Про затвердження змін до Інструкції з організації перевезення валютних цінностей та інкасації коштів в установах банків України

4.9. Забороняється одночасне приймання цінностей в одному приміщенні кількома бригадами (групами) інкасації.

4.10. Уранці наступного дня після звіряння сум, зазначених в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться, та касових документах, із сумами, зазначеними в дорученні на перевезення валютних цінностей, члени бригади (групи) інкасації продовжують приймання цінностей.

4.11. Винос прийнятих інкасаторами цінностей для їх транспортування проводиться після закінчення приймання всієї партії цінностей та обов'язково в присутності старшого бригади (начальника групи) інкасації.

4.12. У разі втрати, крадіжки або недостачі цінностей старший бригади (начальник групи) інкасації зобов'язаний негайно сповістити про це керівника установи банку, яка відправила цінності, Департамент та правоохоронні органи за місцем виявлення крадіжки або недостачі для вжиття термінових заходів для розшуку цінностей та розслідування події.

4.13. Доставлені валютні цінності мають бути прийняті установою банку без затримки і в день їх прийняття зараховані до запасів готівки у сховищі територіального управління. Здавання цінностей проводиться обов'язково в присутності всіх інкасаторів бригади (групи) інкасації.

4.14. Валютні цінності, які доставлені інкасаторами, але не прийняті установою банку того самого дня, та вогнепальна зброя мають зберігатися відповідно до порядку, визначеного в пунктах 4.7, 4.8 цього розділу.

4.15. Валютні цінності мають прийматися в установах банків матеріально відповідальними особами згідно з описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться, та з дотриманням таких вимог: відбиток пломбіра має бути чітким та його номер має відповідати номеру, зазначеному в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться; пачки повинні бути цілими та правильно упакованими, з чіткими відбитками пломбірів (кодів, печаток); наявність кількості корінців у кожній пачці та чіткої дати пакування; сума має відповідати сумі, зазначеній на накладці (етикетці); наявність підписів касирів, їх іменних штампів, штампа з найменуванням установи банку, на якому зазначається також номер за електронною поштою або код цієї установи банку. Монета приймається мішечками (упаковками з роликами) з перевіркою правильності та цілісності пакування, наявності на ярликах мішечків найменування установи банку (на етикетках - Банкнотно-монетний двір), номера установи банку за електронною поштою або код установи банку, дати пакування, номіналу монети, суми вкладення, цілісності та чіткості відбитків пломбірів, а також наявності підписів касирів, їх іменних штампів.

4.16. Пачки з банкнотами і мішечки з монетою (упаковки з роликами), що доставлені інкасаторами в пошкодженій або сумнівній упаковці, приймаються з поаркушним перерахуванням або перерахуванням за кружками в присутності всіх інкасаторів бригади (групи) інкасації після приймання всіх цінностей.

4.17. Керівники установ банків за наявності відповідних розпоряджень мають забезпечувати в установленому порядку приймання цінностей від інкасаторів Національного банку і видачу їм цінностей не лише в робочі, а й святкові, вихідні дні.

4.18. Після приймання від бригади (групи) інкасації валютних цінностей матеріально відповідальні особи установи банку-отримувача на звороті обох примірників опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться, оформляють розписку про приймання цінностей, розписуються і ставлять відбиток печатки на другому примірнику цього опису. На цих самих документах розписуються всі інкасатори, які здали цінності. Перший примірник опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться, зберігається в касових документах.

Старший бригади (начальник групи) інкасації після повернення до місця постійної роботи зобов'язаний подати керівнику підрозділу перевезення валютних цінностей та організації інкасації документи, що підтверджують здавання цінностей за призначенням, у тому числі другий примірник опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться, з розпискою на його зворотному боці матеріально відповідальних осіб територіального управління, засвідченою відбитком печатки територіального управління і підписами всіх інкасаторів бригади (групи) інкасації.

5.1. Підкріплення та вивезення надлишків готівки із сховищ територіальних управлінь здійснюється в кожному окремому випадку за емісійним дозволом, що наданий Департаментом готівково-грошового обігу, а саме службою інкасації Національного банку.

5.2. Перевезення валютних цінностей здійснюється спеціальними вагонами Національного банку та/або оперативними автомобілями служби інкасації відповідно до заявки на перевезення, наданої Департаментом готівково-грошового обігу.

5.3. Під час перевезення підкріплень і вивезення надлишків готівки спеціальними вагонами або оперативними автомобілями Департамент готівково-грошового обігу подає Департаменту за тиждень до початку наступного місяця заявку на її перевезення.

Під час перевезення підкріплень та вивезення надлишків готівки оперативними автомобілями служби інкасації територіальних управлінь до Центрального сховища або інших структурних підрозділів Національного банку відділ готівкового обігу та касових операцій територіального управління подає відділу перевезення цінностей та організації інкасації розпорядження на відправлення, засвідчене підписами начальника територіального управління і начальника відділу готівкового обігу та касових операцій або їх заступників.

5.4. За умови доставки підкріплення до структурних підрозділів Національного банку інкасаторами територіального управління видача готівки бригаді інкасаторів територіального управління з резервних фондів Центрального сховища та із запасів готівки у сховищах територіальних управлінь здійснюється в порядку, що визначений у пунктах 4.1 - 4.5 цього розділу.

5.5. Готівка, що підлягає передаванню матеріально відповідальними особами інкасаторам територіальних управлінь для доставки підкріплень установам банків, передається інкасаторам у передсховищі або в приміщенні для приймання-передавання валютних цінностей інкасаторам.

