- за іменними платіжними документами (в тому числі дорожні чеки), що ввезені в Україну та не зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну, за відсутності передавальних надписів на них (зараховуються тільки на рахунки офіційного представництва);
- куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунка за рахунок власних коштів, наявних на рахунках типу "Н" (також при закритті цього рахунка), в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- перераховані в межах України власнику рахунка відповідно до чинного законодавства України;
- у сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
- інших надходжень на користь власника рахунка, що не суперечать чинному законодавству України.
6.5.2. З поточного рахунка в іноземній валюті офіційних представництв, представництв юридичних осіб - нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю в Україні, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної технічної допомоги) за розпорядженням власника проводяться такі операції:
- виплата готівкою для оплати праці працівникам - нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором) згідно з чинним законодавством України;
- виплата готівкою чи платіжними документами працівникам на службові відрядження при виїзді за кордон, на експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницькі витрати за кордоном (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з "Порядком переміщення валюти через митний кордон України");
- виплата готівкою для забезпечення статутної діяльності міжнародних організацій, що користуються привілеями та імунітетом спеціалізованих установ (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з "Порядком переміщення валюти через митний кордон України");
- перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб - нерезидентів згідно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купівлю обладнання для виконання проектів у рамках чинних міжнародних угод про гуманітарне та техніко-економічне співробітництво;
- перерахування за межі України на рахунки відповідних органів іноземної держави та юридичних осіб, інтереси яких представляють в Україні ці представництва (також при закритті цього рахунка);
- перерахування на рахунок юридичної особи - резидента як благодійний внесок;
- перерахування залишків коштів при закритті поточного рахунка в одному уповноваженому банку і відкритті поточного рахунка в іншому уповноваженому банку;
- продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утримання представництва, виконання статутної діяльності, впровадження міжнародних програм або проектів технічної допомоги;
- інші перерахування, що не суперечать чинному законодавству України.
6.5.3. На поточні рахунки в іноземній валюті постійних представництв іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність в Україні, зараховуються кошти:
- у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником юридичної особи - нерезидента і зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
- в сумі невикористаного залишку готівкової іноземної валюти та іноземна валюта за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України, для оплати витрат на відрядження та експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницькі витрати за кордоном;
- перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунка через уповноважені банки України;
- за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунка в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- за платіжними документами на ім'я постійного представництва юридичної особи - нерезидента, ввезеними на територію України і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
- куплені на міжбанківському валютному ринку України власником рахунка за рахунок власних коштів, наявних на рахунках типу "П" (також при закритті цього рахунка), в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- перераховані в межах України власнику рахунка відповідно до чинного законодавства України;
- в сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на власному поточному рахунку;
- перераховані в межах України з власного поточного рахунка при його закритті в іншому банку;
- в сумі кредитів, отриманих від уповноважених банків за кредитними угодами;
- інших надходжень, що не суперечать чинному законодавству України.
6.5.4. З поточного рахунка в іноземній валюті постійних представництв іноземних компаній, фірм, міжнародних організацій, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність в Україні, за розпорядженням власника рахунка проводяться такі операції:
- виплата готівкою для оплати праці працівникам - нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором) згідно з чинним законодавством України;
- виплата готівкою чи платіжними документами працівникам на службові відрядження при виїзді за кордон, на експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, представницькі витрати за кордоном відповідно до чинного законодавства України (вивезення валюти за межі України здійснюється згідно з "Порядком переміщення валюти через митний кордон України");
- перерахування за межі України на рахунки юридичних осіб - нерезидентів, інтереси яких представляють в Україні ці постійні представництва (також при закритті цього рахунка);
- перерахування на користь юридичної особи - резидента у разі, якщо у призначенні платежу коштів, що надійшли з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
- перерахування на рахунок юридичної особи - резидента в уповноваженому банку як благодійний внесок;
- перерахування залишків коштів при закритті поточного рахунка в одному уповноваженому банку і відкритті поточного рахунка в іншому уповноваженому банку;
- перерахування в рахунок погашення кредиту та відсотків за ним;
- продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "П" для цільового використання (оплата витрат за кошторисом, рахунків-фактур, благодійних внесків та інших витрат, що не суперечать чинному законодавству України);
- інші будь-які перерахування, що не суперечать чинному законодавству України.
6.5.5. На поточний рахунок в іноземній валюті військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України, зараховуються кошти:
- перераховані з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки;
- за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- у готівковій формі, що ввезені на територію України уповноваженим представником Міністерства оборони Російської Федерації і зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку).
( Пункт 6.5 доповнено підпунктом 6.5.5 згідно з Постановою Нацбанку N 403 30.09.98 )
6.5.6. З поточного рахунку в іноземній валюті військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України, за розпорядженням власника проводяться такі операції:
- виплата готівкою для оплати праці військовослужбовців-нерезидентів, які несуть службу на території України;
- виплата готівкою чи платіжними документами військовослужбовцям на службові відрядження при виїзді за кордон;
- продаж на міжбанківському валютному ринку України з метою подальшого зарахування на рахунок типу "Н" для утримання військової частини Чорноморського флоту Російської Федерації, що дислокується на території України.
( Пункт 6.5 доповнено підпунктом 6.5.6 згідно з Постановою Нацбанку N 403 30.09.98 )
6.6. Режим поточних рахунків в іноземній валюті юридичних осіб - резидентів
6.6.1. На поточні рахунки в іноземній валюті юридичних осіб - резидентів зараховуються такі кошти:
а) через розподільчі рахунки:
( Підпункт "а" пункту 6.6.1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 403 30.09.98 )
- у готівковій формі, що надійшли від нерезидента до каси уповноваженого банку згідно з експортним контрактом (договором, угодою) в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- у готівковій формі, що ввезені у випадках, передбачених чинним законодавством України, уповноваженими особами на територію України на транспортних засобах, які надають послуги за межами України, та зареєстровані митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття валюти, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
- у готівковій формі, одержані як сплата за державне мито, митні платежі та інші збори відповідно до чинного законодавства України;
- невикористаний залишок готівкової іноземної валюти та іноземна валюта за платіжними документами, що були раніше отримані (куплені) в уповноважених банках України чи за кордоном для оплати витрат на відрядження та експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, та представницькі витрати за кордоном;
- у готівковій формі, внесені нерезидентом на рахунок юридичної особи - резидента як благодійний внесок (за наявності акта про оприбуткування коштів чи приходно-касового ордера);
- у готівковій формі на рахунок морського агента - резидента, який виступає посередником за фінансовими розрахунками, для подальшого перерахування іншим резидентам - суб'єктам підприємницької діяльності згідно з чинним законодавством України;
- за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунка в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- за платіжними документами на ім'я власника рахунка, ввезеними на територію України і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну (у ввізній митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про прийняття платіжних документів, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
- перераховані з-за кордону нерезидентами за зовнішньоекономічними контрактами (договорами, угодами);
- повернуті з будь-яких причин нерезидентом, на користь якого були перераховані раніше;
- перераховані з-за кордону нерезидентом на рахунок резидента, який виступає посередником, для подальшого перерахування іншим резидентам - суб'єктам господарської діяльності, за дорученням яких на підставі договорів комісії, доручення, консигнації або агентських угод було здійснено продаж товарів (робіт, послуг);
- перераховані з рахунків постійних представництв нерезидентів в Україні у разі, якщо у призначенні платежу коштів, що надійшли з-за кордону, зазначено, що ці кошти згідно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
- перераховані юридичними особами - нерезидентами (у тому числі через їх представництва в Україні) згідно з міжурядовими угодами та проектами технічної допомоги;
- перераховані як благодійний внесок юридичними особами - нерезидентами (у тому числі через їх представництва в Україні);
- перераховані з-за кордону за видачу охоронних документів на використання об'єктів промислової власності і підтвердження їх чинності на території України (зараховуються на рахунок юридичних осіб - резидентів, які мають відповідні повноваження згідно з чинним законодавством України);
- перераховані з-за кордону за використання авторського права резидентів (зараховуються на рахунок юридичних осіб-резидентів, які мають відповідні повноваження згідно з чинним законодавством України) ****;
- перераховані з-за кордону адвокатським та іншим компаніям - резидентам за справами, які перебувають у провадженні цих компаній згідно з їх статутною діяльністю та ліцензією на відповідну діяльність ****;
- перераховані з-за кордону згідно з контрактом (договором, угодою) юридичній особі - резиденту, яка є агентом юридичної особи-нерезидента згідно з Кодексом торговельного мореплавства, для виплати капітану судна, яке належить судновласнику - нерезиденту, на експлуатаційні потреби ****;
- конфісковані, безхазяйні, успадковані у вигляді скарбу та такі, за якими не звернувся власник до кінця строку зберігання (зараховуються на рахунки юридичних осіб - резидентів, які мають відповідні повноваження згідно з чинним законодавством України);
- перераховані як благодійний внесок юридичною особою - резидентом за наявності індивідуальної ліцензії Національного банку України;
- інші надходження на користь резидента - власника рахунка, що не суперечать чинному законодавству України;
б) безпосередньо на поточні рахунки:
- куплені за дорученням власника рахунка уповноваженим банком відповідно до чинного законодавства України;
- перераховані з кредитного рахунка як кредит відповідно до кредитної угоди;
- перераховані з власного депозитного рахунка в уповноваженому банку відповідно до депозитної угоди;
- у сумі відсотків, нарахованих за залишком коштів на власному поточному та депозитному рахунках.
