинення дії зазначеної ліцензії.
1.15.5. Протягом п'яти робочих днів повідомити клієнтів банку про факт зупинення дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями та про необхідність закриття ними рахунків в іноземній валюті, а для нерезидентів - про необхідність закриття рахунків також у грошовій одиниці України.
1.15.6. Закрити рахунки клієнтів в іноземній валюті та нерезидентів у грошовій одиниці України (поточні, депозитні (вкладні) тощо), при цьому інкасація валютних коштів має здійснюватися лише для виконання операцій, передбачених цим розділом.
1.15.7. При закритті рахунків клієнтів комерційний банк видає їм відповідну довідку для відкриття клієнтами нових рахунків в іншому уповноваженому банку.
1.15.8. Закрити належні комерційному банку пункти обміну іноземних валют і повідомити юридичних осіб (з якими укладено агентські угоди про відкриття пунктів обміну іноземних валют) про зупинення банку дії ліцензії на право здійснення всіх операцій з валютними цінностями та закінчення строку дії згаданої угоди, а також закрити належні йому пункти обміну іноземних валют. У цьому разі юридичні особи можуть укласти нові угоди з іншими уповноваженими банками.
1.15.9. Здійснити заходи щодо припинення валютних операцій власними територіальними дирекціями, філіями, відділеннями, іншими відокремленими підрозділами банку з передачею залишків коштів за їх рахунками на баланс уповноваженого банку.
1.15.10. Припинити надання гарантій, поручительств, інших зобов'язань за третіх осіб, що передбачають їх виконання в іноземній валюті.
1.15.11. Припинити нові емісії в іноземній валюті власних цінних паперів (сертифікатів, векселів тощо), пластикових карток, чеків.
1.15.12. Забезпечити повернення коштів власникам вкладів, депозитів тощо, здійснених в іноземній валюті. Зазначені кошти можуть бути повернуті як у валюті вкладу, внеску, депозиту тощо, так і в грошовій одиниці України за бажанням клієнтів.
1.15.13. Здійснити заходи щодо погашення простроченої дебіторської заборгованості в іноземній валюті.
( Розділ 1 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )
Розділ 2. Відсторонення керівництва від управління банком чи іншою фінансово-кредитною установою
( Назва розділу 2 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )
2.1. Національний банк України має право відстороняти керівництво (голову правління та головного бухгалтера) від управління банком в таких випадках:
- невиконання банком зобов'язань відповідно до його листа із зобов'язаннями або програми фінансового оздоровлення;
- визнання професійної непридатності керівництва банку відповідно до статті 60 Закону України "Про Національний банк України" (у т.ч. за низької оцінки якості управління банку за результатами виїзного інспектування);
- порушення банківського законодавства та нормативних актів Національного банку України, завдання значних збитків банку (у т.ч. надання кредитів за ставкою нижче мінімальної ставки залучення банком коштів, крім кредитів, наданих працівникам банку), втрата капіталу, ліквідності й платоспроможності, що є прямим наслідком особистих дій керівництва чи його бездіяльності;
- надання недостовірної інформації та звітності, установленої нормативними актами Національного банку України, неподання або несвоєчасне їх подання;
- неподання документів за письмовою вимогою уповноважених працівників Національного банку України, приховування рахунків, документів, активів тощо.
( Пункт 2.1 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )( Пункт 2.2 розділу 2 глави IV вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )
2.2. До членів керівництва банку та його філій належать:
- голова Правління банку;
- головний бухгалтер;
- начальники і головні бухгалтери філій банку.
2.3. Пропозиція щодо усунення керівництва комерційного банку від управління подається територіальним управлінням або відповідним рівнем системи банківського нагляду Національного банку України на розгляд Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків, яка готує відповідний висновок.
2.4. Рішення про усунення керівництва комерційного банку від управління приймається Правлінням Національного банку України та оформлюється відповідною постановою (крім випадків, коли такі рішення прийняті правоохоронними органами або загальними зборами акціонерів (учасників) комерційного банку, або іншим органом, визначеним статутом комерційного банку).
2.5. Територіальне управління, на території якого функціонує комерційний банк чи його установа, передає копію постанови Правлінню або Раді комерційного банку.
Одночасно територіальне управління Національного банку України дає письмове розпорядження регіональній розрахунковій палаті про заборону прийняття до виконання платіжних документів за підписами керівників, які усунуті з посади, і також повідомляє про це комерційний банк.
Розділ 3. Призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) для управління комерційним банком
3.1. Підставами для призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) банку можуть бути:
- порушення встановлених економічних нормативів, невиконання нормативних актів Національного банку України та порушення банківського законодавства, неподання або подання недостовірної звітності;
- збиткова діяльність;
- становище комерційного банку, за якого власних коштів цього банку залишилось менше ніж вимагається для його функціонування згідно з чинним законодавством;
- інші обставини, що створюють реальну загрозу інтересам вкладників та кредиторів (конфліктна ситуація в керівництві банку, усунення керівництва банку від управління та наявність причин і умов, що можуть призвести до втрати платоспроможності банку тощо).
3.2. Якщо запропоновані Національним банком України шляхи виходу з кризової ситуації, що склалася в діяльності банку, не будуть реалізовані з боку керівництва комерційного банку, то відповідним департаментом системи банківського нагляду за підсумками перевірок порушується перед Правлінням Національного банку України питання про необхідність призначення тимчасової адміністрації (адміністратора).
Висновок відповідного департаменту системи банківського нагляду щодо призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) має містити:
- назву, повні реквізити комерційного банку;
- перелік даних, які є підставою для призначення тимчасової адміністрації (адміністратора), та усунення, у разі необхідності, виконавчого органу банку від керівництва;
- відомості про осіб (особу), що будуть призначені членами тимчасової адміністрації (адміністратором), та особу, що її очолюватиме;
- дату і строк призначення;
- першочергові дії, спрямовані на виправлення порушень;
- матеріали перевірок та інші дані, які засвідчують правомірність та необхідність застосування цього заходу (як додаток).
Висновок відповідного департаменту системи банківського нагляду передається для подальшого розгляду на Правлінні Національного банку України.
3.3. Правління Національного банку України приймає рішення про призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) комерційного банку, яке оформлюється відповідною постановою.
Вказана постанова вручається керівництву комерційного банку під розписку, за винятком випадків, якщо таке вручення неможливе, для чого керівництво комерційного банку запрошується до Національного банку України або територіального управління Національного банку України, в якому відкрито кореспондентський рахунок комерційного банку.
Тимчасова адміністрація (адміністратор) призначається на визначений постановою строк та діє в межах встановлених повноважень.
Метою діяльності тимчасової адміністрації (адміністратора) та головним завданням є приведення справ комерційного банку у відповідність до чинного законодавства, відновлення платоспроможності, забезпечення усунення виявлених порушень, причин і умов, які призвели до погіршення фінансового стану, та здійснення інших заходів щодо стабілізації діяльності комерційного банку.
Тимчасова адміністрація (адміністратор) проводить в установлений Національним банком строк необхідні заходи щодо виконання вказаних завдань.
3.4. У разі наявності фактів, що свідчать про неправомірність дій з боку керівництва комерційного банку, або інших підстав для негайного призначення тимчасової адміністрації тимчасова адміністрація (адміністратор) призначається без попереднього повідомлення керівництва комерційного банку.
3.5. Членами тимчасової адміністрації комерційного банку можуть бути особи, що мають економічну або юридичну освіту і досвід роботи, необхідний для виконання функцій тимчасової адміністрації банку.
Керівником та членами тимчасової адміністрації (адміністратором) не можуть бути особи, які мають відносини з цим комерційним банком як акціонери (засновники), працівники банку чи його кредитори.
3.6. Керівник та члени тимчасової адміністрації (адміністратор), які є службовцями Національного банку України, призначаються наказом Національного банку України за їх згодою із збереженням за ними місця роботи, заробітної плати, премій та інших виплат, передбачених системою оплати праці за основним місцем роботи, на період виконання функцій тимчасової адміністрації.
Керівник тимчасової адміністрації може бути звільнений від виконання цих обов'язків за власним бажанням або на підставі рішення Національного банку України.
Особа, яка призначена до складу тимчасової адміністрації (адміністратором), може бути звільнена від виконання цих обов'язків за власною ініціативою, за ініціативою керівника тимчасової адміністрації або за ініціативою Національного банку України.
