Про затвердження Змін до Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів

Відповідно до підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, та з метою удосконалення процедур казначейського обслуговування місцевих бюджетів НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Зміни до Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23 серпня 2012 року № 938, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 12 вересня 2012 року за № 1569/21881, що додаються.

2. Департаменту політики міжбюджетних відносин та місцевих бюджетів Міністерства фінансів України в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

3. Державній казначейській службі України у місячний строк з дня набрання чинності цим наказом вжити заходів щодо забезпечення здійснення платежів на підставі платіжних інструкцій.

4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Міністра фінансів України відповідно до розподілу обов’язків та Голову Державної казначейської служби України Слюз Т.Я.

1. У главі 1:

1) абзац перший пункту 1.3 після слів "Про електронні довірчі послуги" доповнити словами ", "Про платіжні послуги";

2) доповнити новим пунктом такого змісту:

"1.6. Подання розпорядниками бюджетних коштів (одержувачами бюджетних коштів) платіжних та інших документів до органів Казначейства в паперовій формі здійснюється разом із електронним носієм інформації, на якому записано файли проектів цих документів.".

2. В абзаці сьомому пункту 2.2 глави 2 слова "формують розрахункові документи і" виключити.

3. У главі 3:

1) у пункті 3.5 слова "до бюджету" замінити словом "бюджету";

2) абзац третій пункту 3.7 викласти в такій редакції:

"Кошти, які надійшли за день (з урахуванням повернення помилково або надміру зарахованих до бюджету платежів (далі - повернення)) у регламентований час засобами програмного забезпечення шляхом формування органами Казначейства платіжних інструкцій для здійснення внутрішніх операцій, перераховуються (списуються) за призначенням на відповідні рахунки, відкриті окремо для кожного місцевого бюджету.";

3) в абзаці третьому пункту 3.8 слова "меморіальних документів" замінити словами "органами Казначейства платіжних інструкцій для здійснення внутрішніх операцій,";

4) у пункті 3.13:

в абзаці третьому: слова "(крім власних надходжень)" замінити словами "(крім власних надходжень бюджетних установ)"; слова "надходження до" замінити словами "операції за коштами"; після слів "до органів Казначейства" доповнити словами "у двох примірниках";

доповнити новими абзацами такого змісту:

"Для забезпечення відповідності гривневого еквівалента валютних коштів, які перебувають на рахунках в банку, показникам обліку органів Казначейства місцеві фінансові органи щомісячно подають до 3 числа місяця, наступного за звітним періодом, довідку про операції за коштами місцевих бюджетів в іноземній валюті.

Довідка про операції за коштами місцевих бюджетів в іноземній валюті складається за кожним видом (кодом) іноземної валюти окремо.

Після взяття на облік довідки про операції за коштами місцевих бюджетів в іноземній валюті ставиться відбиток штампа за формою згідно з додатком 13 до цього Порядку.

Один примірник довідки про операції за коштами місцевих бюджетів в іноземній валюті повертається місцевому фінансовому органу, інший примірник зберігається в органі Казначейства.".

4. У главі 4:

1) абзац четвертий пункту 4.21 після слів "обсягів виділених коштів," доповнити словами "залишків власних надходжень та обсягів отриманих з початку року власних надходжень,";

2) доповнити пунктом такого змісту:

"4.22. Казначейство щоденно надає Міністерству фінансів України інформацію з єдиної бази даних мережі розпорядників та одержувачів коштів місцевих бюджетів відповідно до формату та регламенту обміну інформацією між Мінфіном та Казначейством.".

5. У главі 10:

1) у пункті 10.3:

абзаци перший та другий викласти в такій редакції:

"10.3. Платіжні інструкції подаються до органів Казначейства в паперовій або електронній формі. Форму платіжної інструкції визначено Порядком казначейського обслуговування державного бюджету за витратами, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 24 грудня 2012 року № 1407, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 17 січня 2013 року за № 130/22662. Обов’язкові реквізити, строк дії платіжних інструкцій (у тому числі тих, які формують органи Казначейства для здійснення внутрішніх операцій) та вимоги щодо їх заповнення визначено Інструкцією про безготівкові розрахунки в національній валюті користувачів платіжних послуг, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 29 липня 2022 року № 163. Платіжні інструкції у паперовій формі подаються до органів Казначейства в кількості примірників, необхідних для всіх учасників безготівкових розрахунків.

У разі невідповідності дати подання платіжної інструкції у паперовій формі даті, зазначеній у полі "Дата складання", на всіх примірниках такої інструкції обов’язково проставляються дата її отримання та підпис відповідного працівника органу Казначейства.";

абзаци шостий та сьомий виключити.