6.6.2. З поточного рахунка в іноземній валюті юридичних осіб - резидентів за розпорядженням власника рахунка проводяться такі операції:
- виплата готівкою для оплати праці працівникам - нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором);
- виплата готівкою чи платіжними документами працівникам на службові відрядження при виїзді за кордон, на експлуатаційні витрати, пов'язані з обслуговуванням транспортних засобів за кордоном, представницькі витрати за кордоном відповідно до чинного законодавства України (вивезення за межі України здійснюється згідно з "Порядком переміщення валюти через митний кордон України");
- виплата готівкою на експлуатаційні потреби для виконання обов'язків перед капітаном судна, яке належить судновласнику - нерезиденту, за контрактом (договором, угодою) на здійснення агентських послуг, укладеним згідно з Кодексом торговельного мореплавства;
- виплата готівкою фізичним особам коштів, які отримані адвокатськими та іншими компаніями - резидентами з-за кордону за дорученням фізичних осіб за справами, що перебувають у провадженні цих компаній згідно з їх статутною діяльністю та ліцензією на відповідну діяльність *****;
- виплата готівкою фізичним особам - резидентам за використання їх творів за кордоном (здійснюється юридичними особами - резидентами, які мають відповідні на це повноваження згідно з чинним законодавством України, за рахунок коштів, отриманих з-за кордону) *****;
- виплата готівкою для сплати державного мита згідно з чинним законодавством України;
- перерахування на користь нерезидента за межі України за зовнішньоекономічними договорами (контрактами, угодами);
- перерахування за кордон на рахунок юридичних осіб - нерезидентів за видачу охоронних документів на використання об'єктів промислової власності і підтвердження їх чинності (здійснюється організаціями, що мають відповідні на це повноваження згідно з чинним законодавством України);
- перерахування за кордон на рахунок юридичних осіб - нерезидентів згідно з відповідними зобов'язаннями за використання творів зарубіжних авторів (здійснюється організаціями, що мають відповідні на це повноваження згідно з чинним законодавством України);
- перерахування за кордон за навчання, участь у конференціях, виставках за наявності підтвердних документів (запрошення, рахунка-фактури тощо);
- перерахування за кордон на рахунок юридичних осіб-нерезидентів, адвокату або нотаріусу для відшкодування витрат судовим, арбітражним, нотаріальним та іншим правоохоронним органам іноземних держав, а також витрат на державне мито за справами, що розглядаються цими органами (на підставі рішень судових органів, рахунків та інших підтвердних документів);
- перерахування фізичним особам коштів, які отримані адвокатськими компаніями - резидентами з-за кордону за дорученням фізичних осіб за справами, що перебувають у провадженні цих компаній згідно з їх статутною діяльністю;
- перерахування на рахунок в іноземній валюті фізичним особам - резидентам за використання їх творів за кордоном (здійснюється юридичними особами - резидентами, які мають відповідні на це повноваження згідно з чинним законодавством України, за рахунок коштів, отриманих з-за кордону);
- перерахування на кредитний рахунок для погашення заборгованості за отриманим кредитом та відсотків за ним;
- перерахування на території України за умови одержання індивідуальної ліцензії Національного банку України згідно з чинним законодавством України;
- продаж валюти уповноваженим банком відповідно до чинного законодавства України;
- перерахування на власний депозитний рахунок в іноземній валюті в обслуговуючому або в іншому уповноваженому банку;
- перерахування як благодійні внески на рахунок іншої юридичної особи - резидента за умови отримання індивідуальної ліцензії Національного банку України;
- перерахування за сплату державного мита згідно з чинним законодавством України;
- інші перерахування, що не суперечать чинному законодавству України.
6.6.3. Зарахування коштів на поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи - резидента, яка займається підприємницькою діяльністю, та використання коштів з цього рахунка здійснюється за режимом поточного рахунка в іноземній валюті юридичних осіб - резидентів.
( Пункт 6.7 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
6.7.Відповідно до чинного законодавства України юридичним особам - нерезидентам поточні рахунки в іноземній валюті в уповноважених банках України не відкриваються.
7. Картка із зразками підписів та відбитком печатки
7.1. Картку із зразками підписів та відбитком печатки подають усі юридичні особи та інші суб'єкти підприємницької діяльності незалежно від форм власності, яким відкриваються рахунки в установах банків. У картку включаються зразки підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства та установчих документів підприємства надано право розпорядження рахунком та підпису розрахункових документів.