5.6. Строк виконання емісійних дозволів Національного банку на підкріплення та вивезення надлишків готівки визначається відповідними нормативно-правовими актами або вказівками Національного банку.

6.1. Вивезення непридатних до обігу банкнот і монет від територіальних управлінь до Центрального сховища здійснюється інкасаторами підрозділу служби інкасації територіального управління або управління перевезення цінностей Департаменту.

6.2. Вивезення непридатних до обігу банкнот і монет оперативними автомобілями підрозділів служби інкасації територіальних управлінь попередньо узгоджується шляхом надсилання за допомогою засобів спеціального зв'язку відділом готівкового обігу та касових операцій територіального управління до Центрального сховища. Центральне сховище з урахуванням завантаженості попередньо визначає термін прийняття готівки та надає територіальному управлінню відповідний дозвіл.

6.3. На підставі дозволу Центрального сховища на вивезення готівки відділ готівкового обігу та касових операцій територіального управління готує і подає відділу перевезення цінностей та організації інкасації засвідчене підписами начальника територіального управління та начальника відділу готівкового обігу та касових операцій або їх заступників розпорядження на вивезення непридатних до обігу банкнот і монет на загальну суму із розподілом за індексами і номіналами.

6.4. Територіальне управління повідомляє через засоби спеціального зв'язку Центральному сховищу конкретну дату відправлення та прибуття оперативних автомобілів підрозділів служби інкасації територіальних управлінь і склад бригад (груп) інкасації.

6.5. За потреби вивезення непридатних до обігу банкнот і монет спеціальними вагонами Національного банку відділи готівкового обігу та касових операцій територіальних управлінь надсилають у встановленому порядку, але не пізніше ніж за 10 днів, клопотання Центральному сховищу та Департаменту про потребу їх вивезення із зазначенням суми, кількості місць та ваги цінностей. Центральне сховище розглядає можливість прийняття цінностей (визначає завантаженість працівників кас, термін прийняття), узгоджує з Департаментом кількість вільних місць у спеціальному вагоні та орієнтовний день його прибуття і на підставі цього дає дозвіл територіальному управлінню на перевезення цінностей.

Вивезення непридатних до обігу банкнот і монет від територіальних управлінь може проводитися одночасно з перевезенням придатної готівки.

6.6. Видача непридатних до обігу банкнот і монет бригаді інкасаторів із запасів готівки у сховищах для відправлення оформляється видатковим ордером у двох примірниках, що засвідчуються підписами матеріально відповідальних осіб, які здавали цінності, та описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

7.1. Доставка підкріплень від територіальних управлінь до кас банків здійснюється власними силами установи банку, через службу інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

Порядок отримання підкріплень від територіальних управлінь підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків для доставки їх до кас банків визначається главою 9 цього розділу.

Видача готівки з оборотних кас територіальних управлінь касирам для підкріплення установ банків здійснюється відповідно до Інструкції N 337.

7.2. Доставка підкріплень службою інкасації Національного банку здійснюється на підставі укладених договорів між територіальними управліннями та установами банків.

7.3. Порядок підкріплення територіальних управлінь та установ банків силами служби інкасації Національного банку здійснюється відповідно до Інструкції N 273.

7.4. Під час одержання готівки інкасатори Національного банку пред'являють доручення на перевезення валютних цінностей та службове посвідчення. Доручення на перевезення валютних цінностей залишається в матеріально відповідальних осіб територіального управління.

7.5. Про приймання валютних цінностей інкасатори розписуються у видатковому касовому ордері та на всіх примірниках опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться. Два примірники опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться, передаються старшому бригади (начальнику групи) інкасації, з яких перший примірник отримує банк-одержувач, а другий - використовується бригадою (групою) інкасації для приймання і здавання цінностей.

Валютні цінності приймаються інкасаторами згідно з описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться, з дотриманням порядку, визначеного в пунктах 4.1- 4.5 цього розділу.

7.6. Після перевірки цінностей інкасатори проводять їх пакування у порядку, встановленому в пункті 4.6 цього розділу.

7.7. Бригада (група) інкасації здає доставлені в установу банку валютні цінності матеріально відповідальним особам згідно з описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

7.8. Приймання пачок з банкнотами і мішечків з монетою, що доставлені інкасаторами в пошкодженій або сумнівній упаковці, здійснюється в порядку, визначеному пунктом 4.16 цього розділу.

7.9. У разі виявлення під час перерахування недостач або надлишків готівки у виданих пачках, окремих корінцях або мішечках з монетою у пошкодженій упаковці складається акт про розбіжності* у двох примірниках, якщо упаковка Національного банку, і трьох примірниках, якщо упаковка інших установ банків, з яких третій примірник акта надсилається територіальному управлінню.

7.10. Після приймання цінностей від інкасаторів матеріально відповідальні особи установи банку-отримувача та всі інкасатори бригади (групи) розписуються на звороті обох примірників опису цінностей у національній валюті, що перевозяться. На другому примірнику опису, який повертається бригаді (групі) інкасації, ставиться відбиток печатки установи банку.

7.11. Виконання завдання підтверджується в порядку, визначеному пунктом 4.18 цього розділу.

8.1. Установи банків України, які мають надлишок готівки, а також непридатну до обігу готівку, доставляють і здають її до територіальних управлінь власними силами, через службу інкасації Національного банку або через підрозділи перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

Порядок здавання надлишків готівки, а також непридатної до обігу готівки від установ банків до територіальних управлінь підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів визначається главою 9 цього розділу.

8.2. Здавання надлишків готівки, а також непридатної до обігу готівки до оборотних кас територіальних управлінь касирами установ банків здійснюється відповідно до Інструкції N 337.

8.3. Порядок вивезення надлишків та непридатної до обігу готівки від установ банків до оборотної каси територіального управління силами служби інкасації Національного банку здійснюється відповідно до Інструкції N 273.

8.4. Приймання надлишків та непридатної до обігу готівки бригадою інкасації здійснюється в порядку, визначеному пунктами 4.1 - 4.5 цього розділу.

8.5. За схоронність прийнятої та укладеної у мішки готівки та за цілісність пломб на мішках повну матеріальну відповідальність несуть усі члени бригади інкасації (за винятком водія оперативного автомобіля служби інкасації Національного банку).

8.6. Виконання завдання підтверджується в порядку, визначеному пунктом 4.18 цього розділу.

9.1. Видачу інкасаторам банків або приймання від них валютних цінностей здійснюють матеріально відповідальні особи або касові працівники, визначені для виконання зазначених операцій у складі не менше двох осіб (далі - відповідальні особи), у приміщенні для приймання-передавання готівки.

9.2. Приміщення для приймання-передавання готівки має бути обладнане переговорним пристроєм з боксом інкасації та телефонним зв'язком внутрішньобанківської мережі.

Процедура приймання (видачі) валютних цінностей проводиться через шлюзовий блок (лоток-бункер), який виключає можливість фізичного контакту між інкасаторами і відповідальними особами, але дає змогу візуально контролювати сам процес через броньоване скло, яке розділяє бокс інкасації від приміщення для приймання-передавання готівки.

9.3. У встановленому територіальним управлінням порядку банк подає до територіального управління заявку, в якій банк у разі використання підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів має додатково зазначити прізвище, ім'я, по батькові та номери службових посвідчень інкасаторів, водія та номер державної реєстрації оперативного автомобіля, номер і дату доручення на перевезення валютних цінностей. На підставі заявок банків уповноважений працівник відділу (управління) готівкового обігу і касових операцій складає графік заїзду інкасаторів до боксу інкасації, подає підрозділу банківської безпеки заявку з реєстрацією в журналі про її подання, у якій зазначаються прізвище, ім'я, по батькові та номери посвідчень інкасаторів, водія, номер державної реєстрації оперативного автомобіля та його марка разом з графіком заїзду, а банкам надсилає повідомлення про дату і час приїзду їх інкасаторів.

9.4. На підставі розпорядження про підкріплення банків готівкою через інкасаторів банків оформлення описів цінностей у національній валюті України, що перевозяться, і попередню підготовку та пакування готівки в мішки (касети) здійснюють матеріально відповідальні особи або відповідальні особи за рахунок запасів готівки.

9.5. Для видачі банкам готівки без перевірки в мішках або спеціалізованих касетах (далі - касети) відповідно до умов договору про касове обслуговування відповідальні особи пакують пачки банкнот у мішки (касети). На кожний мішок навішують ярлик з такими реквізитами: найменування і код територіального управління, найменування банку-отримувача, номінал, сума готівки, дата пакування, прізвища та підписи відповідальних осіб та пломбують його.

За умови видачі банкам підкріплення з перевіркою готівки за кожним описом цінностей у національній валюті України, що перевозяться, відповідальні особи вкладають банкноти в мішок, на який навішують ярлик із зазначенням банку-отримувача, загальної суми вкладення, дати пакування, прізвищ і підписів відповідальних осіб та пломбують його.

Підготовлені до видачі мішки передаються у сховище з їх перевіркою або вкладеними у візок, який замикається на ключ однією із відповідальних осіб, споряджається ярликом на загальну суму вкладеної готівки та підписами відповідальних осіб. До ярлика прикріплюються супровідні документи.

9.6. У день видачі готівки на підставі розпорядження про підкріплення, опису цінностей у національній валюті України, що перевозяться, та заявки банку працівником, який здійснює бухгалтерський облік касових операцій, складається видатковий касовий ордер.

9.7. Про приїзд кожного автомобіля з інкасаторами і про його в'їзд до боксу інкасації охорона інформує відповідальних осіб. Спосіб інформування відповідальних осіб визначає територіальне управління самостійно.

9.8. Відповідальні особи отримують від інкасаторів через шлюзовий блок (лоток-бункер) відповідні документи для прийняття чи видачі готівки і перевіряють їх. Під час перевірки документів здійснюється:

ідентифікація осіб інкасаторів відповідно до їх службових посвідчень;

звірка прізвища, ім'я та по батькові, що зазначені в службових посвідченнях, з даними, зазначеними на дорученнях на перевезення валютних цінностей;

перевірка відповідності сум, зазначених у дорученнях на перевезення валютних цінностей, сумам, зазначеним в описах цінностей у національній валюті України, що перевозяться, і видатковому касовому ордері.

У разі встановлення невідповідностей вищезазначених даних касова операція не здійснюється.

9.9. Для здійснення видаткових операцій відповідальні особи доставляють отриману в установленому порядку готівку в приміщення для приймання-передавання готівки на початку операційного дня або протягом операційного дня та здають прийняту готівку в кінці або протягом операційного дня.

9.10. Після перевірки документів, отриманих від інкасаторів, відповідальні особи мають звірити суму готівки, підготовленої до видачі, із сумою, зазначеною в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться, та видатковому касовому ордері.

9.11. Під візуальним контролем інкасаторів через броньоване скло відповідальні особи в приміщенні для приймання-передавання готівки виставляють підготовлену готівку на стіл, перераховують її за пачками і корінцями і вкладають у мішки, на які навішують ярлик із зазначенням суми, дати пакування, прізвищ і підписів відповідальних осіб та опломбовують їх.

Підготовлена згідно з умовами договору до видачі без перевірки в опломбованих мішках (касетах) готівка видається інкасаторам через шлюзовий блок (лоток-бункер) у мішках (касетах) без їх розкриття.

9.12. Мішки (касети) з готівкою разом з відповідними касовими документами відповідальні особи передають через шлюзовий блок (лоток-бункер) інкасаторам, які перевіряють цілісність мішків (касет), цілісність, чіткість і відповідність пломб даним, зазначеним в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться, відповідність суми готівки, зазначеної на прикріплених до мішків ярликах, сумі, зазначеній у дорученні на перевезення валютних цінностей, описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться, та видатковому касовому ордері, наявність підписів відповідальних осіб на ярликах, прикріплених до мішків (касет).

Відповідальні особи повинні візуально через броньоване скло контролювати роботу інкасаторів згідно з вимогами абзацу першого цього пункту.

9.13. Якщо в інкасаторів є зауваження до цілісності або пломбування мішків (касет), то такі мішки (касети) повертаються через шлюзовий блок (лоток-бункер) відповідальним особам, які мають усунути недоліки і продовжити передавання готівки.

9.14. Після одержання всіх мішків (касет) з готівкою інкасатори підписують документи про одержання готівки і передають їх через шлюзовий блок (лоток-бункер) відповідальним особам, які по телефону повідомляють охорону про завершення обслуговування інкасаторів.

9.15. Під час здійснення прибуткової операції після перевірки документів доставлена інкасаторами банку готівка в мішках (касетах) передається через шлюзовий блок (лоток-бункер) відповідальним особам територіального управління, які перевіряють цілісність мішків (касет), цілісність, чіткість і відповідність пломб даним, зазначеним в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться.

У разі пошкодження цілісності мішка (касети), пломб або їх нечіткості чи невідповідності даним, зазначеним в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться, відповідальні особи зазначають ці порушення в описі цінностей у національній валюті України, що перевозяться, показують їх інкасаторам і продовжують приймання готівки.

Мішки з готівкою, до яких є зауваження відповідальних осіб, у присутності інкасаторів відкриваються в першу чергу, готівка виймається та перевіряється в установленому порядку. У разі невідповідності вкладення мішка складається акт про розбіжності, який підписують відповідальні особи та інкасатори і затверджує завідувач сектору (відділу) касових операцій (касових операцій та зберігання цінностей).

9.16. З мішків, до яких немає зауважень, відповідальні особи виймають готівку на стіл і здійснюють її перевірку в установленому порядку.

9.17. Пачки банкнот (мішечки з монетою) з пошкодженою упаковкою перераховує поаркушно (за кружками) касир каси перерахування або відповідальна особа, яка має штамп і пломбір, у приміщенні для приймання-передавання готівки в присутності інкасаторів.

У разі виявлення касових прорахунків складається акт про розбіжності, який підписують касир, відповідальні особи, інкасатори і затверджує завідувач сектору (відділу) касових операцій (касових операцій та зберігання цінностей).

Територіальні управління мають право визначати в договорах про касове обслуговування банків порядок приймання готівки в пошкодженій упаковці або упакованої з порушенням установлених вимог, її кількість, яку можна перерахувати під час приймання готівки від інкасаторів банків, тощо. У разі недотримання банком цих умов уся готівка повертається банку на перепакування і в цей самий день не приймається.

9.18. Операції з приймання готівки відповідно до вимог пунктів 9.15-9.17 цієї глави проводяться таким чином, щоб інкасатори мали змогу візуально контролювати готівку та всі її переміщення, а також відповідальних осіб у приміщенні для приймання-передавання готівки.

9.19. Після закінчення приймання готівки відповідальні особи оформляють документи згідно з порядком здійснення касових операцій у територіальних управліннях, повертають порожні мішки через шлюзовий блок (лоток-бункер) і по телефону повідомляють охорону про завершення обслуговування і готовність автомобіля з інкасаторами до виїзду з боксу.

1.1. Перевезення валютних цінностей між установами банків здійснюється підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, силами служби інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

Якщо вивезення валютних цінностей з установи банку здійснюється інкасаторами цієї самої установи банку, то доручення на перевезення валютних цінностей інкасаторам не видається. У такому разі прізвища та ініціали інкасаторів зазначаються в розпорядженні про відправлення валютних цінностей (додаток 9), що готується підрозділом, відповідальним за організацію готівкового обігу, установи банку, засвідченому підписами керівника установи банку (його заступника) або уповноваженої особи, головного бухгалтера і керівника підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів. Під час відправлення валютних цінностей з установи банку через інкасаторів іншої установи банку наявність доручення на перевезення валютних цінностей обов'язкова.

1.2. Видача готівки бригаді інкасації проводиться відповідно до пунктів 4.1-4.5 розділу III цієї Інструкції.

1.3. Приймання іноземної валюти для доставки її за призначенням інкасатори здійснюють на підставі опису цінностей в іноземній валюті, що перевозяться (додаток 10) в опломбованих сумках (мішках) за позначками на ярликах, прикріплених до сумок (мішків), з перевіркою відбитків пломбірів, правильності та цілісності пакування і наявності на ярликах найменування і суми, а також підписів та штампів касирів установи банку. Іноземна валюта направляється разом з описами цінностей в іноземній валюті, що перевозяться.

2.1. Доставка підкріплень установами банків своїм філіям здійснюється власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, службою інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

2.2. Опломбована сумка з підкріпленням, споряджена ярликом, на якому проставляється найменування установи банку, номер, дата і сума вкладення, вручається інкасаторам під підпис у видатковому касовому ордері (додаток 11).

