МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
30.01.2007 N 25
Щодо затвердження єдиних (місячних, квартальних та річних) форм звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведених форм звіту про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державного казначейства N 39 від 12.02.2007 N 107 від 14.05.2007 N 216 від 21.11.2007 N 2 від 10.01.2008 N 333 від 14.08.2008 N 375 від 15.09.2008 N 152 від 13.04.2009 )
На виконання статті 58 Бюджетного кодексу України та з метою встановлення єдиних вимог до складання Державним казначейством України єдиних форм звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведених форм звіту про виконання Державного бюджету України і бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити єдині (місячні, квартальні та річні) форми звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведені форми звіту про виконання Державного бюджету України і бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя (додаються).
2. Державному казначейству України складати звіт про виконання Зведеного бюджету України і звіти про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя за формами затвердженими цим наказом.
3. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєву О.Б.) забезпечити Державне казначейство України програмними засобами для складання звітності.
4. Наказ Державного казначейства України від 29 листопада 2004 N 204 вважати таким, що втратив чинність.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державного казначейства України Чечуліну О.О.
В.о. Голови О.С.ДаневичДодаток 1
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
(із змінами, внесеними
наказом Державного
казначейства України
15.09.2008 N 375)
( v0375506-08 )
ЗВІТ
про фінансовий стан (баланс) Державного бюджету України станом на 1 ____________ 200_ року
Періодичність: квартальна, річна
Одиниця виміру: грн. коп.
форма N 1дб
--------------------------------------------------------------------
| N | Найменування груп |Залишок| Залишок на звітну |
|п/п| | на | дату |
| | |початок|---------------------|
| | | року | до | після |
| | | |річного | річного |
| | | |заключення|заключення|
| | | |рахунків |рахунків |
| | | |рахунків |(*) |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Актив | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Активи | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 1 |Кошти в НБУ до запитання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 2 |Інші рахунки Державного | | | |
| |казначейства в НБУ | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 3 |Кошти бюджетів в інших банках | | | |
| |до запитання (рахунки "Ностро") | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 4 |Інші рахунки за коштами | | | |
| |державного бюджету в банках | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 5 |Дебіторська заборгованість за | | | |
| |операціями з банками | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 6 |Депозити державного бюджету, | | | |
| |розміщені в Національному банку | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 7 |Інші депозити державного бюджету| | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 8 |Цінні папери в активі державного| | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 9 |Кредити, надані з державного | | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 10|Кредити, що надавались під | | | |
| |гарантійні зобов'язання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 11|Кошти державного бюджету в | | | |
| |дорозі | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 12|Активи державного бюджету за | | | |
| |взаємними розрахунками | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 13|Інші активи державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 14|Зобов'язання інших органів | | | |
| |Державного казначейства | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 15|Інші зобов'язання органів | | | |
| |Державного казначейства | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 16|Разом - активи | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 17|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами загального | | | |
| |фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 18|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами | | | |
| |спеціального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 19|Розрахунки за цінними паперами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 20|Розрахунки за централізованими | | | |
| |проплатами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 21|Розрахунки за операціями з | | | |
| |кредитами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 22|Інші розрахунки за коштами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 23|Разом - розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 24|Баланс | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Пасив | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Зобов'язання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 25|Зобов'язання за векселями | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 26|Облігації внутрішньої державної | | | |
| |позики | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 27|Зобов'язання державного бюджету | | | |
| |за іншими цінними паперами | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 28|Облігації зовнішньої державної | | | |
| |позики | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 29|Внутрішнє фінансування | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 30|Зовнішнє фінансування державного| | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 31|Депозити отримані державним | | | |
| |бюджетом | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 32|Зобов'язання державного бюджету | | | |
| |за взаємними розрахунками | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 33|Зобов'язання перед іншими | | | |
| |органами Державного казначейства| | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 34|Інші зобов'язання органів | | | |
| |Державного казначейства | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 35|Разом - зобов'язання | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Кошти бюджетів та розпорядників | | | |
| |бюджетних коштів | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 36|Кошти загального фонду | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 37|Кошти спеціального фонду | | | |
