МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Н А К А З
Щодо затвердження єдиних (місячних, квартальних та річних) форм звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведених форм звіту про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя
( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державного казначейства
N 39 від 12.02.2007
N 107 від 14.05.2007
N 216 від 21.11.2007
N 2 від 10.01.2008 )
На виконання статті
58 Бюджетного кодексу України та з метою встановлення єдиних вимог до складання Державним казначейством України єдиних форм звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведених форм звіту про виконання Державного бюджету України і бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя
НАКАЗУЮ:
1. Затвердити єдині (місячні, квартальні та річні) форми звіту про виконання Зведеного бюджету України та зведені форми звіту про виконання Державного бюджету України і бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя (додаються).
2. Державному казначейству України складати звіт про виконання Зведеного бюджету України і звіти про виконання Державного бюджету України та бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва та Севастополя за формами затвердженими цим наказом.
3. Департаменту інформаційних технологій (Ніколаєву О.Б.) забезпечити Державне казначейство України програмними засобами для складання звітності.
4. Наказ Державного казначейства України від 29 листопада 2004
N 204 вважати таким, що втратив чинність.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Державного казначейства України Чечуліну О.О.
Додаток N 1
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
ЗВІТ
про фінансовий стан (баланс) Державного бюджету України станом на 1 ____________ 200_ року
Періодичність: квартальна, річна
Одиниця виміру: грн.коп.
форма N 1дб
N п/п | Найменування груп | Залишок на початок року | Залишок на звітну дату |
до річного заключен- ня рахунків | після річного заключен- ня рахун- ків* |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Актив | | | |
| Активи | | | |
1 | Кошти в НБУ до запитання | | | |
2 | Інші рахунки Державного казначейства в НБУ | | | |
3 | Кошти бюджетів в інших банках до запитання (рахунки "Ностро") | | | |
4 | Інші рахунки за коштами державного бюджету в банках | | | |
5 | Дебіторська заборгованість за операціями з банками | | | |
6 | Депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку | | | |
7 | Інші депозити державного бюджету | | | |
8 | Цінні папери в активі державного бюджету | | | |
9 | Кредити, надані з державного бюджету | | | |
10 | Кредити, що надавались під гарантійні зобов'язання | | | |
11 | Кошти державного бюджету в дорозі | | | |
12 | Активи державного бюджету за взаємними розрахунками | | | |
13 | Інші активи державного бюджету | | | |
14 | Зобов'язання інших органів Державного казначейства | | | |
15 | Інші зобов'язання органів Державного казначейства | | | |
16 | Субрахунки єдиного казначейського рахунку | | | |
17 | Разом - активи | | | |
| Розрахунки | | | |
18 | Взаємні розрахунки з місцевими бюджетами за коштами загального фонду | | | |
19 | Взаємні розрахунки з місцевими бюджетами за коштами спеціального фонду | | | |
20 | Розрахунки за цінними паперами державного бюджету | | | |
21 | Розрахунки за централізованими проплатами державного бюджету | | | |
22 | Розрахунки за операціями з кредитами державного бюджету | | | |
23 | Розрахунки за децентралізованими проплатами державного бюджету | | | |
24 | Інші розрахунки за коштами державного бюджету | | | |
25 | Позиція Державного казначейства щодо іноземної валюти | | | |
26 | Інші технічні розрахунки | | | |
27 | Разом - розрахунки | | | |
28 | Баланс (17+27) | | | |
| Пасив | | | |
| Зобов'язання | | | |
29 | Зобов'язання за векселями державного бюджету | | | |
30 | Облігації внутрішньої державної позики | | | |
31 | Зобов'язання державного бюджету за іншими цінними паперами | | | |
32 | Облігації зовнішньої державної позики | | | |
33 | Внутрішнє фінансування державного бюджету | | | |
34 | Зовнішнє фінансування державного бюджету | | | |
35 | Депозити, отримані державним бюджетом | | | |
36 | Зобов'язання державного бюджету за взаємними розрахунками | | | |
37 | Зобов'язання перед іншими органами Державного казначейства | | | |
38 | Інші зобов'язання органів Державного казначейства | | | |
39 | Разом - зобов'язання | | | |
| Кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів | | | |
40 | Кошти загального фонду державного бюджету | | | |
41 | Кошти спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки | | | |
42 | Кошти, які розподіляються між загальним і спеціальним фондами державного бюджету | | | |
43 | Кошти, залучені до державного бюджету від розміщення цінних паперів | | | |
44 | Кредити, отримані державним бюджетом | | | |
45 | Інші кошти, залучені до державного бюджету | | | |
46 | Кошти, які підлягають розподілу між державним і місцевими бюджетами | | | |
47 | Кошти, тимчасово віднесені на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу | | | |
48 | Особові рахунки розпорядників, які утримуються за рахунок державного бюджету | | | |
49 | Рахунки розпорядників та одержувачів за коштами державного бюджету | | | |
50 | Кошти розпорядників коштів бюджетів в розрахунках | | | |
51 | Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків | | | |
52 | Рахунки за нез'ясованими надходженнями | | | |
53 | Несквитовані дебетові суми | | | |
54 | Інші технічні транзитні рахунки | | | |
55 | Технічні рахунки органів Державного казначейства | | | |
56 | Інші рахунки органів фінансової системи | | | |
57 | Інші транзитні рахунки органів Державного казначейства | | | |
58 | Разом - кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів | | | |
| Розрахунки | | | |
59 | Взаємні розрахунки з місцевими бюджетами за коштами загального фонду | | | |
60 | