НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
| 23.04.2022 № 314 |
Про подання професійними учасниками ринків капіталу та організованих товарних ринків звітних даних та інших відомостей до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку під час дії воєнного стану
із змінами внесеними рішеннямиНаціональної комісії з цінних паперів та фондового ринкувід 05.05.2022 № 332від 11.05.2022 № 362( Із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1053 від 04.08.2022 № 1055 від 04.08.2022 № 1140 від 05.09.2022 № 1250 від 13.10.2022 № 153 від 15.02.2023 № 470 від 27.04.2023 № 892 від 15.08.2023 № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )( В тексті рішення слова "наступного після завершення дії воєнного стану" замінено словами "що настає за місяцем, в якому припинено або скасовано воєнний стан" згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
Відповідно до пунктів 1, 111 частини першої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків", у зв’язку з введенням воєнного стану відповідно до Указу Президента України № 64/2022 від 24.02.2022 (зі змінами), з метою мінімізації негативного впливу обставин, пов’язаних з військовою агресією Російської Федерації проти України, та введенням у зв’язку з цим воєнного стану, а також з метою сприяння стабільності ринків капіталу та організованих товарних ринків шляхом визначення особливостей діяльності учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків в умовах воєнного стану та на виконання Закону України "Про особливості регулювання діяльності юридичних осіб окремих організаційно-правових форм у перехідний період та об’єднань юридичних осіб ВИРІШИЛА:
( Преамбула в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
1. З дня набрання чинності Законом України "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо особливостей діяльності фінансового сектору у зв'язку із введенням воєнного стану в Україні" від 27 липня 2022 року № 2463-IX (далі - Закон) подання професійними учасниками ринків капіталу, їх об'єднаннями та професійними учасниками організованих товарних ринків звітних даних та інших відомостей, інформації та документів до НКЦПФР здійснюється згідно переліку, у порядку та строки відповідно до вимог, установлених відповідними нормативно-правовими актами НКЦПФР, за винятком подання фінансової звітності та довідки щодо відомостей про аудиторський звіт, що входять до складу відповідних звітних даних, за 2021 - 2024 звітні роки, та проміжної фінансової звітності, яка входить до складу відповідних звітних даних, за I та II квартали 2025 року.
( Рішення доповнено новим пунктом 1 згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1055 від 04.08.2022; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 153 від 15.02.2023; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
2. Подання професійними учасниками ринків капіталу, їх об'єднаннями звітних даних та інших відомостей, інформації та документів, що станом на день набрання чинності Законом не були ними поданими до НКЦПФР згідно переліку, у порядку та строки, встановлені відповідними нормативно-правовими актами НКЦПФР, повинно бути здійснено протягом 60 календарних днів з дня набрання чинності Законом за весь період їх неподання, за винятком подання річної фінансової звітності та довідки щодо відомостей про аудиторський звіт, що входять до складу відповідних звітних даних, за 2021 - 2024 звітні роки, та проміжної фінансової звітності, яка входить до складу відповідних звітних даних, за I та II квартали 2025 року, які мають бути подані у строк до 31 жовтня 2025 року за весь період їх неподання.
( Абзац перший пункту 2 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1055 від 04.08.2022; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
Складання та подання звітних даних компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, (далі - Компанії), фінансовими установами, які проваджують професійну діяльність на ринках капіталу - діяльність з управління майном для фінансування об’єктів будівництва та/або здійснення операцій з нерухомістю (далі - Управитель), здійснюється з урахуванням наступного:
складання та подання Компаніями звітних даних відповідно до вимог Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку у редакції, затвердженій рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 12.01.2021 № 2 "Про внесення змін до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку" зі змінами, внесеними рішенням Комісії від 13.01.2022 № 4, починається з першого числа четвертого місяця, що настає за місяцем, в якому припинено або скасовано воєнний стан;
( Абзац третій пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 153 від 15.02.2023 )
складання та подання Управителями звітних даних із врахуванням змін до Положення про порядок складання та подання адміністративних даних щодо діяльності управителів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.07.2020 № 346, затверджених рішенням Комісії від 20.01.2022 № 20 "Про внесення змін до рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09 липня 2020 року № 346" зі змінами, внесеними рішенням Комісії від 10.02.2022 № 97, та рішенням Комісії від 20.06.2023 № 681 "Про затвердження Змін до Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності управителів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку" зі змінами, внесеними рішенням Комісії від 07.07.2023 № 761 починається з першого числа четвертого місяця, що настає за місяцем, в якому припинено або скасовано воєнний стан.
( Абзац четвертий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Рішеннями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 153 від 15.02.2023, № 892 від 15.08.2023 )
3. Подання професійними учасниками організованих товарних ринків відомостей, інформації та документів (крім звітних даних), що станом на день набрання чинності Законом не були ними поданими до НКЦПФР згідно вимог відповідних нормативно-правових актів НКЦПФР, повинно бути здійснено протягом 60 календарних днів з дня набрання чинності Законом.
( Пункт 3 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1055 від 04.08.2022 )
4. Подання професійними учасниками організованих товарних ринків звітних даних, що станом на день набрання чинності Законом не були ними поданими до НКЦПФР згідно вимог рішення НКЦПФР від 13 січня 2022 року № 3 "Про затвердження Положення про порядок складання, подання та оприлюднення товарними біржами звітних даних", повинно бути здійснено у такі строки:
щомісячні звітні дані за липень - грудень 2021 року, січень - серпень 2022 року, - протягом 90 календарних днів з дня набрання чинності Законом;
щорічні звітні дані за 2021 рік - протягом 90 календарних днів з дня набрання чинності Законом.
Подання професійними учасниками організованих товарних ринків річної фінансової звітності та довідки щодо відомостей про аудиторський звіт, що входять до складу відповідних звітних даних, за 2021 - 2024 звітні роки, та проміжної фінансової звітності, яка входить до складу відповідних звітних даних, за I та II квартали 2025 року, має бути здійснено до 31 жовтня 2025 року за весь період їх неподання.
( Абзац четвертий пункту 4 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
Першим звітним періодом подання до НКЦПФР звітних даних є:
для щоденних звітних даних - шістдесят перший календарний день, наступний за днем набрання чинності Законом;
для нерегулярних звітних даних - шістдесят перший календарний день, наступний за днем набрання чинності Законом.
( Пункт 4 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1055 від 04.08.2022 )
5. Складання та подання страховими організаціями звітності з недержавного пенсійного забезпечення відповідно до Порядку подання страховою організацією звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 20.01.2022 № 22 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.02.2022 за № 252/37588, повинно бути здійснено у такі строки:
звітності з недержавного пенсійного забезпечення, що подається до НКЦПФР, за всі квартали 2022 року та всіх наступних років, - не пізніше останнього числа другого місяця кварталу, що настає за місяцем, в якому припинено або скасовано воєнний стан;
( Абзац другий пункту 5 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
звітності, що подається особам, які уклали із страховиком договори страхування в системі недержавного пенсійного забезпечення, за 2021 рік та всі наступні роки, протягом яких діяв воєнний стан, не пізніше останнього числа третього місяця, що настає за місяцем, в якому припинено або скасовано воєнний стан.
( Абзац третій пункту 5 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )( Пункт 6 втратив чинність на підставі Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1053 від 04.08.2022 )
6. Професійним учасникам ринків капіталу та організованих товарних ринків під час дії воєнного стану здійснювати подання до НКЦПФР у складі звітних даних довідки про розрахунок нормативу ліквідності активів згідно додатку до цього рішення (далі - Дані) не пізніше:
( Абзац перший пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1250 від 13.10.2022; в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 153 від 15.02.2023; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
кінця п'ятнадцятого календарного дня, наступного за останнім днем кожного місяця звітного року;
( Абзац другий пункту 6 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 153 від 15.02.2023 )
кінця третього робочого дня, наступного за днем, за яким розраховане значення нормативу ліквідності активів вперше у звітному місяці стало меншим від встановленого НКЦПФР його нормативного значення (подається інвестиційними фірмами, компаніями з управління активами та депозитарними установами). Якщо таке відхилення припадає на останній день звітного місяця, довідка про розрахунок нормативу ліквідності активів подається один раз в строк, передбачений абзацом другим цього пункту.
( Абзац третій пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1250 від 13.10.2022; в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 153 від 15.02.2023; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 470 від 27.04.2023 )
Першим звітним періодом подання до НКЦПФР Даних є січень 2023 року.
Подання Даних до НКЦПФР здійснюються у електронній формі з дотриманням вимог законодавства про електронний документообіг та електронні довірчі послуги та відповідно до нормативно-правових актів Комісії, що регулюють подання звітних даних та інформації професійними учасниками ринків капіталу та організованих товарних ринків.
( Абзац п’ятий пункту 6 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )
Дані складаються відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом НКЦПФР нормативно-технічного характеру.
Дані повинні містити достовірну та повну інформацію. Чинними вважаються останні подані до Комісії Дані, складені на одну дату.