3.7. У своїй діяльності тимчасова адміністрація (адміністратор) керується постановою Правління Національного банку про своє призначення, установчими документами комерційного банку та чинним законодавством. При цьому вона виконує функції виконавчого органу комерційного банку (у разі його усунення від керівництва за вимогами постанови про призначення тимчасової адміністрації).
3.8. Тимчасова адміністрація (адміністратор) перевіряє договірну, бухгалтерську, звітну, касову і канцелярську документацію, матеріали Правління та ревізійної комісії щодо справ банку, а також перевіряє в присутності члена Правління комерційного банку касу та інші цінності банку.
3.9. Тимчасова адміністрація (адміністратор) повідомляє відповідному рівню системи банківського нагляду Національного банку про вчинення службовими особами комерційного банку дій, які суперечать статуту банку, постанові Правління Національного банку України про призначення тимчасової адміністрації (адміністратора) та чинному законодавству.
3.10. Керівник тимчасової адміністрації (адміністратор):
- виконує обов'язки керівника комерційного банку;
- у разі потреби організовує комплексну перевірку діяльності комерційного банку і звірку фінансової звітності з дійсним станом справ силами тимчасової адміністрації (адміністратора), із залученням зовнішнього аудиту або відповідних структурних підрозділів Національного банку України;
- виконує інші функції, визначені Правлінням Національного банку України.
3.11. Тимчасова адміністрація (адміністратор) щомісяця надає звіт про результати своєї діяльності відповідному рівню системи банківського нагляду Національного банку України.
3.12. Загальна тривалість діяльності тимчасової адміністрації (адміністратора) не може перевищувати дванадцяти місяців. В окремих випадках, за рішенням Правління Національного банку України, установлений строк діяльності тимчасової адміністрації (адміністратора) може бути продовжений на три місяці.
3.13. Діяльність тимчасової адміністрації (адміністратора) припиняється у разі, якщо:
- Національним банком України прийняте відповідне рішення про дострокове припинення роботи тимчасової адміністрації (адміністратора);
- Національний банк України після закінчення строку повноважень тимчасової адміністрації (адміністратора) не прийняв рішення про його продовження;
- прийнято рішення відповідного органу про припинення діяльності банку.
Розділ 4. Накладання штрафів на банки та інші фінансово-кредитні установи
4.1. Національний банк України має право накладати на банки штрафи в разі допущення ними порушень, зазначених у статті 62 Закону України "Про Національний банк України", в тому числі:
- порядку, строків та технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативними актами Національного банку України;
- економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків, визначених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141, з урахуванням змін та доповнень до неї;
- нормативів обов'язкового резервування;
- стягнення відсотків авансом на час видачі кредиту;
- неподання документів за письмовою вимогою уповноважених працівників Національного банку України, а також приховування рахунків, документів, активів тощо;
- надання недостовірної інформації та звітності, встановленої нормативними актами Національного банку України, а також неподання або несвоєчасне їх подання.
Штрафи накладаються на банки та інші фінансово-кредитні установи за кожен випадок порушення у розмірі не менше 50 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (крім штрафів за порушення економічних нормативів), але не більше одного відсотка від суми зареєстрованого статутного фонду.
4.2. Штраф за порушення порядку, строків та технології виконання банківських операцій, що встановлені нормативними актами Національного банку України, накладається на банки в розмірі до 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
4.3. Штраф накладається на банки в розмірі до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за такі порушення:
- неподання документів на письмову вимогу уповноважених працівників Національного банку України, а також приховування рахунків, документів, активів тощо;
- надання недостовірної інформації та звітності, установленої нормативними актами Національного банку України, а також неподання або несвоєчасне їх подання.
4.4. Штраф за порушення нормативів обов'язкового резервування може накладатися за порушення, визначені у п.3.9 Положення про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 332, у розмірі двох ломбардних ставок Національного банку України від суми недорезервованих коштів.
Сума штрафу визначається на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку (додаток до Положення про нормативи обов'язкового резервування коштів банківською системою України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09.07.99 N 332) шляхом множення середньоарифметичного розміру недорезервування коштів на кількість днів періоду регулювання та на розмір двох ломбардних ставок на день порушення.