2.3. На маршрут інкасаторам видається книга обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасації банку (додаток 12), у якій завідувач каси (контролер) робить відповідні записи і засвідчує їх своїм підписом.

2.4. Доставлена інкасаторами сумка з підкріпленням приймається уповноваженою особою філії банку, яка перевіряє цілісність сумки, правильність її опломбування і відповідність відбитка номера пломбіра номеру, зазначеному в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасації банку.

2.5. Сумка розкривається в присутності керівника філії банку шляхом розрізання одного оберту шпагату. Готівка перевіряється за пачками і корінцями, а окремі банкноти - поаркушно, монети - за мішечками (пакетами).

2.6. Поаркушне перерахування банкнот, одержаних у пачках і корінцях, повинно проводитися працівниками в день одержання підкріплення і до початку здійснення операцій з ними.

2.7. У разі виявлення недостачі або надлишків готівки складається акт про розбіжності у двох примірниках, засвідчений підписами працівників філії банку, і про це повідомляється установі банку.

2.8. Працівник філії банку, який прийняв сумку з готівкою, розписується в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасації банку, засвідчує свій підпис відбитком печатки каси, після чого повертає цю книгу і сумки, що звільнились, інкасатору.

2.9. Завідувач каси філії банку за даними, що зазначені в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасації банку, перевіряє повноту доставлення інкасаторами за призначенням сумок з підкріпленням.

2.10. Якщо інкасатори не мають змоги вручити сумки з цінностями у зв'язку з відсутністю (з різних причин) працівників філії банку, то вони зобов'язані сумки з готівкою і цінностями повернути установі банку, яка готувала сумку, і про це зробити відмітку в книзі обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасації банку.

2.11. Книга обліку готівки, відправленої філіям банку через бригаду інкасації банку, зберігається в підрозділі перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

2.12. Для здійснення зазначених у цій главі операцій дозволяється вкладання в одну інкасаторську сумку цінностей у національній та іноземній валютах з оформленням супровідної відомості до сумки з валютними цінностями, на лицьовому боці якої зазначається загальна сума вкладених цінностей у гривневому еквіваленті, а на зворотному - найменування, коди, суми за номіналом і суми в гривневому еквіваленті вкладених валют та інших цінностей.

3.1. Вивезення валютних цінностей із філій банків здійснюється власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, силами служби інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків у опломбованих інкасаторських сумках.

3.2. Філія подає установі банку два зразки пломби з чітким відбитком пломбіра.

Відбитки пломбірів, якими опломбовуватимуться сумки з валютними цінностями, що підлягають перевезенню до установи банку з філії, мають бути перевірені та засвідчені керівником підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів і завідувачем каси установи банку шляхом накладення пломби на шпагат нижче зразка пломби філії банку.

Один примірник зразка пломби, засвідченого керівником підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, передається філії установи банку. Цей зразок подається інкасатору під час одержання ним сумки з валютними цінностями. Другий примірник, завірений завідувачем каси, передається до каси установи банку для здійснення контролю під час приймання сумок з валютними цінностями від бригади інкасації.

3.3. Для вивезення цінностей до банків за філіями закріплюється потрібна кількість інкасаторських сумок, на яких мають бути зазначені найменування банку і порядковий номер сумки.

3.4. Порожні інкасаторські сумки, які призначені для інкасації надлишків готівки, разом з явочними картками (додаток 13) та сумки, які використовуються для інкасації цінних паперів, разом з маршрутними листами (додаток 14) видаються інкасаторам перед виїздом на маршрути в порядку, встановленому в пункті 1.12 розділу V Інструкції, під підпис в журналі реєстрації видачі і приймання документів та спорядження. Дані про кількість виданих інкасаторам сумок мають бути зазначені в довідці про видачу інкасаторам сумок (мішків), явочних карток (додаток 15).

3.5. Для доставки в установу банку сумок з надлишками готівки уповноважена особа (далі - здавач) філії під час здавання інкасаторам сумок із валютними цінностями в національній валюті оформляє до кожної сумки в трьох примірниках супровідну відомість до сумки з готівковою виручкою (додаток 16) або в разі здавання сумок з валютними цінностями в іноземній валюті - супровідну відомість до сумки з валютними цінностями (додаток 17).

3.6. Видача сумок з валютними цінностями інкасатору-збирачу здійснюється після пред'явлення здавачу сумок посвідчення особи з фотокарткою, доручення на інкасацію коштів (додаток 18) і явочної картки.

3.7. Здавач під час здавання інкасатору-збирачу сумки з валютними цінностями робить в явочній картці всі передбачені Інструкцією записи (робити будь-які записи в явочній картці інкасатору-збирачу забороняється).

3.8. Якщо інкасатору-збирачу здають дві та більше сумок із цінностями та одержують від нього дві або більше порожніх сумок, то в явочній картці в колонках "Номер сумки з грошовою виручкою" і "Номер прийнятої від інкасатора порожньої сумки" кількість сумок зазначається не цифрами, а словами.

3.9. Приймаючи сумки, інкасатор-збирач перевіряє справність сумки (відсутність латок, зовнішніх швів, розриву тканини, невідбитих і пошкоджених пломб, вузлів на шпагаті тощо), цілісність швів, правильність її опломбування, цілісність шпагату, на якому витиснена пломба, чіткість відбитка пломбіра, тотожність його зразку, відповідність номера сумки, яку приймає, номеру, зазначеному в явочній картці, накладній та копії супровідної відомості, наявність дати, підпису (підписів) здавача філії банку на накладній, відповідність суми, зазначеної в явочній картці, записам у накладній та копії супровідної відомості та відповідність між сумами, зазначеними цифрами і словами в накладній та копії супровідної відомості, наявність підпису здавача в явочній картці. Після цього інкасатор-збирач передає здавачу порожню сумку, розписується на копії супровідної відомості, зазначає на ній дату, ставить відбиток печатки.

3.10. Приймаючи дві та більше сумок, інкасатор-збирач перевіряє кількість сумок і загальну суму відповідно до записів в явочній картці та накладних, копіях супровідних відомостей на кожну сумку, яку він приймає.

3.11. Для доставки в установу банку сумок з оплаченими облігаціями державних позик, цінними паперами, іншими цінностями і документами керівник філії установи банку складає і підписує супровідну відомість до сумки з готівковою виручкою у трьох примірниках, з яких другий - вкладається в сумку.

3.12. Сумки з цінностями і перший примірник супровідної відомості до них керівник філії вручає інкасатору-збирачу, третій - з підписом на ньому інкасатора, засвідчений відбитком печатки, залишається у філії банку, а потім передається разом з денним звітом до установи банку.

3.13. Приймання сумок з цінностями інкасатор здійснює в порядку, установленому в пунктах 3.9, 3.10 цього розділу, лише замість явочної картки філії установи банку пред'являється маршрутний лист. Керівник філії банку записує у відповідних графах маршрутного листа у двох примірниках найменування підрозділу установи банку, кількість зданих сумок і суму цінностей, вкладених у них.

3.14. Після приймання сумок з цінностями інкасатор передає працівникам цієї філії порожні сумки.

3.15. Перші примірники маршрутних листів з підписами інкасаторів брошуруються в окрему справу, яка зберігається в керівника філії банку протягом одного року.

3.16. Старший бригади інкасації приймає від інкасатора-збирача сумку з валютними цінностями, після чого видає йому порожню сумку для одержання виручки від наступної філії банку. Накладна на прийняту від філії установи банку сумку залишається в інкасатора-збирача. Сумки з валютними цінностями протягом усього шляху слідування маршрутом зберігаються в мішках або спеціальних ящиках.

3.17. Доставлені в установу банку сумки з цінностями приймаються працівниками установи банку відповідно до пунктів 2.1-2.6 розділу V Інструкції.

3.18. Для здійснення зазначених у цій главі операцій дозволяється вкладання в одну інкасаторську сумку цінностей у національній та іноземній валютах з оформленням супровідної відомості до сумки з валютними цінностями, на лицьовому боці якої зазначається загальна сума вкладених цінностей у гривневому еквіваленті, а на зворотному - найменування, коди, суми за номіналом і суми в гривневому еквіваленті вкладених валют та інших цінностей.

4.1. Приймання іноземної валюти та платіжних документів у іноземній валюті для доставки їх за призначенням інкасатори здійснюють за позначками на ярликах, прикріплених до мішків, з перевіркою відбитків пломбірів, правильності та цілісності пакування та наявності на ярликах найменування і суми, а також підписів та штампів касирів установ банків.

4.2. Іноземна валюта пересилається разом з описами цінностей в іноземній валюті, що перевозяться.

4.3. Працівники операційних кас приймають і видають цінності на підставі прибуткових та видаткових касових документів, що оформлені обліково-операційними працівниками.

4.4. Приймання і видачу цінностей проводять касові працівники відповідно до встановленого порядку здійснення операцій у прибуткових та видаткових касах.

4.5. Під час здавання завідувачу каси цінностей (у чемоданах, візках, інкасаторських сумках, мішках) звітну довідку готують у двох примірниках. У цьому разі другий примірник довідки використовується як ярлик до цінностей, що здаються.

5.1. Доставка авансів у національній та іноземній валюті до обмінних пунктів у опломбованих інкасаторських сумках може здійснюватися власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, службою інкасації Національного банку на підставі двосторонніх угод або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

5.2. Видача готівки в національній валюті здійснюється в порядку, встановленому в пунктах 2.2-2.9 цього розділу.

Видачу готівки в іноземній валюті в опломбованих інкасаторських сумках інкасаторам здійснює касовий працівник установи банку за супровідною відомістю до сумки з валютними цінностями.

Супровідні відомості до сумок з валютними цінностями, що підлягають доставці до обмінних пунктів, складає уповноважений касовий працівник у трьох примірниках, з яких перший - вкладається в спеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумка опломбовується.

Сумки з валютними цінностями і другий примірник супровідної відомості до сумки з валютними цінностями вручаються інкасатору, третій примірник з підписом інкасатора, засвідчений відбитком печатки інкасатора, залишається в касі установи банку.

Зберігання сумок із валютними цінностями, отриманими інкасаторами для забезпечення безперебійної роботи обмінних пунктів у вихідні та святкові дні, проводиться з дотриманням порядку, визначеного в пунктах 1.26-1.30 розділу V Інструкції.

5.3. Доставлені інкасаторами в обмінний пункт сумки з валютними цінностями приймаються тими працівниками пункту, на ім'я яких оформлена супровідна відомість до сумки з валютними цінностями. За їх відсутності на всіх примірниках цієї супровідної відомості проставляється прізвище працівника, який отримав цінності.

Після приймання сумок з цінностями працівник обмінного пункту розписується на першому та другому примірниках супровідної відомості до сумок з валютними цінностями про прийняття сумок і засвідчує свій підпис відбитком печатки (штампа).

