Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні

99. Інкасатори, матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) Національного банку, уповноваженого банку, банку (філії, відділення) під час приймання касет зобов'язані перевірити:

1) відповідність номерів індикаторних пломб номерам, зазначеним на супровідному ярлику та описі цінностей;

2) відсутність пошкоджень на корпусі касети та індикаторних пломбах;

3) правильність оформлення реквізитів і наявність підписів пакувальників на супровідному ярлику.

Інкасатори, матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) Національного банку, уповноваженого банку, банку (філії, відділення) можуть здійснювати перевірку відповідності номерів індикаторних пломб за допомогою термінала, зчитавши QR-коди з опису цінностей, супровідних ярликів до касет із банкнотами, штрихкоди/QR-коди з індикаторних пломб на касетах, здійснивши звіряння зчитаної інформації із даними, зазначеними в описах цінностей.

100. Інкасатори приймають касети з пачками банкнот від банку (філії, відділення) або матеріально відповідальних осіб (відповідальних осіб) Національного банку лише за умови відповідності упаковки касет вимогам розділу V цієї Інструкції.

101. Матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) банку (філії, відділення), Національного банку в разі виявлення під час приймання від інкасаторів опломбованої касети невідповідностей в оформленні супровідного ярлика даним, зазначеним в описі цінностей, пошкодження індикаторної пломби, корпусу та/або кришки касети здійснюють приймання банкнот за пачками. Для цього така касета розкривається, а всі вкладені в неї пачки банкнот виймаються під наглядом інкасаторів.

Матеріально відповідальні особи (відповідальні особи) банку (філії, відділення), Національного банку під час виймання пачок банкнот із касет зобов’язані здійснювати перевірку пачок банкнот, що вкладені в касети.

Національний банк, банк (філія, відділення) у разі встановлення невідповідності вкладення готівки даним супровідного ярлика оформляє акт про розбіжності за результатами перевірки пачок банкнот, вкладених у касети.

101-1. Національний банк має право видавати банкам/інкасаторським компаніям/компаніям з оброблення готівки готівку (банкноти/монети) у коробках, сформованих Банкнотно-монетним двором/підрозділом Національного банку (далі - підрозділ Національного банку) за описами цінностей без відкриття коробок відповідно до даних, зазначених на супровідних ярликах.

Порядок приймання банком коробок з банкнотами (монетами) від інкасаторів регулюється внутрішнім Положенням про організацію роботи щодо здійснення касових операцій.

101-2. Підрозділ Національного банку на сформовану коробку з банкнотами для відправлення банкам/інкасаторським компаніям/компаніям з оброблення готівки наклеює на бік запакованої коробки з банкнотами супровідний ярлик, форма якого визначена в додатку 10 до цієї Інструкції.

Супровідний ярлик до коробки з банкнотами містить такі реквізити:

1) найменування підрозділу Національного банку, що здійснював пакування коробки з банкнотами та код Національного банку;

2) номінал, індекс;

3) кількість пачок банкнот та загальну суму в грн;

4) дату та час формування коробки з банкнотами;

5) ідентифікаційні номери пломбувальних стрічок, якими опломбована коробка з банкнотами;

6) прізвища, ініціали та підписи пакувальників;

7) графічні елементи - QR-код.

101-3. Підрозділ Національного банку на сформовану коробку з монетами для відправлення банкам/інкасаторським компаніям наклеює зверху на коробку з монетами супровідний ярлик, форма якого визначена в додатку 10 до цієї Інструкції, який містить такі реквізити:

1) найменування підрозділу Національного банку, що здійснював пакування коробки з монетами та код Національного банку;

2) номінал, індекс;

3) кількість блоків та загальну суму в грн;

4) дату та час формування коробки з монетами;

5) ідентифікаційні номери пломбувальних стрічок, якими опломбована коробка з монетами;

6) прізвища, ініціали та підписи пакувальників;

7) графічні елементи - QR-код.

101-4. Коробка для банкнот (монет) є одноразовою безплатною упаковкою та не підлягає поверненню банками/інкасаторськими компаніями/компаніями з оброблення готівки до Національного банку.

101-5. Підрозділ Національного банку опломбовує:

1) коробку з банкнотами знизу та зверху двома пломбувальними стрічками, кожна з яких наклеєна перпендикулярно контрольній стрічці;

2) коробку з монетами знизу та зверху пломбувальними стрічками, фіксуючи клапани коробки, та захисним елементом у місці склеювання коробки. Інкасатори здійснюють отримання коробок з банкнотами (монетами) відповідно до вимог нормативно-правового акта Національного банку з питань організації інкасації коштів та перевезення валютних цінностей банків в Україні.

101-6. Національний банк має право видавати банкам палети з картонними коробками з банкнотами, що формуються за кожним номіналом банкнот.

101-7. Підрозділ Національного банку на сформовану палету з банкнотами для відправлення уповноваженим банкам наклеює супровідний ярлик, форма якого визначена в додатку 10 до цієї Інструкції, з такими реквізитами:

1) найменування підрозділу Національного банку, що пакував палету з банкнотами, та код Національного банку;

2) номінал, індекс;

3) кількість коробок з банкнотами та загальну суму в грн;

4) дату та час формування палети з банкнотами;

5) ідентифікаційні номери чотирьох пломб-наклейок, що наклеєні на перетинах стрепінг-стрічок;

6) прізвища, ініціали та підписи пакувальників;

7) графічні елементи - QR-код.

101-8. Національний банк визначає такі способи роботи з банком/інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки із застосуванням напівпалет:

1) за банком/інкасаторською компанією/компанією з оброблення готівки закріплюється певна кількість напівпалет, видача яких оформляється актом про приймання-здавання, які надалі використовуються у вигляді обмінного фонду;

2) банку/інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки видаються коробки з банкнотами (монетами) розміщені на напівпалетах без права вивезення напівпалет за межі Національного банку.

101-9. Національний банк щороку станом на 01 січня та 01 липня зобов'язаний здійснювати звіряння кількості напівпалет, що позасистемно обліковуються в Національному банку, і напівпалет, що зберігаються в банку/інкасаторській компанії/компанії з оброблення готівки.

101-10. Банк/інкасаторська компанія/компанія з оброблення готівки в разі виявлення під час перерахування готівки недостач, надлишків або сумнівних чи неплатіжних банкнот (монет) у непошкодженій коробці з банкнотами (монетами), сформованою підрозділом Національного банку, складає акт про розбіжноті відповідно до вимог пункту 38 розділу II цієї Інструкції.

102. До касових документів, які оформляються надавачами платіжних послуг/комерційними агентами згідно з касовими операціями, визначеними цією Інструкцією, належать:

1) платіжна інструкція на переказ готівки (додаток 11);

2) прибутково-видатковий касовий ордер (додаток 12);

3) платіжна інструкція на видачу готівки (додаток 13);

4) прибутковий касовий ордер (додаток 14);

5) видатковий касовий ордер (додаток 15);

6) грошовий чек (додаток 16);

7) квитанція про прийняття на інкасо банкнот іноземних держав (додаток 17);

8) квитанція про приймання до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті, рахунки на сплату платежів, а також сліп, квитанція, чек банкомата, що формуються платіжними пристроями, документи для відправлення переказу готівки та отримання його в готівковій формі, установлені відповідною платіжною системою;

9) касові документи про приймання/видачу банківських металів.

Касові документи, якими оформляються операції з торгівлі валютними цінностями в готівковій формі, форма яких установлюється нормативно-правовими актами Національного банку з питань здійснення операцій з валютними цінностями.

Банк для проведення операцій із цінностями, які обліковуються на позабалансових рахунках, використовує видатковий позабалансовий ордер (додаток 18) і прибутковий позабалансовий ордер (додаток 19).

Комерційні агенти застосовують платіжну інструкцію на переказ готівки під час приймання готівки для виконання платіжних операцій.

103. Касові документи, які оформляються надавачами платіжних послуг/комерційними агентами згідно з касовими операціями, мають містити обов'язкові реквізити, установлені в пункті 104 розділу VI цієї Інструкції.

Форми касових документів, що формуються із застосуванням платіжних пристроїв, установлюються надавачем платіжних послуг з урахуванням обов'язкових реквізитів, установлених у пункті 122 розділу VI цієї Інструкції, та технічних можливостей платіжного пристрою.

Грошові чеки виготовляються лише друкарським способом та є платіжною інструкцією.

104. Касові документи мають містити такі обов'язкові реквізити:

1) назву касового документа;

2) найменування надавача платіжних послуг/комерційного агента, який здійснює касову операцію;

3) дату здійснення операції;

4) зазначення платника та отримувача;

5) суму касової операції;

6) масу банківського металу (за операціями банку з банківськими металами);

7) призначення платежу;

8) власноручний підпис або ЕП користувача про згоду з умовами договору про надання платіжних послуг;

9) власноручний підпис або кваліфікований ЕП працівника надавача платіжних послуг/комерційного агента, уповноваженого здійснювати касову операцію;

10) номер рахунку отримувача (у разі зарахування суми переказу на рахунок);

11) найменування надавача платіжних послуг отримувача (у разі зарахування суми переказу на рахунок);

12) інформацію про банк/платіжну установу/емітента електронних грошей, від імені якого/якої діє комерційний агент (у разі здійснення платіжної операції комерційним агентом).

Касові документи можуть додатково містити електронну печатку.

Комерційний агент зобов’язаний в касовому документі визначати себе для користувача щоразу під час надання фінансової платіжної послуги та інформувати користувача про банк, платіжну установу, емітента електронних грошей, від імені якої він діє.

Комерційні агенти під час формування касових документів із використанням платіжних терміналів у торговельній мережі з поповнення рахунку на касі реквізит "власноручний підпис користувача" не зазначають.

105. Грошовий чек, платіжна інструкція на видачу готівки, касові документи про приймання/видачу банківських металів (для банків), відповідно до яких надавач платіжних послуг видає користувачам готівку/банківські метали, незалежно від суми мають містити:

1) найменування пред'явленого документа отримувача (паспорт громадянина України або інший документ, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів);

2) серію (за наявності), номер і дату видачі пред'явленого документа отримувача;

3) найменування установи, що видала документ [для нерезидентів - номер (за наявності - серію) паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів), дату видачі та орган, що його видав, громадянство].

Працівник банку в прибуткових, видаткових та прибутково-видаткових касових ордерах на приймання та видачу готівки/банківських металів зазначає прізвище, власне ім'я, по батькові отримувача, найменування та номер документа (посвідчення/перепустки).

Реквізити в усіх касових документах заповнюються згідно з правилами заповнення реквізитів касових документів/платіжних інструкцій, зазначеними в додатку 20 до цієї Інструкції.

106. Грошові чеки дійсні протягом 10 календарних днів із дня їх виписки, не враховуючи день виписки. Дата на чеку зазначається так: дата та рік цифрами, місяць словом. Грошовий чек має містити підписи (підпис) уповноважених осіб (особи) клієнта банку. У разі невикористання печатки клієнтом банку у своїй діяльності відбиток печатки клієнта банку на грошовому чеку не є обов'язковим. Використання факсиміле не допускається.

107. Користувач заповнює касові документи від руки чи за допомогою технічних засобів або надавач платіжних послуг/комерційний агент за згодою користувача заповнює касові документи із застосуванням технічних засобів чи системи автоматизації надавача платіжних послуг (далі - САП)/системи автоматизації банку (далі - САБ).

Правильність заповнення надавачем платіжних послуг/комерційним агентом реквізитів касового документа із застосуванням технічних засобів або САП/САБ користувач засвідчує своїм власноручним підписом або ЕП.

108. Надавач платіжних послуг/комерційний агент:

1) на вимогу користувача надає таку кількість примірників паперових касових документів, крім грошового чека, яка потрібна для учасників розрахунків, або касовий документ в електронній формі;

2) за згодою користувача має право визначати шляхи відправлення касового документа в електронній формі, який є підтвердженням касової операції (смс-повідомлення, електронна пошта та/або інші шляхи дистанційної комунікації).

109. Банк визначає відповідальних працівників, яким надається право підписувати касові документи з використанням кваліфікованих ЕП та/або використовувати електронну печатку банку, забезпечує перевірку та підтвердження ЕП/електронної(их) печатки(ок) на касових документах відповідно до вимог Закону України "Про електронні довірчі послуги" та нормативно-правових актів Національного банку з питань застосування ЕП та електронної печатки і визначає систему зберігання касових документів в електронній формі, а також систему контролю за виконанням касових операцій.

110. Надавач платіжних послуг на виконання вимог законодавства України з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення з урахуванням ризик-орієнтованого підходу має забезпечити проведення на постійній основі моніторингу ділових відносин та фінансових операцій користувачів/клієнтів - суб'єктів господарювання, уключаючи інкасаторські компанії, які здійснюють касові/платіжні операції для подальшого здійснення готівкових розрахунків, з метою здійснення аналізу, спростування або підтвердження підозр та/або прийняття відповідного рішення щодо здійснення окремих фінансових операцій.

111. Надавач платіжних послуг, застосовуючи ризик-орієнтований підхід, має забезпечити отримання від користувача - суб'єкта господарювання підтвердних документів [такими документами можуть бути: закупівельний акт; закупівельна відомість; податковий розрахунок суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і суми утриманого з нього податку, кредитний договір; договір поставки; договір транспортування; договір зберігання)], на підставі яких здійснюються готівкові розрахунки.

112. Банк застосовує прибутково-видаткові касові ордери для оформлення:

1) операцій з приймання та видачі готівки Національному банку, банкам, філіям (відділенням) за описом цінностей, клієнтам банку на договірних умовах, а також видачі підкріплень власним філіям (відділенням) в опломбованих інкасаторських сумках із проставленням реквізитів, що передбачені в рядках 22 та 23 додатка 20 до цієї Інструкції;

2) касових операцій із завантаження і розвантаження платіжних пристроїв, видачі та приймання готівки під звіт працівниками банку під час ведення аналітичного обліку, переміщення готівки з відповідних рахунків;

3) операцій з переміщення та передавання банківських металів під відповідальність працівників банку;

4) загальної суми проведених касових операцій (приймання платежів за рахунками від фізичних осіб, операції, виконані із застосуванням емітованих платіжних інструментів через операційну касу та/або платіжні пристрої).

Банк роздруковує прибутково-видаткові касові ордери за операціями видачі/унесення готівки клієнтами через банкомати та ПТКС за потреби.