4.5. Штрафи за кожний випадок порушення економічних нормативів та значень (лімітів) відкритої валютної позиції накладаються на банки:
4.5.1. За щоденне порушення таких нормативів:
- нормативи максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8);
- максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10);
- максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11).
Застосування штрафних санкцій за порушення цих нормативів здійснюється в місяці, наступному за звітним, у загальній сумі нарахованих штрафів за кожен випадок порушення, допущеного в звітному місяці.
4.5.2. За порушення нормативів та значень (лімітів) відкритої валютної позиції, розрахованих за середньозваженою величиною за місяць:
- нормативу платоспроможності (Н3);
- нормативу достатності капіталу банку (Н4);
- нормативу ліквідності (Н5, Н6, Н7);
- нормативу максимального розміру наданих та отриманих міжбанківських позик (Н12, Н13);
- нормативу інвестування (Н14);
- значення (ліміту) загальної відкритої валютної позиції банку;
- значення (ліміту) довгої відкритої валютної позиції у ВКВ;
- значення (ліміту) короткої відкритої валютної позиції у ВКВ;
- значення (ліміту) довгої (короткої) відкритої валютної позиції у НКВ;
- значення (ліміту) довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах.
За нормативами та значеннями (лімітами) відкритої валютної позиції, які розраховуються на основі середньозваженої за місяць, одним порушенням вважається порушення нормативів або значень (лімітів), розрахованих як середньозважена величина за місяць.
4.5.3. Мінімальна сума штрафу за кожен випадок порушення економічних нормативів та значень (лімітів) відкритої валютної позиції становить 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
4.6. Розрахунки штрафів за порушення економічних нормативів проводяться відповідно до нижченаведених прикладів.
4.6.1. Приклад розрахунку штрафів за порушення нормативів максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8), максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10), максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11)
Первинні дані:
фактична сума ризику на одного позичальника - 800000 грн.;
облікова ставка Національного банку України - 50%;
капітал на день порушення - 3100000 грн.
Розрахунок штрафу:
1). Визначається нормативна сума (НС) допустимого ризику банку за кожним позичальником окремо (з використанням установлених нормативних значень згідно з Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141, з урахуванням змін і доповнень):
3100000 х 25% (для Н8)
НС = ---------------------- = 775000 (грн.).
100%
2). Визначається понаднормативна сума (ПНС) ризику:
ПНС = 800000 - 775000 = 25000 (грн.).
3). Визначається сума штрафу:
25000 х 50% х 1 день
-------------------- = 34 (грн.).
365 дн. х 100%
Сума штрафу, що має накладатися, становить 170 грн.
Якщо порушення нормативів максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8), максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10), максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11), здійснюється щодо одного позичальника одночасно, то штраф стягується за розрахунком з більшої суми, виходячи з одного дня порушення.
Для розрахунку суми штрафу щодо кредитів, наданих в іноземній валюті та перерахованих у гривневий еквівалент, також застосовується облікова ставка Національного банку України.
4.6.2. Приклад розрахунку штрафів за порушення нормативів платоспроможності (Н3) і достатності капіталу банку (Н4)
Розрахунок штрафу за порушення нормативу платоспроможності (Н3) (штраф за порушення нормативу достатності капіталу банку (Н4) розраховується аналогічно):
------------------------------------------------------------------
Порушення нормативів | Фактичне значення | Нормативне значення
------------------------------------------------------------------
Платоспроможність (Н3) 6% не менше 8%
1) Визначається відхилення фактичного значення показника від нормативного:
8 - 6 = 2%.
2) Для визначення суми штрафу відсоток відхилення множиться на позитивний результат діяльності банку, що відображається на технічному рахунку N 5999 "Результат діяльності", у розмірі приросту за місяць, в якому допущено порушення.
Якщо розмір приросту, наприклад, дорівнює 20000 грн., то сума штрафу становитиме:
(20000 х 2%) : 100% = 400 (грн.).
Якщо банком порушено нормативи платоспроможності та достатності капіталу, то штраф стягується за розрахунком з більшої суми.