Після здавання сумок з валютними цінностями працівникам обмінних пунктів інкасатори, які здійснювали їх доставку, перевіряють наявність підписів працівників, які прийняли сумки, і залишають у себе другий примірник супровідної відомості до сумок з валютними цінностями.

5.4. Після закінчення операційного дня працівники обмінного пункту перераховують цінності, звіряють їх відповідність з даними звітних документів і складають супровідні відомості до сумок з валютними цінностями в трьох примірниках до кожної інкасаторської сумки з валютними цінностями.

Перший примірник супровідної відомості до сумок з валютними цінностями вкладається в спеціальну кишеню інкасаторської сумки, після чого сумка опломбовується.

Видача сумок з цінностями інкасаторам здійснюється під підпис на третьому примірнику супровідної відомості до сумок з валютними цінностями, засвідченої відбитком печатки підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, який залишається в працівника обмінного пункту.

Другий примірник супровідної відомості до сумок з валютними цінностями залишається в інкасатора.

5.5. Перед видачею інкасаторам сумок касові працівники зобов'язані:

вимагати від інкасаторів службові посвідчення, доручення на інкасацію коштів, явочну картку, засвідчену відбитком печатки підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку, а також порожні сумки за їх наявності. Одночасно той, хто здає цінності, пред'являє інкасаторам зразки відбитків пломбірів, що засвідчені установою банку, який здійснює перерахунок (підготовку) цінностей;

записати в явочній картці точний час прибуття інкасаторів, словами кількість сумок з цінностями, загальну суму вкладення в сумки валютних цінностей у гривневому еквіваленті, кількість порожніх сумок, прийнятих від інкасаторів, і розписатися;

порівняти підписи інкасатора на копії супровідної відомості до сумок з валютними цінностями із зразком його підпису на службовому посвідченні;

повернути інкасатору документи, які він пред'явив, і передати сумки із цінностями разом з другим та третім примірниками супровідних відомостей до сумок з валютними цінностями.

5.6. Для здійснення зазначених у цій главі операцій дозволяється вкладання в одну інкасаторську сумку цінностей у національній та іноземній валютах з оформленням супровідної відомості до сумки з валютними цінностями, на лицьовому боці якої зазначається загальна сума вкладених цінностей у гривневому еквіваленті, а на зворотному - найменування, коди, суми за номіналом і суми в гривневому еквіваленті вкладених валют та інших цінностей.

6.1. Підкріплення та інкасація банкоматів установ банків здійснюється силами їх власних підрозділів перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

Якщо в установі банку немає підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів, то підкріплення та інкасація банкоматів може здійснюватися на підставі двосторонніх договорів службою інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків або спеціально призначеним касовим працівником у супроводі озброєної охорони.

6.2. Для виконання підкріплення та інкасації коштів за банкоматом (банкоматами) письмовим розпорядженням керівника установи банку визначається перелік відповідальних працівників, до обов'язків яких належить обслуговування банкоматів, з персональним розподілом між ними функціональних обов'язків.

Виконання функціональних обов'язків цими працівниками має бути регламентовано внутрішніми положеннями установи банку, що розробляються на підставі Інструкції та відповідних нормативно-правових актів Національного банку.

7.1. Установи банків України можуть заздалегідь проводити підготовку готівки за заявками клієнтів банку за рахунок готівки, що перебуває в операційних касах. Підготовлені до видачі опломбовані інкасаторські сумки (мішки) доставляються до клієнтів банку власними підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків на підставі двостороннього договору, форма якого наведена у додатку 19, службою інкасації Національного банку на підставі тристоронніх договорів між установою банку, Національним банком і клієнтом установи банку, що обслуговується, або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

7.2. Підставою для видачі бригаді інкасації готівки, вкладеної в сумки (мішки), є доручення на інкасацію коштів і службові посвідчення інкасаторів.

7.3. Видача старшому бригади інкасації опломбованих сумок із готівкою і грошовим чеком здійснюється відповідальним касовим працівником установи банку під підпис у видатковому касовому ордері.

Одночасно отримання бригадою інкасації опломбованих сумок з готівкою і грошовим чеком оформляється відповідальним касовим працівником у книзі обліку валютних цінностей, відправлених клієнтам банку через бригаду інкасації (додаток 20), яка зберігається в підрозділі перевезення валютних цінностей та інкасації коштів і видається інкасаторам на маршрут черговим (керівником) за підрозділом.

Приймання опломбованих сумок (мішків) з готівкою проводиться інкасаторами за надписами на ярликах з перевіркою цілісності сумок (мішків), правильності пакування та чіткості відбитків пломбірів.

7.4. Для приймання доставленої бригадою інкасації готівки відповідно до наказу керівника клієнта банку створюється комісія уповноважених представників (далі - комісія), до складу якої обов'язково залучається касир клієнта банку.

7.5. До передавання доставленої сумки (мішка) ця комісія, у складі якої має бути не менше ніж три особи, пред'являє інкасатору вищезазначений наказ і документи, що засвідчують осіб членів комісії.

7.6. Касир клієнта банку в присутності інкасатора та інших членів комісії перевіряє цілісність сумки (мішка) з готівкою, звіряє зразки пломб з пломбами на сумках (мішках), після чого розкриває сумку (мішок) шляхом розрізання одного оберту шпагату, перевіряє правильність і цілісність упаковки пачок банкнот, правильність оформлення накладок і, якщо немає порушень, здійснює приймання готівки за кількістю корінців у кожній пачці.

Монета приймається за мішечками з перевіркою цілісності упаковки, наявності на ярликах мішечків найменування і номіналу монети, суми вкладеної готівки, іменного штампа (печатки) та підпису касира банку.

