Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Національний банк України | Постанова, Форма від 15.12.2004 № 642 | Документ не діє

| | | рахунки 1413, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3113; |

| | | рахунки 1413, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунки 1410, |

| | | 1411, 3110; |

| | | рахунки 1412, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 3111; |

| | | рахунки 1412, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 1414, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3114, 3115АП,|

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: |

| | | рахунки 3110-3114, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 7 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1438; |

| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |

| | | рахунки 1418, 1419, 3118, |

| | | 3119 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3118, |

| | | 3119 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 8 | 3) до погашення*: | сума рядків 9 і 10 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 9 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1440, 1446КА, |

| | | 1447; |

| | | сектор 1: рахунок 3212; |

| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3213; |

| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | |сектор 5: |

| | | рахунки 1420, 1421, 3210; |

| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 3211; |

| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунок 3214, рахунки 1424,|

| | | 1426КА, 1427, 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: |

| | | рахунки 3210-3214, 3216КА, |

| | | 3217 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 10 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1448; |

| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |

| | | рахунки 1428, 1429, 3218, |

| | | 3219 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: |

| | | рахунки 3218, 3219 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 11 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 4, 7, 10 |

| | цінними паперами, крім | |

| | акцій у портфелі банку* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 12 | II. Акції в портфелі банку | рахунки груп 300, 310, 410,|

| | та інші форми участі в | 420 |

| | капіталі* - усього | за аналітичним обліком, |

| | У тому числі: | сума рядків 13 і 21 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 13 | Акції та інші цінні папери | рахунки груп 300, 310, 410,|

| | з нефіксованим прибутком* - | 420 за аналітичним обліком,|

| | усього | сума рядків 15 і 18 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 14 | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 15 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 16 і 17 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 16 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3002; |

| | | рахунок 3007АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3003; |

| | | рахунок 3007АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 3005, 3007АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3002, |

| | | 3003, 3005, 3007АП |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 17 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |

| | акціями та іншими цінними | рахунок 3008 |

| | паперами* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 18 | 2) на продаж*: | сума рядків 19 і 20 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 19 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3102; |

| | | рахунок 3107АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3103; |

| | | рахунок 3107АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 3105, 3107АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3102, |

| | | 3103, 3105, 3107АП |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 20 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |

| | акціями та іншими цінними | рахунок 3108 |

| | паперами* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 21 | Інвестиції в асоційовані | сектор 1: |

| | компанії* | рахунки 4102, 4202; |

| | | сектор 2: |

| | | рахунки 4103, 4203; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 4109, 4209; |

| | | сектор 0: рахунки 4102, |

| | | 4103, 4109, 4202, 4203, |

| | | 4209 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 22 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 17 і 20 |

| | акціями в портфелі банку* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 23 | III. Резерв під знецінення | рахунки груп 149КА, |

| | цінних паперів - усього | 319КА, 329КА |

| | У тому числі: | сума рядків 24 і 25 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 24 | на продаж | рахунки 1490КА, 1492КА, |

| | | 3190КА, 3191КА |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 25 | до погашення | рахунки 1491КА, 1493КА, |

| | | 3290КА, 3291КА |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі секторів економіки".

2.17. Доповнити формою N 528 "Дані про рух коштів на валютних рахунках, відкритих фінансовою установою в закордонних банках" та поясненням щодо її заповнення такого змісту:

"Форма N 528 (місячна)

Подається електронною

поштою:

- уповноваженими

небанківськими фінансовими

установами

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними строк;

- територіальними

управліннями

Національного банку України

через Центральну

розрахункову палату

Генеральному департаменту

банківського нагляду

до 20 числа після звітного

періоду

ДАНІ

про рух коштів на валютних рахунках, відкритих небанківською фінансовою установою в закордонних банках, за _____________ місяць 200__ року

______________________ ____________________________

(код небанківської (назва небанківської

фінансової установи) фінансової установи)

(соті частки одиниць валюти)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | | | на | | | | на кінець |

|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |

|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|

| | | | | | | | | | | |

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________

(підпис) (прізвище,

ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,

номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 528

Дані про рух коштів на валютних рахунках, відкритих небанківською фінансовою установою в закордонних банках

Звіт відображає рух коштів за всіма валютними рахунками небанківської фінансової установи, відкритими в закордонних банках, у розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у сотих частках одиниць валюти.

Звіт щомісячно подається небанківськими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку України на здійснення окремих банківських операцій або отримали Генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями, у розрізі дат, у які здійснювалися валютні операції, за кожним рахунком, що відкритий у закордонному банку.

Колонка 1 (Код країни) - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_к040.dbf), - 3 знаки.

Колонка 2 (Код банку) - зазначається десятизначний код закордонного банку згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка B010) - 10 знаків.

Колонка 3 (Назва банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка Name) - 100 знаків.

Колонка 4 (Номер рахунку) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.

Колонка 5 (Тип рахунку) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку, - 1 знак:

1 - поточний (розрахунковий);

2 - депозитний;

3 - інші.

Колонка 6 (Код валюти) - цифровий код валютного рахунку, що відкритий у закордонному банку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 7 (Залишок коштів на рахунку на початок звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на початок першого робочого дня звітного періоду - 12 знаків.

Колонка 8 (Дата руху коштів) - зазначається дата руху коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, протягом звітного періоду (ДД/ММ/РРРР) - 8 знаків.

Колонка 9 (Зараховано кошти на рахунок) - зазначається загальна сума іноземної валюти, зарахована за відповідну дату руху коштів на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, - 12 знаків.

Колонка 10 (Списано кошти з рахунку) - зазначається загальна сума іноземної валюти, списана за відповідну дату руху коштів з рахунку небанківської фінансової установи, відкритого в закордонному банку, - 12 знаків.