4.6.3. Приклад розрахунку штрафів за порушення нормативів ліквідності (Н5, Н6, Н7), інвестування (Н14)
Для розрахунку суми штрафів приймається позитивний результат діяльності банку, що відображається на технічному рахунку N 5999 "Результат діяльності", у розмірі приросту за місяць, у якому допущено порушення.
Якщо банком порушено одночасно кілька нормативів ліквідності, то штраф стягується за розрахунком з більшої суми, тобто 2000 грн.
Розрахунок штрафу за порушення нормативу інвестування (Н14) здійснюється аналогічно розрахунку штрафів за порушення нормативів ліквідності.
4.6.4. Приклад розрахунку штрафів за порушення значень (лімітів) відкритої валютної позиції, довгої валютної позиції у вільно конвертованій валюті, короткої валютної позиції у вільно конвертованій валюті, довгої (короткої) відкритої валютної позиції у неконвертованій валюті, довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах
Для розрахунку суми штрафів приймається позитивний результат діяльності банку, що відображається на технічному рахунку N 5999 "Результат діяльності", у розмірі приросту за місяць, у якому допущено порушення.
Якщо розмір приросту, наприклад, дорівнює 10000 грн., то сума штрафу становитиме:
Штрафи за порушення значень (лімітів) відкритої валютної позиції розраховуються, виходячи з розрахунку середньозваженої величини за місяць.
Якщо банком порушуються одночасно кілька значень (лімітів) відкритої валютної позиції банку, то штраф стягується за розрахунком з більшої суми, тобто 1500 грн.
4.7. Штраф за стягнення відсотків авансом на час видачі кредиту накладається на банки в розмірі стягненої суми коштів авансом.
4.8. Застосування штрафних санкцій оформляється розпорядженням, яке підписується керівником (або його заступником) відповідного територіального управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками Національного банку України.
4.8.1. Територіальне управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками протягом п'яти робочих днів з дня надходження інформації про порушення готує розпорядження про притягнення до відповідальності у вигляді накладання штрафу. У цей же строк зазначене розпорядження надсилається банку-порушнику з обов'язковим переліком підстав щодо накладання штрафу та розрахунком суми штрафу.
Розпорядження про накладання штрафу має містити перелік виявлених порушень з посиланням на нормативно-правові акти і документи, що підтверджують факт порушення, а також пропозицію до банку-порушника про добровільну сплату нарахованої суми штрафу протягом трьох робочих днів, починаючи з наступного дня після отримання банком розпорядження.
Територіальне управління Національного банку зобов'язане надсилати до Департаменту пруденційного нагляду копію цього розпорядження з переліком підстав щодо накладання штрафу та розрахунком суми штрафу.
4.8.2. Якщо нарахована сума штрафу не буде перерахована банком-порушником у зазначений строк, то штраф стягується шляхом подання до арбітражного суду позовної заяви.
4.9. Якщо стягнення штрафу спричинить суттєве погіршення фінансового стану банку (неспроможність банку своєчасно виконувати зобов'язання перед своїми клієнтами; створення становища, що загрожує інтересам вкладників і кредиторів), то до банку можуть не застосовуватися штрафні санкції. У цьому разі мають застосовуватися інші заходи впливу, передбачені ст.62 Закону України "Про Національний банк України" та цим Положенням.
4.10. Про незастосування такого заходу впливу, як накладання штрафу (або відстрочення строку сплати штрафу), територіальне управління Національного банку України або Управління нагляду за великими банками повідомляють Департамент пруденційного нагляду Національного банку України з обгрунтуванням підстав.
4.11. Суми стягнених штрафів відображаються у 7-му класі Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України за статтею "Інші банківські операційні витрати" (рахунок N 7397) і збільшують суму оподатковуваного прибутку.
( Розділ 4 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )
Розділ 5. Ліквідація або реорганізація банку
( Назва розділу 5 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )
5.1. Рішення Національного банку України про ліквідацію або реорганізацію комерційного банку може бути прийняте в разі:
порушення банком банківського законодавства чи інших нормативних актів Національного банку України, що призвело до:
а) значної втрати активів або доходів,
та/або б) неплатоспроможності банку,
та/або в) істотної шкоди інтересам їх клієнтів;
приховування будь-яких рахунків, інших документів чи активів.