| |державного бюджету, які | | | |
| |направляються на спеціальні | | | |
| |видатки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 38|Реєстраційні рахунки | | | |
| |розпорядників і реєстраційні | | | |
| |рахунки одержувачів за коштами | | | |
| |загального фонду державного | | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 39|Спеціальні реєстраційні рахунки | | | |
| |розпорядників і реєстраційні | | | |
| |рахунки одержувачів за коштами | | | |
| |спеціального фонду державного | | | |
| |бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 40|Кошти розпорядників коштів | | | |
| |бюджетів в розрахунках | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 41|Рахунки розпорядників коштів | | | |
| |державного бюджету, відкриті в | | | |
| |установах банків, за коштами | | | |
| |загального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 42|Рахунки розпорядників коштів | | | |
| |державного бюджету, відкриті в | | | |
| |установах банків, за коштами | | | |
| |спеціального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 43|Разом - кошти бюджетів та | | | |
| |розпорядників бюджетних коштів | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| |Розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 44|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами загального | | | |
| |фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 45|Взаємні розрахунки з місцевими | | | |
| |бюджетами за коштами | | | |
| |спеціального фонду | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 46|Розрахунки за цінними паперами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 47|Розрахунки за централізованими | | | |
| |проплатами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 48|Розрахунки за операціями з | | | |
| |кредитами державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 49|Інші розрахунки за коштами | | | |
| |державного бюджету | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 50|Разом - розрахунки | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 51|Баланс | | | |
|---+--------------------------------+-------+----------+----------|
| 52|Результат виконання державного | | | |
| |бюджету | | | |
--------------------------------------------------------------------
_______________
(*) Заповнюється при складанні річної звітності.
Заступник Голови ___________________
підпис
Директор Департаменту ___________________
підпис
( Додаток 1 в редакції Наказу Державного казначейства N 375 від 15.09.2008 )
Додаток 2
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
(зі змінами, внесеними
наказами Державного
казначейства України
від 14 травня 2007 р. N 107
( v0107506-07 ) та
від 13 квітня 2009 р. N 152
( v0152506-09 )
ЗВІТ
про результат виконання державного бюджету за 200_ рік
Періодичність: річна
Одиниця виміру: грн. коп.
------------------------------------------------------------------
| Стаття |Загальний фонд |Спеціальний фонд |
|------------------------------+---------------+-----------------|
| 1 | 2 | 3 |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Операційний доход | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Податкові надходження | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Податки на доходи, податки на | | |
|прибуток, податки на | | |
|збільшення ринкової вартості | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Збори на спеціальне | | |
|використання природних | | |
|ресурсів | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Внутрішні податки на товари та| | |
|послуги | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Податки на міжнародну торгівлю| | |
|та зовнішні операції | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Інші податки | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Неподаткові надходження | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Доходи від власності та | | |
|підприємницької діяльності | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Адміністративні збори та | | |
|платежі, доходи від | | |
|некомерційного та побічного | | |
|продажу | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Інші неподаткові надходження | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Власні надходження бюджетних | | |
|установ | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Доходи від операцій з | | |
|капіталом | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Надходження від продажу | | |
|основного капіталу | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Надходження від реалізації | | |
|державних запасів товарів | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Надходження від продажу землі | | |
|і нематеріальних активів | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Офіційні трансферти | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Від органів державного | | |
|управління | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Від урядів зарубіжних країн та| | |
|міжнародних організацій | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Цільові фонди | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Платежі до Фонду соціального | | |
|захисту інвалідів | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Збір за забруднення | | |
|навколишнього природного | | |
|середовища | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|I. Операційний доход - всього | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Операційні видатки | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Загальнодержавні функції | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Оборона | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Громадський порядок, безпека | | |
|та судова влада | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Економічна діяльність | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Охорона навколишнього | | |
|природного середовища | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Житлово-комунальне | | |
|господарство | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Охорона здоров'я | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Духовний та фізичний розвиток | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Освіта | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Соціальний захист та соціальне| | |
