Про затвердження Змін до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів

Відповідно до пункту 15 частини другої статті 7, пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та статей 15, 39 - 41 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок", Закону України "Про акціонерні товариства" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

1. Затвердити Зміни до Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006 N 1591, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.02.2007 за N 97/13364 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту моніторингу та стратегії розвитку фондового ринку (О.Табала) забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Управлінню організаційного забезпечення роботи Голови Комісії та міжнародних зв'язків (Н.Піскун) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до вимог законодавства України.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії М.Бурмаку.

5. Це рішення набирає чинності через 10 днів після його офіційного опублікування.

1. У розділі I:

1.1. Пункт 1 після слів "іпотечні цінні папери" доповнити словами "сертифікати фонду операцій з нерухомістю та інформації в повідомленні про проведення загальних зборів".

1.2. Абзац перший пункту 2 викласти у такій редакції:

"2. Дія цього Положення поширюється на емітентів, які здійснили відкрите (публічне) розміщення цінних паперів, а також на відкриті (публічні) акціонерні товариства, які здійснили перше закрите (приватне) розміщення акцій. Дія цього Положення не поширюється на емітентів державних цінних паперів, інвестиційних сертифікатів".

1.3. Пункт 16 виключити.

У зв'язку з цим пункт 17 уважати пунктом 16.

2. У розділі II:

2.1. У главі 2:

у пункті 2:

абзац п'ятий доповнити реченням такого змісту:

"У разі відкритого (публічного) розміщення цінних паперів зазначається порядок здійснення такого розміщення (самостійно або із залученням торговця(ів), з яким(и) укладено договір андеррайтингу, через організатора торгівлі)";

в абзаці шостому слово "форми" замінити словом "форма";

абзац восьмий викласти у такій редакції:

"співвідношення (у відсотках) суми цінних паперів (крім інвестиційних сертифікатів), на яку вони розміщуються, загальної суми цінних паперів (крім інвестиційних сертифікатів) емітента, які знаходяться в обігу, до розміру статутного капіталу емітента на дату прийняття цього рішення";

у пункті 3:

в абзаці дев'ятому слово "кількості" замінити словами "загальної номінальної вартості";

абзаци десятий - дванадцятий викласти у такій редакції:

"найменування юридичних осіб або зазначається "Фізична особа", якщо інформація виникла щодо власника - фізичної особи, акціонерів, які володіють 10 і більше відсотками акцій станом до викупу акцій;

прізвище, ім'я та по батькові членів наглядової ради та/або виконавчого органу, у яких викуповуються акції, із зазначенням кількості акцій, якими вони володіють, та частки у загальній кількості акцій станом до викупу акцій;

дата викупу власних акцій, їх тип, кількість, частка від статутного капіталу (якщо емітент володіє раніше викупленими власними акціями)";

у пункті 5:

у підпункті 5.1:

в абзаці п'ятому слова "вид кредиту" замінити словами "вид кредиту (кредитної лінії)";

абзац восьмий викласти у такій редакції:

"вартість чистих активів емітента, розрахованих на початок року; співвідношення суми кредиту до вартості активів на початок року (у відсотках)";

абзац десятий викласти у такій редакції:

"У разі якщо грошові кошти емітент отримує на підставі укладеного договору кредиту (кредитної лінії) в декілька етапів частинами (траншами), що не перевищують, дорівнюють або є більшими ніж 25 відсотків активів емітента, розрахованих на початок року, інформація розкривається при першому та останньому одержанні частини кредиту (траншу). Інформація стосовно інших частин кредиту (траншів), крім першої та останньої, розкривається шляхом оприлюднення у стрічці новин. При цьому датою вчинення дії вважається дата одержання частини кредиту (траншу), у тому числі у разі закриття кредитної лінії";

абзац одинадцятий викласти у такій редакції:

"Зазначаються загальний розмір кредиту за договором (кредитною лінією), розмір одержаної частини кредиту (траншу) у грошовій формі, дата отримання частини кредиту (траншу), дата відкриття та дата закриття кредитної лінії, розмір одержаної частини кредиту (у відсотках) до загального розміру кредиту (кредитної лінії) та інші умови договору кредиту (кредитної лінії), необхідні для повного розкриття інформації";

у підпункті 5.2:

абзац восьмий викласти у такій редакції:

"вартість чистих активів емітента, розрахованих на початок року; співвідношення суми одержаної позики до вартості активів на початок року (у відсотках)";

абзац десятий викласти у такій редакції:

"У разі якщо емітент одержує грошові кошти або інші речі, визначені родовими ознаками, на підставі укладених договорів позики в декілька етапів траншами, що не перевищують, дорівнюють або є більшими ніж 25 відсотків активів емітента, розрахованих на початок року, інформація розкривається при першому та останньому транші коштів або інших речей, визначених родовими ознаками. Інформація стосовно інших частин позики (траншів), крім першої та останньої, розкривається шляхом оприлюднення у стрічці новин";

абзац другий пункту 6 викласти у такій редакції:

"До інформації про зміну складу посадових осіб емітента належить інформація про звільнення або призначення голови та членів наглядової ради, виконавчого органу, ревізійної комісії, ревізора акціонерного товариства, головного бухгалтера, а також голови та членів іншого органу товариства, якщо утворення такого органу передбачено статутом товариства. Емітенти цінних паперів зобов'язані розкривати особливу інформацію про зміну складу посадових осіб також у разі призначення або звільнення осіб, що виконують обов'язки посадових осіб емітента тимчасово (крім випадків, коли призначення особи виконуючою обов'язки пов'язане з відпусткою, відрядженням, хворобою посадової особи, яка безпосередньо займає відповідну посаду). Датою вчинення дії вважається дата прийняття рішення відповідним органом управління емітента щодо зміни складу посадових осіб емітента".

2.2. У главі 3:

в абзаці третьому пункту 1 слово "після" замінити словом "з";

пункт 4 після слів "є професійними учасниками фондового ринку" доповнити словами "(крім емітентів, які мають ліцензію на ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів)".

3. У розділі III:

3.1. Назву розділу доповнити словами "та сертифікати фонду операцій з нерухомістю".

3.2. Пункт 1 після слів "іпотечні цінні папери" доповнити словами "та сертифікати фонду операцій з нерухомістю".

3.3. Абзац перший пункту 2 після слів "іпотечні цінні папери" доповнити словами "та сертифікати фонду операцій з нерухомістю".

4. У главі 2 розділу IV:

4.1. У пункті 1:

доповнити пункт після абзацу шостого новим абзацом такого змісту:

"основні відомості про похідні цінні папери емітента".

У зв'язку з цим абзаци сьомий - дванадцятий уважати відповідно абзацами восьмим - тринадцятим;

доповнити пункт після підпункту 1.4 новим підпунктом такого змісту:

"1.5. Основні відомості про похідні цінні папери емітента мають містити дані відповідно до таблиці, що міститься в пункті 5.1 "Основні відомості про похідні цінні папери емітента", наведеної в додатку 28".

У зв'язку з цим підпункти 1.5-1.7 уважати відповідно підпунктами 1.6-1.8;

підпункт 1.8 викласти у такій редакції:

"1.8. Інформація про господарську та фінансову діяльність розкривається емітентом описово відповідно до підпункту 8.1 пункту 8 "Інформація про господарську та фінансову діяльність", наведеного в додатку 28.

Емітенти, які займаються видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності, розкривають інформацію відповідно до таблиць, що містяться у підпунктах 8.2 "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції" та 8.3 "Інформація про собівартість реалізованої продукції" пункту 8, наведених у додатку 28. Зазначені таблиці можуть не заповнювати емітенти, у яких дохід (виручка) від реалізації продукції за звітний період складає менше ніж 5 млн.грн.".

4.2. У пункті 3:

в абзаці шостому слово "юридичних" вилучити;

абзац другий підпункту 3.4 викласти у такій редакції:

"Інформація зазначається щодо кожної посадової особи окремо";

підпункт 3.7 викласти у такій редакції:

"3.7. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента має містити дані відповідно до таблиць, що містяться у пунктах 7.1 "Інформація про зобов'язання емітента", 7.2 "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції" та 7.3 "Інформація про собівартість реалізованої продукції", наведених у додатку 29.

Таблиці, що містяться у пунктах 7.2 "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції" та 7.3 "Інформація про собівартість реалізованої продукції", заповнюються емітентами, які займаються видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності. Зазначені таблиці можуть не заповнювати емітенти, у яких дохід (виручка) від реалізації продукції за звітний період складає менше ніж 5 млн.грн.".

4.3. В абзаці другому підпункту 4.5 пункту 4 слова ", виду іпотечних облігацій" виключити.