113. Надавач платіжних послуг/комерційний агент у платіжній інструкції на переказ готівки для перерахування податків, адміністративних послуг, зборів та інших платежів до бюджету і фондів соціального страхування в реквізитах зазначає/зазначають:

1) код бюджетної класифікації;

2) код платежу (за сплати платежів за адміністративні послуги - код платежу залежно від виду такої послуги);

3) реєстраційний номер облікової картки платника податків або серію (за наявності) та номер паспорта громадянина України, найменування органу, що його видав, і дату видачі паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів) [для нерезидентів - номер (та за наявності - серію) паспорта (або іншого документа, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаний на території України для укладання правочинів), дату видачі та орган, що його видав, громадянство], для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовилися від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили відповідні органи державної фіскальної служби і мають відмітку в паспорті;

4) для сплати платежів за штрафами у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху - серію та номер протоколу про адміністративне правопорушення (код бюджетної класифікації - 21081300).

114. Надавач платіжних послуг/комерційний агент приймає платежі готівкою за рахунками на сплату платежів (квартплата та комунальні послуги, телефонний зв'язок, телебачення, електроенергія, газ, інтернет, охорона), які формуються юридичною особою - отримувачем платежів.

Касовий документ має містити всі обов'язкові реквізити, що передбачені в пункті 104 розділу VI цієї Інструкції.

Надавач платіжних послуг має право оформляти платіжні інструкції на переказ готівки в САП/САБ на підставі рахунків на сплату платежів, які формуються юридичною особою - отримувачем платежів або на підставі інформації, наданої користувачем, що засвідчується підписом користувача.

Надавач платіжних послуг/комерційний агент зобов'язаний фіксувати в протоколі САП/САБ або реєстрі в формі, яка не допускає зміни його змісту, що підтверджує виконання зазначених касових операцій, усі операції з приймання платежів готівкою за рахунками на сплату платежів.

115. Надавач платіжних послуг/комерційний агент протягом операційного часу на касових документах проставляє поточну дату здійснення касової операції, а в післяопераційний час - поточну дату і час приймання документів або "післяопераційний час".

Надавач платіжних послуг/комерційний агент відображає виконані протягом операційного часу касові операції в бухгалтерському обліку в цей самий операційний день, а в післяопераційний час - не пізніше наступного операційного дня.

116. Надавачу платіжних послуг/комерційному агенту забороняється під час здійснення касових операцій виправляти в касових документах такі реквізити:

1) номери рахунків (за винятком зміни номера рахунку на грошових чеках у зв'язку з реорганізацією банку);

2) найменування користувача;

3) суми/масу банківського металу (для банку);

4) призначення платежу;

5) прізвище, власне ім'я, по батькові отримувача (платника).

117. Надавач платіжних послуг/комерційний агент повертає платіжну інструкцію платнику, якщо вона не заповнена або заповнена з порушенням вимог (виправлення реквізитів), що встановлені цією Інструкцією. Якщо сума наявних коштів менша, ніж сума платежу, то користувач додає потрібну суму готівки або операція не виконується, а платіжна інструкція і готівка повертаються платнику. Надавач платіжних послуг/комерційний агент передбачає в Положенні про організацію роботи щодо здійснення касових операцій/внутрішніми документами механізм:

1) повернення готівки в разі ініціації платежу через платіжні пристрої;

2) анулювання платіжної операції.

Вимоги пункту 117 розділу VI цієї Інструкції поширюються на касові документи, якими оформляються операції банку з банківськими металами.

118. Користувач відповідно до умов договору про надання платіжних послуг має право в платіжній інструкції на переказ готівки зазначити дату валютування.

Сума платіжної операції до настання дати валютування обліковується на рахунку надавача платіжних послуг платника.

Надавач платіжних послуг платника зобов'язаний забезпечити зарахування суми коштів за платіжною операцією на рахунок надавача платіжних послуг отримувача протягом операційного дня в зазначену дату валютування.

Надавач платіжних послуг зобов'язаний забезпечити зарахування суми коштів за платіжною операцією на рахунок надавача платіжних послуг отримувача не пізніше першого робочого дня, наступного за днем, який визначено датою валютування, якщо дата валютування припадає на неробочий день.

Платник має право відкликати платіжну інструкцію до настання дати валютування у зв'язку з чим подає надавачу платіжних послуг розпорядження про відкликання платіжної інструкції та свою згоду на виконання платіжної операції.

Форма та порядок надання розпорядження платника про відкликання платіжної інструкції визначаються договором про надання платіжної послуги.

Надавач платіжних послуг отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днів повернути суму переказу надавачу платіжних послуг платника, якщо отримувач переказу протягом 30 робочих днів із дати валютування не отримав суму переказу.

Надавач платіжних послуг платника зобов'язаний:

1) протягом п'яти робочих днів після зарахування на його рахунок коштів, повернутих надавачем платіжних послуг отримувача за платіжною операцією, сума якої не виплачена в готівковій формі через неявку отримувача, повідомити платника про повернення таких коштів у порядку, установленому договором про надання платіжних послуг;

2) здійснювати виплату відкликаних (повернутих) коштів фізичним особам та самозайнятим особам як виплату переказу готівкою або на зазначені ними рахунки на підставі отриманого від них розпорядження, а юридичним особам - шляхом зарахування на їх рахунки;

3) здійснювати повернення помилково та/або надміру зарахованих податків, зборів та інших доходів до бюджетів за поданням органів, що контролюють справляння надходжень до бюджету;

4) забезпечувати облік на рахунках та контроль за повернутими переказами коштів та платежів готівкою за рахунками на сплату платежів від населення до повної їх виплати належним отримувачам.

119. Надавач платіжних послуг за операціями з видачі готівки або приймання її для зарахування на відповідний рахунок із застосуванням платіжних пристроїв формує та надає користувачу відповідний касовий документ (квитанція/чек банкомата, сліп) у паперовій або касовий документ в електронній формі відповідно до умов договору про надання платіжних послуг. На вимогу користувача за операціями з видачі готівки із застосуванням банкомата формується і роздруковується чек банкомата.

Комерційний агент формує та надає користувачу відповідний касовий документ у паперовій або касовий документ в електронній формі за платіжними операціями з приймання готівки.

120. Надавач платіжних послуг/комерційний агент має налаштовувати платіжні пристрої таким чином, щоб користувач перед здійсненням касової операції мав змогу обирати на екрані платіжного пристрою шляхи отримання квитанції в електронному вигляді, яка є підтвердженням касової операції, смс-повідомлення, електронна пошта користувача та/або інші шляхи дистанційної комунікації, які передбачені технологією налаштування платіжного пристрою та Положенням про організацію роботи щодо здійснення касових операцій/внутрішніми документами.

121. Надавач платіжних послуг/комерційний агент оформляє за підсумками касових операцій, виконаних в операційній касі/пункті надання фінансових послуг із застосуванням платіжних пристроїв, на загальну їх суму за видами платежу прибутково-видатковий касовий ордер для відображення в бухгалтерському обліку.

122. Надавач платіжних послуг забезпечує формування касових документів, що створюються платіжним пристроєм із застосуванням емітованих платіжних інструментів, які повинні містити такі обов’язкові реквізити:

1) найменування платіжної системи, якщо операція здійснювалася з її використанням;

2) ідентифікатор надавача платіжних послуг або інші реквізити, за допомогою яких є можливість ідентифікувати надавача платіжних послуг;

3) номер платіжного пристрою;

4) дату та час здійснення операції;

5) суму та валюту операції;

6) призначення платежу/зміст операції;

7) реквізити емітованого платіжного інструменту - у форматі, що дозволений правилами безпеки емітента або платіжної системи (для платіжних інструментів, що використовуються для здійснення операцій у платіжній системі), у разі видачі готівки користувачу;

8) унікальний (повний) номер платіжного інструменту в разі приймання готівки для зарахування на рахунок отримувача;

9) унікальний код операції/найменування платіжної системи та код авторизації або інший код, що ідентифікує операцію в платіжній системі, у разі використання платіжного інструменту в платіжній системі;

10) суму комісійної винагороди.

Внутрішні документи надавача платіжних послуг та/або правила платіжних систем можуть передбачати також інші додаткові реквізити касових документів за операціями з використанням платіжних інструментів.

123. Квитанція платіжного термінала, сліп, що складаються надавачем платіжних послуг у разі здійснення касової операції, мають містити, крім зазначених у пункті 122 розділу VI цієї Інструкції реквізитів, такі реквізити:

1) власноручний підпис або кваліфікований(і) ЕП працівника(ів) надавача(ів) платіжних послуг;

2) власноручний підпис користувача відповідно до умов договору про надання платіжних послуг та згідно з внутрішньобанківськими правилами, правилами платіжної системи та/або еквайра, внутрішними документами.

Квитанція платіжного термінала, сліп, що складаються банком у разі здійснення касової операції в операційній касі, можуть містити, крім зазначених у пункті 122 розділу VI цієї Інструкції реквізитів, електронну печатку банку.

124. Квитанції, що формуються надавачем платіжних послуг/комерційним агентом із використанням платіжних пристроїв за результатами операцій із внесення готівки для зарахування її суми на рахунки, повинні містити такі обов'язкові реквізити:

1) найменування платіжної системи, якщо операція здійснювалася з її використанням;

2) найменування надавача платіжних послуг/комерційного агента або реквізити, за допомогою яких є можливість ідентифікувати надавача платіжних послуг/комерційного агента;

3) номер платіжного пристрою;

4) дату та час здійснення операції;

5) суму та валюту операції;

6) найменування платника;

7) призначення платежу/зміст операції;

8) повний номер мобільного телефону платника [у форматі +380-ХХ (код оператора)-ХХХХХХХ (номер мобільного телефону)] (далі - повний номер мобільного телефону платника) у разі ініціювання операції через ПТКС, на який надавач платіжних послуг/комерційний агент надсилає платнику присвоєний одноразовий пароль або повідомляє цей пароль платнику за допомогою телефонного дзвінка для підтвердження операції з внесення готівки на екрані ПТКС;

9) код авторизації або інший код, що ідентифікує операцію в платіжній системі;

10) найменування отримувача;

11) номер рахунку/унікальний (повний) номер платіжного інструменту/номер електронного гаманця отримувача;

12) найменування надавача платіжних послуг отримувача;

13) код отримувача;

14) суму комісійної винагороди.

Надавач платіжних послуг/комерційний агент в разі ініціювання платником операції через ПТКС зобов'язаний надіслати платнику на його повний номер мобільного телефону присвоєний одноразовий пароль або повідомити цей пароль платнику за допомогою телефонного дзвінка для підтвердження операції з внесення готівки на екрані ПТКС.

Надавач платіжних послуг/комерційний агент зобов'язаний забезпечити під час здійснення операції з внесення готівки для ініціювання платником переказу готівки з використанням ПТКС незалежно від суми, на яку здійснюється переказ готівки:

введення платником на екрані ПТКС повного номера мобільного телефону платника;

виконання процедури перевірки належності платнику зазначеного ним для підтвердження операції з внесення готівки повного номера мобільного телефону платника одним із таких способів: шляхом надсилання надавачем платіжних послуг/комерційним агентом присвоєного одноразового пароля на введений платником на екрані ПТКС повний номер мобільного телефону платника або передавання цього пароля платнику за допомогою телефонного дзвінка на зазначений номер та введення платником на екрані ПТКС отриманого одноразового пароля.

Надавач платіжних послуг зобов'язаний постійно вживати заходів щодо унеможливлення (зниження ризиків) передавання платником одноразового пароля іншій особі, включаючи зменшення строку його дії.

Реквізит квитанції, який визначено в підпункті 8 пункту 124 розділу VI цієї Інструкції, а також вимога пункту 124 розділу VI цієї Інструкції, яка зобов'язує надавача платіжних послуг/комерційного агента надсилати платнику присвоєний одноразовий пароль або повідомляти цей пароль платнику за допомогою телефонного дзвінка для підтвердження операції з внесення готівки на екрані ПТКС, не застосовуються надавачем платіжних послуг/комерційним агентом у разі виконання платіжних операцій через ПТКС щодо:

сплати податків, штрафів, адміністративних послуг, зборів та інших платежів до бюджету;

сплати платежів (квартплата та комунальні послуги, стаціонарний телефонний зв'язок, телебачення, електроенергія, газ, інтернет, охорона);

оплати квитків для залізничних (включаючи приміські) перевезень;

оплати проїзду в міському і приміському транспорті (включаючи оплату електронних квитків для проїзду в такому транспорті);

оплати маршрутних пасажирських перевезень;

поповнення проїзних і транспортних карт для проїзду в міському і приміському транспорті;

оплати послуг мобільного зв'язку в межах надавача платіжних послуг, ураховуючи операції, здійснені через комерційного агента, у сумі, яка не може перевищувати 200 гривень на один номер мобільного телефону або особового рахунку в мобільного оператора України протягом календарного місяця;

унесення готівки через ПТКС для поповнення рахунку, до якого випущено емітований платіжний інструмент, за умови одночасного дотримання таких вимог:

повний номер платіжного інструменту, емітованого до такого рахунку, отримується надавачем платіжних послуг/комерційним агентом шляхом зчитування;

платник використовує персональний ідентифікаційний номер (далі - ПІН), який перевіряється емітентом платіжного інструменту, або платник використовує одноразовий пароль, який надсилається емітентом на фінансовий номер мобільного телефону платника або в платіжному застосунку емітента, а також перевіряється емітентом платіжного інструменту, або підтверджує платіжну операцію в платіжному застосунку емітента платіжного інструменту;

надавач платіжних послуг забезпечує зберігання протоколу успішної автентифікації платника шляхом зчитування повного номера емітованого платіжного інструменту з використанням технічних пристроїв ПТКС та використання платником ПІН/підтвердження емітентом платіжного інструменту про успішну перевірку одноразового пароля або підтвердження платіжної операції в платіжному застосунку емітента платіжного інструменту під час здійснення платіжної операції, включаючи:

повний номер емітованого платіжного інструменту;

суму операції;

дату та час виконання операції;

факт підтвердження емітентом успішної перевірки;

дату та час отримання підтвердження про успішну перевірку.

Надавач платіжних послуг/комерційний агент забезпечує виконання платіжної операції платника з переказу готівки через платіжний пристрій виключно за умови дотримання вимог, визначених у пункті 124 розділу VI цієї Інструкції.

Надавачу платіжних послуг/комерційному агенту заборонено виконувати платіжну операцію в разі недотримання ним вимог пункту 124 розділу VI цієї Інструкції.

Надавач платіжних послуг зобов'язаний забезпечити зберігання квитанцій, що формуються надавачем платіжних послуг/комерційним агентом із використанням платіжних пристроїв за результатами операцій з внесення готівки для зарахування її суми на рахунки без застосування емітованих платіжних інструментів, для надання їх на вимогу Національного банку під час нагляду.