|забезпечення | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|II. Операційні видатки - | | |
|всього | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Дефіцит (-)/профіцит (+) | | |
|(I - II) | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Фінансування | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Фінансування за борговими | | |
|операціями | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Запозичення | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Внутрішні запозичення, з них: | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- довгострокові зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- середньострокові | | |
|зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- короткострокові зобов'язання| | |
|та векселі | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- інші зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Зовнішні запозичення, з них: | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- довгострокові зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- середньострокові | | |
|зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- короткострокові зобов'язання| | |
|та векселі | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- інші зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Погашення | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Внутрішні зобов'язання, з | | |
|них: | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- довгострокові зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- середньострокові | | |
|зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- короткострокові зобов'язання| | |
|та векселі | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- інші зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Зовнішні зобов'язання, з них: | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- довгострокові зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- середньострокові | | |
|зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- короткострокові зобов'язання| | |
|та векселі | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|- інші зобов'язання | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Фінансування за рахунок | | |
|надходжень від приватизації | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Фінансування за активними | | |
|операціями | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Зміни обсягів депозитів і | | |
|цінних паперів, що | | |
|використовуються для | | |
|управління ліквідністю | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Зміни обсягів готівкових | | |
|коштів | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Фінансування за рахунок коштів| | |
|єдиного казначейського | | |
|рахунку | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Зміни обсягів товарно- | | |
|матеріальних цінностей | | |
|------------------------------+---------------+-----------------|
|Фінансування - всього | | |
------------------------------------------------------------------
Заступник голови ________________
підпис
Директор Департаменту ________________
підпис
Додаток 3
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
(зі змінами, внесеними
наказами Державного
казначейства України
від 14 травня 2007 р. N 107
( v0107506-07 ) та
від 13 квітня 2009 р. N 152
( v0152506-09 )
ЗВІТ
про рух грошових коштів за 200_ рік
Періодичність: квартальна, річна
Одиниця виміру: грн. коп.
------------------------------------------------------------------
| Стаття | Загальний фонд | Спеціальний фонд |
| |-----------------------+-----------------------|
| |за звітний | за |за звітний | за |
| | період |попередній | період |попередній |
| | | період(*)| | період(*)|
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|I. Операційна | | | | |
|діяльність | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Операційні | | | | |
|доходи | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Податкові | | | | |
|надходження | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Податки на | | | | |
|доходи, податки | | | | |
|на прибуток, | | | | |
|податки на | | | | |
|збільшення | | | | |
|ринкової | | | | |
|вартості | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Збори за | | | | |
|спеціальне | | | | |
|використання | | | | |
|природних | | | | |
|ресурсів | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Внутрішні | | | | |
|податки на | | | | |
|товари та | | | | |
|послуги | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Податки на | | | | |
|міжнародну | | | | |
|торгівлю та | | | | |
|зовнішні | | | | |
|операції | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Інші податки | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Неподаткові | | | | |
|надходження | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Доходи від | | | | |
|власності та | | | | |
|підприємницької | | | | |
|діяльності | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Адміністративні | | | | |
|збори та | | | | |
|платежі, доходи | | | | |
|від | | | | |
|некомерційного | | | | |
|та побічного | | | | |
|продажу | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Інші неподаткові| | | | |
|надходження | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Власні | | | | |
|надходження | | | | |
|бюджетних | | | | |
|установ | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Доходи від | | | | |
|операцій з | | | | |
|капіталом | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Надходження від | | | | |
|продажу | | | | |
|основного | | | | |
|капіталу | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Надходження від | | | | |
|реалізації | | | | |
|державних | | | | |
|запасів товарів | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Надходження від | | | | |
|продажу землі і | | | | |
|нематеріальних | | | | |
|активів | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Офіційні | | | | |
|трансферти | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Від органів | | | | |
|державного | | | | |
|управління | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Від урядів | | | | |
|зарубіжних країн| | | | |
|та міжнародних | | | | |
|організацій | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Інший | | | | |
|операційний | | | | |
|доход | | | | |
|----------------+-----------+-----------+-----------+-----------|
|Платежі до Фонду| | | | |