7.2. Право першого підпису належить керівнику підприємства, якому відкривається рахунок, а також службовим особам, уповноваженим керівником.
Право другого підпису належить головному бухгалтеру, а в разі відсутності такої посади - особі, що користується правами головного бухгалтера, або службовій особі, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку та звітності, та уповноваженим ними особам.
( Абзац другий пункту 7.2 в редакції Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )( Пункт 7.3 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
7.3. Якщо посада головного бухгалтера не передбачена, або у разі, коли ця посада тимчасово не заміщена, то старші бухгалтери користуються правами головних бухгалтерів, а якщо замість посади головного бухгалтера передбачена посада з іншим найменуванням (начальник фінансового відділу, фінансово-бухгалтерського управління та ін.), то власник рахунка робить про це відмітку в картці із зразками підписів та відбитком печатки.
7.3. Особи, які мають право першого та другого підпису, вказуються в картці із зразками підписів і відбитком печатки при її складанні. Зразок підпису керівника включається в картку обов'язково.
7.4. Право першого підпису не може бути надано головному бухгалтеру та іншим особам, які мають право другого підпису.
Право другого підпису не може бути надано особам, які користуються правом першого підпису.
7.5. За рахунками юридичних осіб, які обслуговуються централізованими бухгалтеріями, право другого підпису належить головному бухгалтеру централізованої бухгалтерії та особам, ним уповноваженим.
( Пункт 7.7 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
7.7. За рахунками юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів, у яких не встановлено посаду головного (старшого) бухгалтера, право другого підпису може бути надано бухгалтеру, рахівнику. У разі відсутності в штаті таких посад керівник надає право другого підпису службовій особі, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку та складання звітності. У такому разі в картці із зразками підписів та відбитком печатки ставиться відмітка про те, що в штаті відсутній рахівник.
7.6. За рахунками юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів, у штаті яких відсутні особи, яким може бути надане право другого підпису, а також підприємців без створення юридичної особи, в установу банку подається нотаріально засвідчена картка із зразками підписів осіб, яким належить право першого підпису.
7.7. У разі відкриття поточного рахунка бюджетній організації, в штаті якої немає рахівника або іншого працівника, на якого можна покласти ведення бухгалтерського обліку, в картку із зразками підписів та відбитком печатки включається тільки зразок підпису керівника.В цьому разі вищестоящий орган, засвідчуючи картку, робить відмітку в графі, що відведена для зазначення посади, прізвища, підписів осіб, які мають право другого підпису, про відсутність у штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису. Якщо картка засвідчується нотаріально, то установі банку видається окрема довідка від вищестоящого органу про відсутність у штаті працівників, яким може бути надано право другого підпису.
7.8. У картку із зразками підписів та відбитком печатки обов'язково включається зразок відбитку наданої підприємствам та їх відособленим підрозділам печатки. Використання печаток, призначених для спеціальних цілей, наприклад, "для пакетів", "для перепусток", не допускається.
7.9. У разі тимчасової відсутності печатки у новоствореного підприємства, а також у зв'язку з реорганізацією, зміною найменування чи підпорядкованості, спрацьованістю чи втратою печатки керівник установи банку надає власнику рахунка строк для виготовлення нової печатки.
7.10. Комітети первинних організацій добровільних товариств, яким печатка не надана, можуть користуватися печаткою вищестоящих органів або печаткою тих організацій, при яких вони знаходяться.У картці із зразками підписів та відбитком печатки у графі "Зразок відбитка печатки" має бути проставлений зразок печатки, якою користуватиметься первинна організація добровільного товариства.
7.11. Картка із зразками підписів та відбитком печатки має бути засвідчена підписом керівника чи заступника керівника вищестоящого органу та печаткою вищестоящого органу або нотаріальною конторою, а в населених пунктах, де немає нотаріальних контор, - сільською, селищною, районною, міською Радою народних депутатів. Міністерства, що входять до центральних органів державної виконавчої влади України відповідно до Указу Президента України від 13 листопада 1992 року N 566/92 "Про зміни в системі центральних органів державної виконавчої влади України", подають картки із зразками підписів і відбитком печатки, засвідчені керівниками та головними бухгалтерами цих органів.
7.12. У разі заміни чи доповнення хоча б одного з підписів подається нова картка із зразками підписів на всіх осіб, які мають право першого та другого підпису.