5. У розділі V:

5.1. У пункті 1 глави 2:

абзац двадцятий викласти у такій редакції:

"копію(ї) протоколу(ів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному році (для акціонерних товариств) (додається до паперової форми при поданні інформації до Комісії);";

абзаци третій та четвертий підпункту 1.8 замінити новим абзацом такого змісту:

"В описі до пункту 6.1 "Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента" вказується інформація стосовно повноважень та обов'язків посадових осіб емітента, розмір виплаченої винагороди, в тому числі у натуральній формі, наданій таким особам емітентом, обґрунтовуються зміни в персональному складі щодо кожної з посадових осіб, вказується інформація про наявність у посадових осіб емітента непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини, вказується інформація щодо стажу керівної роботи та перелік попередніх посад. У разі якщо посадові особи емітента обіймають посади на будь-яких інших підприємствах, необхідно зазначити посаду, найменування та місцезнаходження підприємства";

абзац другий підпункту 1.11 викласти у такій редакції:

"В описі до таблиці зазначається дата прийняття рішення про виплату дивідендів, дата складення переліку осіб, які мають право на отримання дивідендів, дата, розмір, порядок та строк виплати дивідендів";

у підпункті 1.12:

в останньому реченні абзацу другого слово "юридичної" виключити;

в абзаці третьому слово "юридичних" виключити;

у підпункті 1.13:

в абзаці першому слова та цифри "11.3 "Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом (випуск яких підлягає реєстрації) (крім іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, сертифікатів ФОН)"" замінити словами та цифрами "11.3.1 "Інформація про інші цінні папери, випущені емітентом (випуск яких підлягає реєстрації) (крім іпотечних облігацій, іпотечних сертифікатів, сертифікатів ФОН)", 11.3.2 "Інформація про похідні цінні папери емітента"";

абзац другий після слів "спосіб розміщення" доповнити словами "дострокове погашення";

у підпункті 1.15:

абзац перший після слів та цифр "13.3 "Інформація про зобов'язання емітента"" доповнити словами та цифрами "13.4 "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції", 13.5 "Інформація про собівартість реалізованої продукції"";

доповнити підпункт новим абзацом такого змісту:

"Таблиці, що містяться у підпунктах 13.4 "Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції" та 13.5 "Інформація про собівартість реалізованої продукції" пункту 13, наведених у додатку 37, заповнюються емітентами, які займаються видами діяльності, що класифікуються як переробна, добувна промисловість або виробництво та розподілення електроенергії, газу та води за класифікатором видів економічної діяльності. Зазначені таблиці можуть не заповнювати емітенти, у яких дохід (виручка) від реалізації продукції за звітний період складає менше ніж 5 млн.грн.".

5.2. У главі 7:

пункт 4 після слів "професійними учасниками фондового ринку" доповнити словами "(крім емітентів, які мають ліцензію на ведення власного реєстру власників іменних цінних паперів)";

у пункті 6:

абзац перший викласти у такій редакції:

"До складу річної інформації, що подається до Комісії, додається(ються) копія(ї) протоколу(олів) загальних зборів емітента, що проводились у звітному році";

абзац четвертий виключити.

6. Доповнити Положення після розділу V новими розділом такого змісту:

"Розділ VI. Розкриття інформації в повідомленні про проведення загальних зборів

1. Обов'язок здійснювати розкриття інформації в повідомленні про проведення загальних зборів поширюється на емітентів - акціонерні товариства, які відповідно до закону зобов'язані публікувати в офіційному друкованому органі (виданні) повідомлення про проведення загальних зборів.

2. Розкриття інформації в повідомленні про проведення загальних зборів здійснюється шляхом розміщення її в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії за формою, наведеною в додатку 44 до цього Положення.

3. Інформація в повідомленні про проведення загальних зборів, що розміщується в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії, за змістом має бути ідентична інформації в повідомленні про проведення загальних зборів, оприлюдненому в офіційному друкованому органі (виданні).

4. Розкриття інформації в повідомленні про проведення загальних зборів здійснюється протягом 10 робочих днів з дати публікації повідомлення про проведення загальних зборів в офіційному друкованому органі (виданні)".

У зв'язку з цим розділ VI уважати відповідно розділом VII.

7. Пункт 2 розділу VII викласти у такій редакції:

"2. За неопублікування, опублікування не в повному обсязі Інформації та/або опублікування недостовірної Інформації, нерозміщення, розміщення не в повному обсязі Інформації та/або розміщення недостовірної Інформації у загальнодоступній інформаційній базі даних Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів, неподання, подання не в повному обсязі Інформації та/або подання недостовірної Інформації до Комісії, передбаченої цим Положенням, юридична особа несе відповідальність відповідно до закону".

8. Додатки 4-6, 16, 28, 29, 37, 38, 43 викласти у новій редакції, що додається.

9. Доповнити Положення новим додатком 44, що додається.