124-1. Надавач платіжних послуг зобов’язаний забезпечити зберігання в операційно-обліковій системі інформації про операції з використанням платіжних пристроїв із внесення готівки для зарахування її суми на рахунки, включаючи платіжні операції, проведення яких забезпечено комерційним агентом, включаючи:

1) код авторизації або інший код, що ідентифікує операцію в платіжній системі;

2) номер мобільного телефону платника;

3) дату та час здійснення операції платником, а також дату та час надсилання одноразового пароля або переданого пароля за допомогою телефонного дзвінка на введений платником номер мобільного телефону для проведення операції;

4) інформацію, що підтверджує факт здійснення перевірки надавачем платіжних послуг/комерційним агентом належності платнику зазначеного ним для проведення операції номера мобільного телефону в порядку, визначеному в пункті 124 розділу VI цієї Інструкції.

124-2. Надавач платіжних послуг/комерційний агент під час надання платіжної послуги користувачу не може бути зазначений у реквізитах касового документа як "платник" або "отримувач" за платіжною операцією, що ініційована користувачем на користь отримувача.

124-3. Квитанції, що формуються надавачем платіжних послуг/комерційним агентом із використанням платіжних пристроїв за результатами операцій із внесення готівки, та інформація про операції з приймання готівки для зарахування її суми на рахунки згідно з пунктом 124-1 розділу VI цієї Інструкції зберігаються надавачем платіжних послуг протягом строків, визначених законодавством України з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

125. Реквізити касових документів, що формуються надавачем платіжних послуг із застосуванням платіжних пристроїв за результатами касових операцій, заповнюються як користувачем, так і в автоматичному режимі платіжного пристрою, які використовують бази даних автоматизованої системи.

126. Надавач платіжних послуг має право в Положенні про організацію роботи щодо здійснення касових операцій/внутрішньому документі визначати додаткові реквізити касових документів, що формуються надавачем платіжних послуг/комерційним агентом із застосуванням платіжних пристроїв, необхідні для здійснення касових операцій.

127. Надавач платіжних послуг/комерційний агент приймає від користувача готівку для виконання платіжної операції через пункт надання фінансових послуг/операційну касу банку та платіжні пристрої.

128. Надавач платіжних послуг/комерційний агент приймає від користувача готівку національної валюти за такими прибутковими касовими документами:

1) банк за платіжною інструкцією на переказ готівки приймає від:

резидентів України: юридичних осіб із місцезнаходженням на території України, які провадять діяльність відповідно до законодавства України, їх відокремлених підрозділів, відокремлених підрозділів юридичних осіб-нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території України від імені юридичної особи-нерезидента, фізичних осіб, уключаючи фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб, які провадять незалежну професійну діяльність відповідно до законодавства України;

нерезидентів України: юридичних осіб із місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави, представництв таких юридичних осіб в Україні, які не здійснюють підприємницької діяльності на території України від імені юридичної особи-нерезидента, офіційних представництв, міжнародних організацій та їх філій, що мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також представництв інших організацій з місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави і не здійснюють підприємницької діяльності відповідно до законодавства України, фізичних осіб;

2) небанківський надавач платіжних послуг за платіжною інструкцією на переказ готівки приймає від:

резидентів України: юридичних осіб із місцезнаходженням на території України, які провадять діяльність відповідно до законодавства України, їх відокремлених підрозділів, відокремлених підрозділів юридичних осіб-нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території України від імені юридичної особи-нерезидента, фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб;

нерезидентів України - фізичних осіб;

3) надавач платіжних послуг/комерційний агент приймає готівку за платіжною інструкцією на переказ готівки від:

юридичних осіб для зарахування на:

власні рахунки;

рахунки надавача платіжних послуг;

рахунки, відкриті в іншому надавачеві платіжних послуг;

фізичних осіб:

для зарахування на рахунки;

для погашення кредиту;

для переказу без відкриття рахунку;

за рахунками на сплату платежів на користь юридичних осіб;

за документами, установленими відповідною платіжною системою, - від фізичних і юридичних осіб для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті;

4) за прибутковим касовим ордером - від працівників банку за внутрішньобанківськими операціями;

5) за документами, установленими відповідною платіжною системою, - від фізичних і юридичних осіб для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті.