У зв’язку з цим абзаци восьмий, дев’ятий вважати відповідно абзацами шостим, сьомим;

абзац шостий викласти в такій редакції:

"Під час підписання платіжної інструкції у паперовій формі не дозволяється використання факсиміле, а також виправлення та заповнення платіжної інструкції в кілька прийомів. Органи Казначейства не приймають такі платіжні інструкції до виконання.";

2) в абзаці четвертому пункту 10.4 слова "на розрахункових документах" замінити словами "згідно з карткою зі зразками підписів та відбитка печатки";

3) у пункті 10.5:

в абзаці першому слова "з відміткою у вигляді відбитка штампа встановленого зразка та підписом казначея" замінити словами ", на яких проставляє відбиток штампа "Оплачено";

абзац другий викласти у такій редакції:

"У разі застосування системи Казначейства виписки з рахунків формуються в електронній формі засобами системи Казначейства.";

4) у пункті 10.8:

в абзаці другому слова ", або незаповнення хоча б одного з реквізитів," виключити; слова "платіжного документа" замінити словами "платіжної інструкції";

в абзацах чотирнадцятому та сімнадцятому слово "прийняте" замінити словом "прийнята";

в абзаці п’ятнадцятому:

слова "в електронному вигляді" замінити словами "в електронній формі";

слова "подане" та "прийняте" замінити відповідно словами "подана" та "прийнята";

в абзаці шістнадцятому слово "прийнятого" замінити словом "прийнятої".

6. Заголовок глави 11 викласти в такій редакції:

7. У пункті 11.3 глави 11:

1) абзац перший після слів "яка подається" доповнити словами "у двох примірниках";

2) доповнити після абзацу першого абзацами другим, третім такого змісту:

"Після взяття на облік довідки про операції в іноземній валюті ставиться відбиток штампа за формою згідно з додатком 13 до цього Порядку.

Один примірник довідки про операції в іноземній валюті повертається розпоряднику бюджетних коштів (одержувачу бюджетних коштів), інший примірник зберігається в органі Казначейства.".

У зв’язку з цим абзац другий вважати абзацом четвертим.

8. У пункті 12.7 глави 12:

1) друге речення абзацу першого після слів "до органів Казначейства" доповнити словами "у двох примірниках у паперовій або електронній формі";

2) доповнити після абзацу першого абзацами другим, третім такого змісту:

"Після взяття на облік довідки про надходження у натуральній формі ставиться відбиток штампа за формою згідно з додатком 13 до цього Порядку.

Один примірник довідки про надходження у натуральній формі повертається розпоряднику бюджетних коштів, інший примірник зберігається в органі Казначейства.".

У зв’язку з цим абзац другий вважати абзацом четвертим.

9. У пункті 13.7 глави 13 слово "розрахункових" замінити словом "касових".

10. У главі 14:

1) у пункті 14.2:

абзац перший викласти в такій редакції:

"14.2. Суми міжбюджетних трансфертів, зарахованих на рахунки загального фонду місцевих бюджетів, спрямовуються на рахунки для обліку операцій з міжбюджетними трансфертами, з яких згідно з установленим порядком спрямовуються на рахунки з обліку надходжень до загального фонду місцевих бюджетів.";

в абзаці третьому слова "на підставі меморіальних документів, сформованих територіальними органами Казначейства" замінити словами "шляхом формування органами Казначейства платіжних інструкцій для здійснення внутрішніх операцій";

2) абзац перший пункту 14.3 викласти в такій редакції:

"14.3. Суми міжбюджетних трансфертів, зарахованих на рахунки спеціального фонду місцевих бюджетів, спрямовуються на рахунки для обліку операцій з міжбюджетними трансфертами, з яких згідно з установленим порядком спрямовуються на рахунки з обліку надходжень до спеціального фонду місцевих бюджетів.";

3) в абзаці третьому пункту 14.6 слово "наданого" замінити словом "наданої".

11. В абзаці першому пункту 16.11 глави 16 слово "наданого" замінити словом "наданої".

12. У главі 17:

1) в абзаці третьому пункту 17.6 слова та цифри "(додаток 25 до цього Порядку)" виключити;

2) доповнити новим пунктом такого змісту:

"17.9. У разі надання кредитів за рахунок коштів місцевих бюджетів кредитори подають органам Казначейства лист з інформацією щодо сум, які вплинули на заборгованість за кредитами (надання пільг позичальникам, списання заборгованості позичальника тощо), із зазначенням відповідного нормативно-правового акта та кодів програмної класифікації видатків та кредитування бюджету.".

13. Абзац четвертий пункту 18.5 глави 18 після слова "щомісяця" доповнити словами "та щороку".

14. У тексті цього Порядку:

1) слова "платіжне доручення" та "розрахунковий документ" замінити словами "платіжна інструкція" у відповідних відмінках та числах;

2) слова "на паперових та електронних носіях" замінити словами "у паперовій або електронній формі" у відповідних відмінках;

3) слова "відмітка у вигляді відбитка штампа казначея "Оплачено"" замінити у відповідних відмінках словами "відбиток штампа "Оплачено"".

15. У додатках до цього Порядку:

1) додатки 3, 13, 22 та 25 викласти в новій редакції, що додаються;

2) у додатку 26:

слова

"

"

замінити словами

"

"

слова

"

"

замінити словами

"

";

3) у додатках 8-12, 14-17, 20, 24, 29:

слова

"

_____________________________________

(підпис, ініціали, прізвище)

"

замінити словами

"

";

4) у додатках 1-12, 14-17, 19-27, 29-32:

слова

"

"

замінити словами

"

".