7.13. Якщо картка засвідчена вищестоящим органом, що знаходиться в іншому місті, то в разі зміни керівника чи головного бухгалтера, іншої службової особи, яка виконує обов'язки головного бухгалтера юридичної особи, якій відкрито рахунок, вищестоящий орган може телеграфом повідомити про це установу банку, при цьому підпис керівника вищестоящого органу або його заступника засвідчується телеграфом. У цьому разі нова картка із зразками підписів та відбитком печатки подається протягом 3 днів.
7.14. Якщо в новій картці, що подається у разі заміни чи доповнення підписів, підписи керівника та головного бухгалтера юридичної особи залишаються колишні, то додатково завіряти таку картку не потрібно. Вона приймається за дозвільним написом головного бухгалтера установи банку чи його заступника після звірення ним підписів керівника та головного бухгалтера, які підписали картку, із зразками їх підписів на картці, що заміняється. Стара картка зберігається у справі з оформлення рахунка.
7.15. У разі призначення тимчасово виконуючого обов'язки керівника чи головного бухгалтера подається нова тимчасова картка тільки із зразками підписів особи, тимчасово виконуючої обов'язки керівника чи головного бухгалтера, засвідчена вищестоящою організацією чи нотаріально.
7.16. У разі тимчасового надання особі права першого чи другого підпису, а також у разі тимчасової заміни однієї з осіб, уповноважених керівником чи головним бухгалтером відповідно, нова картка не складається, а додатково подається картка тільки із зразком підпису тимчасово уповноваженої особи із зазначенням строку її дії та копія відповідного документа (протоколу, наказу та ін.), що підтверджує ці повноваження.
7.17. Ця тимчасова картка підписується керівником та головним бухгалтером, засвідчується відбитком печатки і додаткового засвідчення не потребує.
7.18. Картка із зразками підписів та відбитком печатки подається в установу банку в двох примірниках.Додаткові примірники можуть бути затребувані від власників рахунків, які мають у цій установі банку більше одного рахунка, якщо це потрібно за умовами розміщення операційних підрозділів установ банку. При цьому додаткові примірники засвідчуються головним бухгалтером установи банку або його заступником після звірення з основним примірником картки. Такі додаткові примірники карток засвідчення вищестоящим органом чи нотаріально не потребують.
7.19. У картці із зразками підписів та відбитком печатки вказується номер рахунка, а також ідентифікаційний код (номер) власника рахунка, що проставляється на підставі відповідних довідок статистичних чи податкових органів.
7.20. У картці із зразками підписів та відбитком печатки згідно з додатком 2 до цих Змін та доповнень посвідчувальний напис нотаріуса вважається дійсним, якщо він відповідає формі N 52 "Форм реєстрів для реєстрації нотаріальних дій, нотаріальних свідоцтв, посвідчувальних написів на угодах і засвідчуваних документах", затверджених наказом Міністерства юстиції України від 7 лютого 1994 року N 7/5, зареєстрованих 02.03.94 за N 38/247. Посвідчувальні написи нотаріусів, включені до картки із зразками підписів та відбитком печатки, до дати набуття чинності цими Змінами та доповненнями вважаються дійсними.
( Розділ 7 доповнено пунктом 7.20 згідно з Постановою Нацбанку N 403 30.09.98 )
8. Переоформлення та закриття рахунків
8.1. У разі переоформлення рахунка у зв'язку з реорганізацією підприємства (злиття, приєднання, поділ, перетворення, виділення) подаються такі ж документи, що і для створення підприємства.
У разі проведення перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності, викликаної змінами назви, організаційно-правової форми, форми власності, власник рахунку зобов'язаний подати в установу банку заяву, нову копію свідоцтва про державну реєстрацію та зміни до установчих документів, завірених в установленому порядку відповідно до чинного законодавства.
( Абзац другий пункту 8.1 в редакції Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )( Абзац третій пункту 8.1 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
У разі зміни характеру діяльності власника рахунка подається один з примірників нового статуту (положення).
( Абзац четвертий пункту 8.1 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
Нова копія свідоцтва про реєстрацію має бути подана установі банку протягом трьох днів з дня видачі свідоцтва.
( Абзац п'ятий пункту 8.1 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
У разі внесення до установчих документів змін (доповнень), які не потребують перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності, власник рахунка зобов'язаний подати змінені установчі документи протягом трьох днів з дня затвердження цих змін.
( Пункт 8.2 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
8.2. Керівникам установ банку надається право звільняти власника рахунка від подання документів для переоформлення рахунка і проводити переоформлення власним розпорядженням, якщо зміна підпорядкування чи зміна найменування випливає із чинного законодавства України, рішень Кабінету Міністрів, що є загальновідомими.