У разі невиконання вимог Національного банку України щодо розроблення програми фінансового оздоровлення Національний банк України може прийняти рішення про ліквідацію банку.
Під неплатоспроможністю банку слід вважати таке:
неспроможність протягом одного місяця виконати законні вимоги кредиторів;
зменшення розміру капіталу банку до суми, що становить менше однієї третини нормативу капіталу банку (Н1).
Під значною втратою активів або доходів банку слід вважати таке:
а) співвідношення капіталу банку і його сумарних активів, зважених на відповідні коефіцієнти за ступенем ризику (норматив платоспроможності Н3), менше за його нормативне значення і становить менше 2 відсотків
або б) співвідношення основного капіталу, зменшеного на суму недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків, до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів (норматив достатності капіталу Н4), менше за його нормативне значення і становить менше 1 відсотка),
або в) збитки за результатами фінансового року становлять 50 і більше відсотків нормативного капіталу банку, за винятком випадків, якщо співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених на відповідні коефіцієнти за ступенем ризику (норматив платоспроможності Н3), і співвідношення основного капіталу, зменшеного на суму недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків, до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів (норматив достатності капіталу Н4), перевищують їх нормативні значення і становлять не менше 10 і 5 відсотків відповідно, а банк працює менше трьох років,
або г) протягом трьох років підряд збитки за результатами фінансового року становлять 10 і більше відсотків нормативного капіталу банку, за винятком, якщо співвідношення капіталу банку і сумарних активів, зважених на відповідні коефіцієнти за ступенем ризику (норматив платоспроможності Н3), і співвідношення основного капіталу, зменшеного на суму недосформованого резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків, до загальних активів банку, зменшених на суму створених відповідних резервів (норматив достатності капіталу Н4), перевищують їх нормативні значення і становлять 10 і 5 відсотків відповідно,
або х) негативно класифіковані активи, з урахуванням сформованих резервів під ці активи, становлять 50 і більше відсотків капіталу банку. До негативно класифікованих активів належать активи, що класифіковані за ступенем ризику як "сумнівні", "безнадійні". Підставою для їх класифікації є нормативні акти Національного банку України та внутрішні положення банків,
або д) якщо співвідношення суми коштів на кореспондентському рахунку та в касі банку до поточних рахунків клієнтів (норматив миттєвої ліквідності Н5) становить менше 10 відсотків та за відсутності інших джерел для підтримання миттєвої ліквідності.
Під істотною шкодою інтересам клієнтів слід вважати недоліки і порушення, що призвели до отримання банком за результатами інспектування загальної рейтингової оцінки "4" або "5" за системою CAMEL.
Прийняттю Національним банком України рішення про відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій та ліквідацію банку або його реорганізацію передує призначення тимчасової адміністрації для управління банком або проведення інспекторської перевірки його діяльності, або отримання Національним банком відповідно до статті 61 Закону України "Про Національний банк України" аудиторського висновку та звіту незалежних аудиторських організацій (аудиторів) про результати діяльності банку.
( Пункт 5.1 розділу 5 глави IV в редакції Постанов Нацбанку N 573 від 30.11.99, N 23 від 21.01.2000 )
5.2. Рішення про ліквідацію комерційного банку приймається Правлінням Національного банку України та оформлюється відповідною постановою. Цією постановою також відкликається ліцензія на право здійснення всіх банківських операцій, а також припиняються повноваження Правління (Ради директорів), Ради банку і загальних зборів комерційного банку.
Копія постанови про ліквідацію комерційного банку, відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій, надсилається комерційному банку в день її прийняття.
Рішення Правління Національного банку України про відкликання в комерційного банку ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій та про ліквідацію банку повідомляється всім банкам України.
( Пункт 5.2 розділу 5 глави IV із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку N 156 від 31.03.99, N 573 від 30.11.99 )
5.3. У разі прийняття рішення про ліквідацію комерційного банку та відкликання ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій керівник територіального управління Національного банку України, в якому відкритий кореспондентський рахунок банку, не пізніше наступного дня після прийняття відповідного рішення припиняє усі активні операції за кореспондентськими (субкореспондентськими) рахунками як у національній, так і в іноземній валютах.
Якщо банк має відкриті прямі кореспондентські рахунки в банках-кореспондентах резидентах і нерезидентах, то ліквідатор (ліквідаційна комісія) на підставі відповідної інформації територіального управління Національного банку України (в якому відкритий кореспондентський рахунок комерційного банку) доводить до цих банків рішення про ліквідацію комерційного банку та забезпечує повернення коштів з кореспондентських рахунків (у тому числі з кореспондентського рахунку на Українській міжбанківській валютній біржі) на накопичувальний рахунок ліквідатора (ліквідаційної комісії) відповідно до п.1.16 розділу 1 глави IV цього Положення та Правил реєстрації прямих кореспондентських рахунків Національним банком України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.06.99 N 311.
( Абзац другий пункту 5.3 розділу 5 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 573 від 30.11.99 )
5.4. Ліквідація комерційного банку проводиться ліквідаційною комісією, яка створюється відповідним територіальним Управлінням Національного банку не пізніше п'яти робочих днів після дня отримання постанови Правління Національного банку України про ліквідацію комерційного банку. Роботою ліквідаційної комісії керує її голова, призначений наказом начальника територіального управління Національного банку України про створення ліквідаційної комісії. Рішення щодо заміни в разі потреби голови та членів ліквідаційної комісії приймається керівником територіального управління Національного банку України.
До складу ліквідаційної комісії можуть входити кредитори, які не є його акціонерами, і представники органів Державної податкової служби за їх згодою.
До складу ліквідаційної комісії не можуть входити акціонери (учасники) комерційного банку.
Головою та головним бухгалтером ліквідаційної комісії не можуть бути кредитори банку, що ліквідується.
Ліквідатором банку може бути юридична особа, основною діяльністю якої є надання юридичних чи аудиторських послуг.
У разі прийняття Національним банком України рішення про ліквідацію комерційних банків, нагляд за діяльністю яких здійснює Управління нагляду за великими банками, ліквідатор (ліквідаційна комісія) призначається постановою Правління Національного банку України.
( Пункт 5.4 розділу 5 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 156 від 31.03.99 )
5.5. Якщо ліквідація банку здійснюватиметься ліквідатором, то територіальне управління Національного банку України за погодженням із заступником Голови Правління Національного банку України (куратором системи банківського нагляду) або Національний банк України в особі заступника Голови Правління Національного банку України (куратора системи банківського нагляду) за поданням Управління нагляду за великими банками зобов'язані в строк до п'яти робочих днів після дня отримання постанови Національного банку України про ліквідацію комерційного банку (про призначення ліквідатора) укласти з ліквідатором договір про ліквідацію комерційного банку.
У договорі між Національним банком України та ліквідатором визначаються права та обов'язки сторін щодо забезпечення процедури ліквідації комерційного банку.
( Пункт 5.5 розділу 5 глави IV в редакції Постанови Нацбанку N 156 від 31.03.99 )
5.6. Робота ліквідатора (ліквідаційної комісії) оплачується за рахунок банку, що ліквідується, або інших джерел. Кошторис витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) затверджує орган, який його призначив.
5.7. Ліквідатором не може бути така юридична особа:
- яка є кредитором або акціонером (учасником) банку, що ліквідується;
- яка є стороною у судовій справі за участю банку, що ліквідується.
Юридична особа, перед призначенням її ліквідатором, зобов'язана надати Національному банку України інформацію про свої ділові інтереси, зокрема щодо:
- заборгованості перед банками або володіння майновими правами банків;
- невиконання будь-яких зобов'язань по відношенню до будь-якого банку за останні п'ять років;
- володіння майном, яке конкурує з нерухомим майном банку, якщо при ліквідації здійснюватиметься оцінка цього майна, володіння та управління ним;
- інших інтересів, що можуть зашкодити неупередженому виконанню функцій ліквідатора;
- інформацію про відсутність конфлікту інтересів з Національним банком України.
Національний банк України перед призначенням ліквідатора зобов'язаний переконатись у відсутності конфлікту інтересів та у здатності юридичної особи діяти неупереджено.
У разі виникнення конфлікту інтересів після призначення ліквідатора останній зобов'язаний вжити заходів щодо усунення конфлікту інтересів та одночасно повідомити про це Національний банк України, який вирішує питання щодо можливості продовження роботи ліквідатора.