129. Банк приймає готівку іноземної валюти/банківські метали від клієнтів за такими прибутковими касовими документами:

1) за платіжною інструкцією на переказ готівки від:

резидентів України: юридичних осіб із місцезнаходженням на території України, які провадять діяльність відповідно до законодавства України, їх відокремлених підрозділів, відокремлених підрозділів юридичних осіб-нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території України від імені юридичної особи-нерезидента, фізичних осіб, уключаючи фізичних осіб-підприємців, фізичних осіб, які провадять незалежну професійну діяльність відповідно до законодавства України;

нерезидентів України: юридичних осіб із місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави, представництв таких юридичних осіб в Україні, які не здійснюють підприємницької діяльності на території України від імені юридичної особи-нерезидента, офіційних представництв, міжнародних організацій та їх філій, що мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також представництв інших організацій з місцезнаходженням за межами України, які створені та діють відповідно до законодавства іноземної держави і не здійснюють підприємницької діяльності відповідно до законодавства України, фізичних осіб;

фізичних осіб:

для зарахування на рахунки;

для погашення кредиту;

за документами, установленими відповідною платіжною системою, - від фізичних і юридичних осіб для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті;

2) за прибутковим касовим ордером - від працівників та клієнтів банку за внутрішньобанківськими операціями;

3) за документами, установленими відповідною платіжною системою, - від фізичних осіб на відправлення переказу, який приймається в готівковій формі;

4) за заявою про приймання/видачу банківських металів від:

юридичних осіб-резидентів для зарахування на власні поточні металеві рахунки;

фізичних осіб для зарахування на власні поточні металеві рахунки.

130. Небанківський надавач платіжних послуг у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку з питань валютного регулювання, приймає готівку іноземної валюти від користувачів за платіжною інструкцією на переказ готівки від:

1) резидентів України: юридичних осіб із місцезнаходженням на території України, які провадять діяльність відповідно до законодавства України, їх відокремлених підрозділів, відокремлених підрозділів юридичних осіб-нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність на території України від імені юридичної особи-нерезидента, фізичних осіб-підприємців;

2) фізичних осіб для:

зарахування на рахунки;

погашення кредиту;

3) за документами, установленими відповідною платіжною системою, - від фізичних і юридичних осіб для відправлення переказу та виплати його отримувачу готівкою в національній валюті.

131. Надавач платіжних послуг/комерційний агент перевіряє в прибуткових касових документах:

1) повноту заповнення реквізитів;

2) наявність і тотожність власноручних підписів відповідальних працівників зі зразками підписів (у разі прийняття касових документів у паперовій формі через відповідальних працівників);

3) наявність кваліфікованого(их) ЕП відповідального(их) працівника(ів) надавача платіжних послуг та електронної печатки (якщо наявність електронної печатки передбачена технологією), їх відповідність вимогам законодавства України та Положення про організацію роботи щодо здійснення касових операцій (у разі прийняття касових документів в електронній формі).

132. Надавач платіжних послуг приймає платежі від користувачів із застосуванням САП/САБ.

Надавач платіжних послуг/комерційний агент має право надіслати отримувачу переказу повідомлення про надходження на його ім'я переказу в порядку, установленому внутрішніми документами.

133. Надавач платіжних послуг/комерційний агент приймає від користувача готівку в пункті надання фінансових послуг/операційній касі банку шляхом:

1) суцільного поаркушного перерахування - банкноти;

2) за кружками - монети.

134. Надавач платіжних послуг у випадках, визначених нормативно-правовими актами Національного банку з питань валютного регулювання, має право за прийнятим рішенням прийняти через операційну касу/через пункт надання фінансових послуг іноземну валюту у вигляді монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, лише в разі:

1) касового обслуговування юридичних осіб, що мають право використовувати іноземну валюту як засіб платежу або здійснювати розрахунки, пов'язані з відрядженням за кордон;

2) здійснення касових операцій з фізичними особами.

Надавач платіжних послуг купує у фізичної особи після здійснення переказу, який приймається в готівковій формі, залишок суми в іноземній валюті, якщо вона менша, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває в обігу, за гривні за курсом, установленим на час здійснення касової операції. За наявності в надавача платіжних послуг іноземної валюти у вигляді монет і за згодою користувача такий залишок може бути виданий монетами, в іншому разі надавач платіжних послуг здійснює видачу готівки в гривнях шляхом купівлі іноземної валюти у вигляді монет за курсом, установленим на час здійснення касової операції.

Банк має право приймати перекази без викупу залишку суми, меншої, ніж номінальна вартість за кожним переказом окремо, в разі одночасного виконання клієнтом кількох переказів, які приймаються в готівковій формі (за окремими касовими документами), кожен з яких має залишок суми в іноземній валюті, меншої, ніж номінальна вартість мінімальної банкноти, що перебуває в обігу, водночас загальна сума переказів не має такого залишку.

135. Надавач платіжних послуг/комерційний агент зобов'язаний надати користувачу після завершення приймання готівки квитанцію (другий примірник прибуткового касового ордера) або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі, у паперовій або касовий документ в електронній формі відповідно до законодавства України, умов договору про надання платіжних послуг, внутрішньобанківських правил, правил платіжної системи, внутрішніх документів. Квитанція або інший документ, що є підтвердженням про внесення готівки у відповідній платіжній системі, повинна (повинен) містити:

1) найменування надавача платіжних послуг/комерційного агента, який здійснив касову операцію;

2) дату здійснення касової операції (час виконання операції або напис "післяопераційний час" - у разі здійснення касової операції в післяопераційний час);