8.2. У разі ліквідації підприємства його основний рахунок переоформляється на ім'я ліквідаційної комісії, для чого подається рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів уповноважених членів ліквідаційної комісії і відбитком печатки підприємства, що ліквідується. Ліквідаційна комісія вживає заходів щодо закриття додаткових рахунків.
8.3. Поточні рахунки закриваються в установах банку:
а) на підставі заяви власника рахунка;
б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства чи визнання його банкрутом;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України.
( Підпункт "г" пункту 8.3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 403 30.09.98 )
8.4. У разі закриття підприємством поточних рахунків відповідно до п.8.4 (підпункти "а" та "г" ) власнику рахунка надається довідка про їх закриття для надання в іншу установу банку при необхідності відкриття чергового рахунка.
У разі наявності на рахунку, що закривається, залишків коштів, установа банку на підставі платіжного доручення власника рахунка перераховує такі залишки на інший відкритий цим підприємством рахунок (основний чи додатковий). У разі наявності у підприємства лише одного (основного) рахунка для його закриття та перерахування залишків коштів необхідно відкрити додатковий рахунок.
Якщо залишки коштів власника рахунку неможливо перерахувати на поточний рахунок, відкритий в іншому банку в зв'язку з їх відсутністю на кореспондентському рахунку попереднього банку, то залишки коштів обліковуються на рахунку N 2903 "Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими рахунками" на окремих аналітичних рахунках, які відкриті кожному клієнту.
( Пункт 8.4 доповнено абзацом другим згідно з Постановою Нацбанку N 403 30.09.98 )
У разі закриття основного поточного рахунка, на якому обліковується картотека заборгованості, у довідці про закриття рахунка зазначається перелік такої заборгованості та її сума, а розрахункові документи, не сплачені в строк, передаються спецзв'язком до банку, в якому відкрито додатковий рахунок.
Відмова банку в прийнятті документів, не сплачених в строк, не допускається.
( Пункт 8.5 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 403 30.09.98 )
8.5. У разі відсутності згоди обслуговуючого банку розірвати договір на обслуговування банківського рахунка та закрити рахунок на підставі заяви клієнта, власник рахунка має право передати спір на вирішення арбітражного суду в порядку, передбаченому чинним законодавством.
Серед підстав, за якими банк вправі порушити питання про розірвання договору, може бути відсутність операцій на рахунку протягом встановленого договором на відкриття та обслуговування банківського рахунка строку, за винятком бюджетних установ, рахунки яких не закриваються.
Власник рахунка вправі порушити питання про розірвання договору в разі відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку та ін. У цьому разі залишки коштів власника рахунка, які неможливо перерахувати на поточний рахунок, відкритий в іншому банку, у зв'язку з їх відсутністю на кореспондентському рахунку попереднього банку, обліковуються на рахунку N 2903 "Кредиторська заборгованість клієнтів за недіючими рахунками" на окремому субрахунку кожного клієнта.
8.5. Справа з юридичного оформлення рахунка залишається в установі банку.
8.6. Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово зупинені рішенням державних податкових інспекцій, судовими, правоохоронними та іншими органами у разі, якщо це передбачено законодавчими актами.
________________
* Запроваджується з 1 березня 1998 року згідно з Указом Президента України "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі".
** Форма нотаріального засвідчення має бути відповідною до Інструкції "Про порядок вчинення нотаріальних дій нотаріусами України", затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 14 червня 1994 р. N 18/5 із змінами та доповненнями.
*** Легалізація - надання юридичної сили документам, які були видані на території іноземної держави. Ці документи мають бути нотаріально засвідчені за місцем їх видачі, перекладені українською мовою та легалізовані в консульській установі України, якщо міжнародними договорами, в яких бере участь Україна, не передбачено інше. Зазначені документи можуть бути також засвідчені в посольстві відповідної держави в Україні та легалізовані в МЗС України. Не потрібна легалізація документів, які були видані в Республіці Албанія, Народно-Демократичній Республіці Алжир, Республіці Болгарія, Соціалістичній Республіці В'єтнам, Корейській Народно-Демократичній Республіці, Республіці Куба, Монголії, Республіці Польща, Румунії, Словацькій Республіці, Угорській Республіці, країнах, що утворилися на території колишньої СФРЮ, Чеській Республіці, Латвійській Республіці, Литовській Республіці, Естонській Республіці, Російській Федерації, Республіці Вірменія, Республіці Білорусь, Республіці Грузія, Республіці Молдова, Республіці Казахстан, Республіці Киргизстан, Республіці Таджикистан, Туркменістані, Республіці Узбекистан, Республіці Азербайджан.