Після цього касир клієнта банку має пред'явити інкасатору контрольну марку від грошового чека, відповідність номера якого інкасатор звіряє з номером грошового чека, та приклеїти контрольну марку на чек, який залишається в інкасатора.

Грошовий чек з контрольною маркою передається інкасатором відповідальному касовому працівнику установи банку для подальшого оброблення.

Одночасно касир клієнта банку розписується за прийняту готівку та засвідчує свій підпис відбитком печатки (штампа) у книзі обліку валютних цінностей, відправлених клієнтам банку через бригаду інкасації.

Книга обліку валютних цінностей, відправлених клієнтам банку через бригаду інкасації, передається черговому (керівнику) за підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів.

7.7. Поаркушне перерахування та перерахунок за кружками усіх доставлених валютних цінностей проводиться касиром клієнта банку, за відсутності інкасаторів, під контролем комісії в день отримання готівки і до початку здійснення операцій з нею.

У разі виявлення розбіжностей приймання готівки припиняється до прибуття представника установи банку.

За вимогою представник клієнта банку зобов'язаний пред'явити представнику установи банку всю суму доставленої готівки. Про результати перерахунку складається акт у двох примірниках, що має бути засвідчений підписами всіх членів комісії клієнта банку та представника установи банку.

7.8. У разі порушення цілісності сумки (мішка) з готівкою, пошкодження пломби або невідповідності її зразку клієнт банку повідомляє про це установу банку і подальший перерахунок готівки здійснюється в присутності інкасатора.

7.9. У разі наявності надлишків або недостачі складається акт про розбіжності, який має бути засвідчений підписами членів комісії, інкасатора та представника установи банку. Акт є підставою для розгляду та вирішення питань щодо відшкодування збитків клієнту банку.

7.10. Документом, що підтверджує здавання готівки клієнту банку (для здійснення бухгалтерських проводок), є грошовий чек з приклеєною контрольною маркою, засвідчений підписами керівника, головного бухгалтера, касира клієнта банку та відбитком печатки клієнта банку, а також підпис касира клієнта банку в книзі обліку валютних цінностей, відправлених клієнтам банку через бригаду інкасації, скріплений відбитком печатки (штампа).

1.1. Інкасація коштів безпосередньо в клієнтів банку здійснюється підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установ банків, службою інкасації Національного банку або підрозділами перевезення валютних цінностей та інкасації коштів інших установ банків.

1.2. Обслуговування клієнтів банків службою інкасації Національного банку здійснюється на підставі примірного договору про інкасацію коштів, форма якого наведена у додатку 21, між клієнтом банку, територіальним управлінням та установою банку.

1.3. У разі інкасації коштів силами підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку укладається договір про інкасацію коштів між клієнтом банку та установою банку.

1.4. Інкасація значних партій коштів проводиться окремими заїздами.

1.5. Журнал обліку клієнтів банку, які обслуговуються підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів (додаток 22), ведеться у відділі (дільниці) інкасації. На кожного клієнта банку щомісяця складається явочна картка із присвоєнням їй номера, за яким клієнт зареєстрований у журналі обліку клієнтів банку, які обслуговуються підрозділом перевезення валютних цінностей та інкасації коштів. Явочну картку засвідчує керівник підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів відбитком печатки цього підрозділу.

1.6. Кожному клієнту банку залежно від обсягу готівкової виручки установа банку видає потрібну кількість інкасаторських сумок із зазначенням на них назви цього банку. На кожній сумці проставляється порядковий номер сумки.

1.7. Клієнт банку подає установі банку два зразки пломби з чітким відбитком пломбіра.

Якщо клієнт банку здає сумки з готівковою виручкою до інкасаторського пункту, то вищезазначені зразки пломб подаються в трьох примірниках.

На відбитку пломби мають бути зазначені номер реєстрації та скорочена назва клієнта банку.

Начальник відділу (дільниці) інкасації та завідувач каси установи банку перевіряє зазначені зразки пломб і засвідчує їх шляхом накладення пломби на шпагат нижче зразка пломби клієнта банку.

Один примірник засвідченого зразка пломби передається клієнту банку. Цей зразок подається інкасатору під час одержання ним сумки з готівковою виручкою. Другий примірник, засвідчений завідувачем каси, передається до каси установи банку для здійснення контролю під час приймання сумок з готівковою виручкою від бригади інкасації.

Якщо клієнт банку здає готівкову виручку до інкасаторського пункту, то третій примірник зразка пломби передається інкасатору цього пункту для перевірки тотожності пломб на сумках з готівковою виручкою під час їх приймання.

1.8. Начальник підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів установи банку складає графік заїзду інкасаторів (додаток 23) до клієнтів банку. Час прибуття інкасаторів погоджується з клієнтами банку під час укладення договору про інкасацію коштів з урахуванням потреби максимального надходження готівкової виручки до каси установи банку та місцезнаходження клієнта банку.

Графіки заїздів інкасаторів на підприємства та в організації затверджуються керівником установи банку, яка надає ці послуги, і погоджується з керівником або заступником керівника установи банку, до якої здається готівкова виручка.

1.9. Проінкасована готівкова виручка здається до каси банку відразу після закінчення маршруту або після кожного заїзду.

1.10. На кожний маршрут інкасації згідно з нарядом керівника підрозділу перевезення валютних цінностей та інкасації коштів відповідно до пункту 3.1 розділу II Інструкції призначається бригада. Один з членів бригади призначається старшим бригади, інший - збирачем. Під час збирання виручки старший бригади і водій оперативного автомобіля охороняють сумки з готівковою виручкою та спостерігають за роботою збирача.