( Пункт 6 доповнено новим абзацом згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 470 від 27.04.2023 )( Пункт 6 в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1140 від 05.09.2022 )
7. Це рішення набирає чинності з дня його опублікування на офіційному вебсайті НКЦПФР.
8. Контроль за виконанням цього рішення покласти на членів НКЦПФР відповідно до розподілу повноважень.
| Голова Комісії | Р. Магомедов |
Протокол засідання Комісії
від 23.04.2022 № 49
Додаток
до рішення Національної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
від 23.04.2022 № 314
(пункт 6)
ДОВІДКА
про розрахунок нормативу ліквідності активів-1,2
Таблиця 1
| 1 | 2 |
| 1 | Код за ЄДРПОУ професійного учасника ринків капіталу та організованих товарних ринків (далі - професійний учасник) |
| 2 | Найменування професійного учасника |
| 3 | Звітний рік |
| 4 | Звітний місяць |
| 5 | Дата, на яку здійснено розрахунок |
| 6 | Норматив ліквідності активів-3 |
| 7 | Грошові кошти, що включають кошти професійного учасника на поточних рахунках в банках та депозити в банках (крім банків, у яких запроваджено тимчасову адміністрацію або проводиться процедура ліквідації), всього, грн-4, у тому числі: |
| 7.1. | Грошові кошти, які є коштами клієнтів при здійсненні субброкерської, брокерської діяльності та діяльності з управління портфелем фінансових інструментів, грн-4,5 |
| 7.2. | Грошові кошти без урахування коштів клієнтів при здійсненні субброкерської, брокерської діяльності та діяльності з управління портфелем фінансових інструментів, грн-4,5 |
| 8 | Облігації внутрішньої державної позики України, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, грн-7 |
| 9 | Облігації зовнішньої державної позики України, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, грн-6, 7 |
| 10 | Іноземні цінні папери, які зараховані на рахунки в цінних паперах у Національному депозитарії України та допущені до обігу на території України, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, грн |
| 11 | Інвестиційні сертифікати відкритих спеціалізованих інвестиційних фондів грошового ринку, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, грн |
| 12 | Цінні папери емітентів, щодо яких здійснено публічну пропозицію (крім цінних паперів іноземних емітентів), грн-8 |
| 13 | Цінні папери емітентів, які допущені до торгів на регульованому фондовому ринку (крім цінних паперів іноземних емітентів), грн-8 |
| 14 | Зобов’язання, що включають суму підсумків II та III розділів пасиву Балансу ( Звіту про фінансовий стан ), грн, у тому числі: |
| 14.1 | Зобов’язання за договорами з клієнтами при здійсненні субброкерської, брокерської діяльності та діяльності з управління портфелем фінансових інструментів, грн-5 |
| 14.2. | Зобов’язання, що не включають зобов’язання за договорами з клієнтами при здійсненні субброкерської, брокерської діяльності та діяльності з управління портфелем фінансових інструментів, грн-5 |
| 15 | Мінімальний розмір початкового капіталу, встановлений законодавством для відповідного виду професійної діяльності на ринках капіталу та організованих товарних ринках, ліцензію на провадження якого має професійний учасник, грн |
| 16 | Примітки |
__________
-1У разі подання довідки за останній день звітного місяця дані таблиць 1 - 3 заповнюються за цей день і, якщо довідка подається інвестиційною фірмою, компанією з управління активами чи депозитарною установою, - за кожен день, в який розраховане значення нормативу ліквідності активів є меншим від встановленого НКЦПФР його нормативного значення, та на дату, на яку показник було приведено у відповідність до нормативного значення.
-2 До розрахунку нормативу ліквідності активів не включаються грошові кошти професійного учасника на поточних рахунках в банках та депозити в банках, облігації внутрішньої державної позики України, облігації зовнішньої державної позики України та фінансові інструменти, які належать професійному учаснику, у разі їх арешту, блокування та будь-якого обтяження за ухвалою та/або рішенням суду та/або виконавчим провадженням.
-3 Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.
-4 У разі обліку на банківському рахунку коштів в іноземній валюті перерахування суми коштів в іноземній валюті здійснюється за установленим Національним банком України офіційним курсом гривні до іноземних валют, діючим у день дати, на яку здійснено розрахунок.
-5 Інформація заповнюється інвестиційними фірмами, які мають діючу ліцензію на здійснення субброкерської, брокерської діяльності та діяльності з управління портфелем фінансових інструментів.
-6 Зазначаються облігації зовнішньої державної позики України, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, які набуті у власність після 01 січня 2024 року внаслідок здійснення правочинів з державним боргом відповідно до постанови КМУ від 31.07.2024 № 865 (зі змінами), та умов, установлених у меморандумі у зв’язку з пропозицією щодо обміну та отриманням згоди, замість облігацій зовнішньої державної позики України, придбаних/набутих у власність установи до 31 грудня 2023 року.
7 У разі наявності у власності професійного учасника облігацій внутрішньої державної позики та/або зовнішньої державної позики України, емітованих в іноземній валюті, перерахування суми коштів в іноземній валюті здійснюється за установленим Національним банком України офіційним курсом гривні до іноземних валют, діючим у день дати, на яку здійснено розрахунок.
-8 У разі, якщо у професійного учасника наявні цінні папери, щодо яких одночасно здійснено публічну пропозицію та які також допущені до торгів на регульованому фондовому ринку (крім цінних паперів іноземних емітентів), такі цінні папери враховуються при розрахунку нормативу ліквідності активів один раз та відображаються у рядку 12 або 13. Одночасне внесення відомостей щодо таких цінних паперів до рядків 12 та 13 не допускається.
ПЕРЕЛІК
цінних паперів, включених для розрахунку нормативу ліквідності активів-1
Таблиця 2
| ________ Примітка: | рядки 6 - 17 заповнюються окремо за кожним емітентом, а також за кожним фінансовим інструментом такого емітента. |
__________
-1 До розрахунку нормативу ліквідності активів не включаються облігації внутрішньої державної позики України, облігації зовнішньої державної позики України та фінансові інструменти у разі їх арешту, блокування та будь-якого обтяження за ухвалою та/або рішенням суду та/або виконавчим провадженням.
-2 Заповнюється відповідно до Довідника 6 "Класифікація фінансових інструментів за підгрупами" Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку для використання учасниками ринків капіталу та організованих товарних ринків України, затвердженої рішенням Комісії від 08.05.2012 № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25.05.2012 за № 831/21143 (далі - Система довідників та класифікаторів).
-3Заповнюється відповідно до Довідника 45 "Класифікація країн світу" Системи довідників та класифікаторів.
-4Грошові кошти, що включають кошти професійного учасника на поточних рахунках в банках та депозити в банках (крім банків, у яких запроваджено тимчасову адміністрацію або проводиться процедура ліквідації), грн.
-5Облігації внутрішньої державної позики України, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, грн.
-6Облігації зовнішньої державної позики України, що належать професійному учаснику та обліковуються на його рахунках в цінних паперах, які набуті у власність після 01 січня 2024 року внаслідок здійснення правочинів з державним боргом відповідно до постанови КМУ від 31.07.2024 № 865 (зі змінами), та умов, установлених у меморандумі у зв’язку з пропозицією щодо обміну та отриманням згоди, замість облігацій зовнішньої державної позики України, придбаних/набутих у власність установи до 31 грудня 2023 року, грн.
-7Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.
-8 Зазначається: вид цінного папера, найменування емітента, код за ЄДПРОУ емітента - резидента/ідентифікаційний код з торговельного, судового або банківського реєстру країни, де офіційно зареєстрований емітент - нерезидент/код за ЄДРІСІ емітента - інституту спільного інвестування, міжнародний ідентифікаційний номер цінного папера, кількість цінних паперів та їх балансова вартість, дата та номер ухвали та/або рішення суду та/або виконавчого провадження.
Грошові кошти-1
Таблиця 3
| __________ Примітка: | рядки 6 - 12 заповнюються окремо за кожним банком, а також за кожним банківським рахунком, відкритим професійним учасником у банку. |
__________
-1 До розрахунку нормативу ліквідності активів не включаються грошові кошти на поточних рахунках в банках та депозити в банках у разі їх арешту, блокування та будь-якого обтяження за ухвалою та/або рішенням суду та/або виконавчим провадженням.
-2У разі обліку на банківському рахунку коштів в іноземній валюті перерахування суми коштів в іноземній валюті здійснюється за установленим Національним банком України офіційним курсом гривні до іноземних валют, діючим у день дати, на яку здійснено розрахунок.
-3Заповнюється відповідно до довідника 46 "Перелік та коди валют" Системи довідників та класифікаторів.
-4Зазначається: найменування та ЄДРПОУ банку, тип банківського рахунку, сума грошових коштів на банківському рахунку, назва валюти, дата та номер ухвали та/або рішення суду та/або виконавчого провадження.
( Рішення доповнено Додатком згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1140 від 05.09.2022; в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 1250 від 13.10.2022; із змінами, внесеними згідно з Рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 470 від 27.04.2023; в редакції Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку № 09/21/2382/К03 від 06.06.2025 )( Текст зі змінами станом на 11.05.2022 взято з сайту Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку https://www.nssmc.gov.ua )