**** При отриманні коштів в іноземній валюті, що надійшли на ім'я фізичних осіб чи капітана судна, яке належить судновласнику-нерезиденту, юридичні особи - резиденти (посередники) здійснюють облік таких коштів окремо. Ці кошти не можуть бути використані на цілі, що не пов'язані з виконанням зобов'язань перед фізичними особами чи капітаном судна, яке належить судновласнику-нерезиденту.
***** Виплата валюти готівкою фізичним особам здійснюється через уповноважений банк, в якому відкритий поточний рахунок юридичної особи - резидента (посередника).
Додаток 1
--------------------------------
Заява |Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ|
на відкриття рахунків |Ідентифікаційний номер ДРФО |
|------------------------------|
|------------------------------|
Найменування установи банку ______| |
__________________________________| |
Найменування підприємства ________| |
__________________________________| |
(повна і точна назва) | |
__________________________________--------------------------------
Просимо відкрити _________________________________________________
(поточний (основний, додатковий), бюджетний та ін.рахунки)
рахунок на підставі Інструкції N 3 Національного банку України, що
має для нас обов'язкову силу, із змістом Інструкції N 3
ознайомлені. В інших установах банків рахунків
__________________________________________________________________
не маємо, маємо (вказати номери рахунків та в яких установах
___________________________________________________________________
банків відкриті)
Керівник (посада) (Підпис прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер (Підпис прізвище, ініціали)
"___"________ 199_ р.
М.п.
------------------------------------------------------------------
Відмітки банку
Відкрити _________ рахунок Документи на оформлення
_______________________________ відкриття рахунку та
(поточний, бюджетний та здійснення операцій за
ін.рахунки) рахунком перевірив
Дозволяю
Керівник (Підпис)
Дата відкриття рахунку
"___"_________ 199_ р.
------------------------------
N бал.рахунку|N особов.рахунку
-------------+---------------- Головний (Підпис)
| бухгалтер
|
------------------------------
( Додаток N 1 в редакції Постанови Нацбанку N 403 від 30.09.98 )
Додаток 2
Картка
із зразками підписів та відбитком печатки Відмітка банку
Дозвіл на прийняття зразків підписів
------------------ Головний бухгалтер
|Ідентифікаційний| (чи його заступник) (підпис)
|код за ЄДРПОУ |
|Ідентифікаційний|
|номер ДРФО |
|----------------|
Власник рахунку ____________________________-----------------| "___"_______ 19__ р.
(повна назва) ______________________________ |
Адреса _____________________________________ |
тел. N _____________________________________-----------------| Інші відмітки
| Коди |
Назва вищестоящої організації ______________|----------------+---------------------
(міністерство, відомство, центральна _______| |
____________________________________________|----------------+---------------------
кооперативна чи громадська організація) ____| |
____________________________________________|----------------+---------------------
Назва установи банку _______________________| |
____________________________________________-----------------+---------------------
Місцезнаходження установи банку _____________________________|
-----------------+---------------------
-----------------|
Наводимо зразки підписів та печатки, які -----------------+---------------------
просимо вважати обов'язковими при здійсненні |
операцій за рахунком. -----------------|
-----------------+---------------------
Чеки та інші розпорядження за рахунком |
___________ просимо вважати дійсними в |
разі наявності на них одного першого і |
одного другого підписів. ------------------
-----------------------------------------------------------------------------------
____________________________________________
(найменування власника рахунку)
-----------------------------------------------------------------------------------
Посада ________________________|Прізвище, ім'я|Зразок підпису| Зразок печатки
_______________________________|та по батькові| |
-------------------------------+--------------+--------------|
Перший | ____________ | ____________ |
підпис | | |
-------------------------------+--------------+--------------|
Другий | ____________ | ____________ |
підпис | | |
--------------------------------------------------------------
Місце для печатки вищестоящої Строк повноважень і підписи
організації, що засвідчила службових осіб, які тимчасово
повноваження та підписи користуються правом першого Керівник _________
чи другого підписів, 2
засвідчуємо: Головний
бухгалтер ________
Повноваження та підписи керівника та головного
бухгалтера, які діють відповідно до Статуту
(Положення), засвідчую
______________________________________________
(посада і підпис керівника чи заступника
керівника вищестоящої організації).
Посвідчувальний напис нотаріуса 1 (форма N 52) ---------------------------------
Видані грошові чеки
"___"___________ 199_ р. Я, державний ---------------------------------
(приватний) нотаріус _________________ дата |з N |до N |дата |з N |до N
(прізвище, ініціали) -----+----+-----+-----+----+-----
нотаріальної контори (нотаріального -----+----+-----+-----+----+-----
округу) ______________________________ | | | | |
засвідчую справжність підпису ________ | | | | |
______________________________________ -----+----+-----+-----+----+-----
(посада, найменування юридичної особи, -----+----+-----+-----+----+-----
______________________________________ | | | | |
прізвище, ім'я та по батькові | | | | |
_____________________________________, | | | | |
представника) -----+----+-----+-----+----+-----
який зроблено у моїй присутності. -----+----+-----+-----+----+-----
Особу представника встановлено, -----+----+-----+-----+----+-----
повноваження його перевірено. -----+----+-----+-----+----+-----
Зареєстровано в реєстрі за N ________ | | | | |
Стягнуто _____________________________ | | | | |
(державного мита, плати) | | | | |
| | | | |
(Державний, приватний) нотаріус ______ ---------------------------------
печатка (підпис)
--------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------
1 Вимагається за рахунками підприємств, організацій та фізичних осіб, якщо повноваження і підписи не засвідчені вищестоящою організацією.
2 Підписи керівника і головного бухгалтера вимагаються у випадках, передбачених пунктами 7.16-7.17 Інструкції.
( Додаток N 2 в редакції Постанови Нацбанку N 403 від 30.09.98 )
Додаток 3
Поточний рахунок в іноземній валюті громадянина України
Відкрити поточний рахунок
N _______________________
в _______________________
(найменування валюти)
______________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_______________ 199_ р.
Заява
від _____________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія ____ N _____________, виданий _____________________
(інший документ, що засвідчує особу) (ким і коли)
_________________________________________________________________,
Ідентифікаційний номер ДРФО _____________________________________.
Прошу відкрити поточний рахунок у ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпоряджатися рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі,
вважаю їх для себе обов'язковими. Все листування щодо цього
рахунку прошу надсилати за адресою
_________________________________________________________________.
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"___________ 199_ р. _________________________________
(підпис власника рахунку)
Інформація для клієнта.
На поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб - громадян України зараховуються:
- готівкова валюта;
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку згідно з чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами, які надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
- валюта, одержана з-за кордону як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари від юридичної особи-нерезидента;
- валюта за платіжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунку і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;
- валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод (контрактів, договорів), за якими передбачено отримання резидентами України гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів із-за кордону за використання їх творів, винаходів, відкриттів тощо згідно з чинним законодавством України;
- валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою (резидентом чи нерезидентом) з власного рахунку в іноземній валюті.
З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи - громадянина України чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів, затверджених постановою Правління Національного банку України від 23.09.96 N 245;
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи - громадянина України;
- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку України чи на вкладний рахунок;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
( Додаток N 3 в редакції Постанови Нацбанку N 403 від 30.09.98 )
Додаток 4
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи - іноземця (резидента чи нерезидента), особи без громадянства та громадянина
України - нерезидента.
Відкрити поточний рахунок
N _____________________ _____________________________________
в _____________________ (назва установи уповноваженого банку)
(найменування валюти)
______________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_________ 199_ р.
Заява
від _____________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія _____ N ____________, громадянство ________________
(інший документ, що засвідчує особу)
__________________________________________________________________
Ідентифікаційний номер ДРФО _____________________________________.
(для іноземців-резидентів та осіб без громадянства - резидентів)
Прошу відкрити поточний рахунок у ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпоряджатися рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі, і я
вважаю їх для себе обов'язковими. Все листування щодо цього
рахунку прошу надсилати за адресою
__________________________________________________________________
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"________ 199_ р. _________________________
(підпис власника рахунку)
У разі потреби комерційний банк може виготовляти та використовувати запропоновану форму заяви двома мовами (українською та іноземною).
Інформація для клієнта
На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи - іноземця (резидента чи нерезидента), особи без громадянства, а також громадянина України - нерезидента зараховується:
- валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
- готівкова валюта, яка ввезена на територію України і зареєстрована митною службою в митній декларації при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);
- валюта за платіжними документами, ввезеними на територію України власником рахунку і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, одержана як оплата праці, премії, призи чи авторські гонорари в Україні згідно з чинним законодавством України;
- валюта, яка перерахована у межах України іншою фізичною особою-іноземцем з власного рахунку в іноземній валюті (перерахування іноземцем-резидентом валюти на рахунок нерезидента здійснюється тільки за наявності підтвердження джерел походження цією валюти).
З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів, затверджених постановою Правління Національного банку України від 23.09.96 N 245;
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку чи на інший вкладний рахунок;
- перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи - резидента чи нерезидента;
- перерахування фізичною особою-нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента як інвестиція згідно з чинним законодавством України;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
( Додаток N 4 в редакції Постанови Нацбанку N 403 від 30.09.98 )