Колонка 11 (Залишок коштів на рахунку на кінець звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на кінець останнього робочого дня звітного періоду - 12 знаків".

2.18. Назву колонки 3 таблиці форми N 536 "Звіт про операції з банківськими металами у зливках, монетами та порошками банківських металів" викласти в такій редакції:

"банківських металів у стандартних і мірних зливках".

2.19. У порядку подання форми N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку" слова "Департаменту валютного контролю та ліцензування" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".

2.20. Форму N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 604 (місячна)

Подається електронною

поштою

- банками - юридичними

особами(зведені дані - з

урахуванням філій, що

розташовані в Україні

та за її межами)

територіальним управлінням

Національного банку України

в установлений ними термін;

- територіальними

управліннями

Національного банку України

через Центральну

розрахункову палату

Генеральному департаменту

банківського нагляду

до 12 числа після звітного

періоду

ЗВІТ

про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за станом на ___________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

_____________ ________________

(код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| з/п| показника | ваність |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ність, що | цієнт | сума | сформо-| (+), (-) |

| | | кредит- |----------------------+---------------------------------------------------------------| об'єкта | вкладень,|розрахунку,| вання |(кол. 15 x | резерв | кол. 17) |

| | | | | ніж | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| I. Категорії кредитних операцій за ступенем ризику |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 | Усього | | | | | | | | | | | | | | x | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.1| Стандартні| | | | | | | | | | | | | | 1 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.2| Під | | | | | | | | | | | | | | 5 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.3| Субстан- | | | | | | | | | | | | | | 20 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.4| Сумнівні | | | | | | | | | | | | | | 50 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.5| Безнадійні| | | | | | | | | | | | | | 100 | | | |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 2 | Усього | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | x | | | |

|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| у тому числі в | |

| банках за | |

| групами | |

| відповідно до | |

| рейтингу | |

| країни: | |

|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 2.1| група 1 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 0 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.2| група 2 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 2 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.3| група 3 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 10 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.4| група 4 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 20 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.5| група 5 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 30 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.6| група 6 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 40 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.7| група 7 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 50 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.8| група 8/1 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 100 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.9| група 8/2 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 100 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

|2.10| група 8/3 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 100 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

|2.11| в інших | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________

(підпис) (прізвище,

ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________

(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,

номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 604

Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями

Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, із змінами (далі - Положення).

Під час складання розділу І звіту "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма видами кредитних операцій. Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення не здійснюється формування резерву: за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за тими, за якими банк не несе ризику).

Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями розглядається за додатковим параметром "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют на звітну дату.

Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до Положення поділяється на категорії за ступенями ризику: стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна.

Опис параметрів заповнення форми

Розділ I. "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику"

Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності".

Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення сума гарантій Кабінету Міністрів України, урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечених гарантій банків України з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що береться до розрахунку резерву.

Колонки 6-12 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення вартість застави, що береться до розрахунку резерву.

Колонка 13 - відображається відсоток вартості об'єкта фінансового лізингу, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією, залежно від строку його перебування в лізингоодержувача.

Колонка 14 - відображаються: сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові депозити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1516), та довгострокові кредити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 42), що зменшують регулятивний капітал.

Колонка 15 - зазначається сума чистого кредитного ризику, що розраховується шляхом зменшення сукупної заборгованості за кредитними операціями на суму прийнятного забезпечення (колонки 4-13) та на суму операцій, за якими не здійснюється формування резерву (колонка 14).

15 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14).

Дані колонки 15 не можуть бути від'ємними. Якщо сума прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4-12) за кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.

Колонка 16 - коефіцієнт резервування береться до розрахунку відповідно до глави 8 Положення залежно від категорії кредитної операції.

Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення за кожною категорією кредитів шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 15), на коефіцієнт резервування (колонка 16).

Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591/1, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з іншими банками та за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування береться з аналітичних даних: резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1590/1, 3690/2; резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1591/1, 3690/1):

рядок "Стандартні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591/1, 2401, 3690/1;

рядки "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні", "Безнадійні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590/1, 2400, 3690/2;

рядок "Усього" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1590/1, 1591/1, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2.

Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 18 та 17.

Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" ураховуються кошти, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депозити до запитання в інших банках і сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках.

Розділ II. "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках"

Колонка 3 - зазначається загальна сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, за станом на перше число місяця, наступного за звітним:

рядок 2 - усього за рахунками 1500А, 1580;

рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;

рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;

рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;

рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);

рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.

Колонка 15 - зазначається сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, що береться до розрахунку резерву:

рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;

рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;

рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;

рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);

рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.

Колонка 16 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до рейтингу країни.

Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в колонці 15, на відповідний коефіцієнт резервування (колонка 16).

Колонка 18 - зазначається сума фактично сформованого за звітний місяць резерву, що береться за аналітичними рахунками 1591/2 "Резерв під стандартну заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках" та 1590/2 "Резерв під нестандартну заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках".

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 19 (у рядку 1 та рядках 2.1-2.10), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

2.21. Пояснення щодо заповнення форми N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" викласти в такій редакції:

"Пояснення щодо заповнення форми N 606

Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами

Форма впроваджена для здійснення контролю за формуванням банками спеціального резерву, що створюється з метою відображення реального результату діяльності банків, та розроблена відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.

Банки зобов'язані формувати резерв незалежно від їх фінансового стану на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів, що обліковуються за балансовими рахунками, зазначеними в цій формі.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за простроченими (балансові рахунки 1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 2229, 3119, 3219, 3579) та сумнівними до отримання (балансові рахунки 1780, 2480, 3589) нарахованими доходами, що дорівнює сумі даних колонок 4-6.

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують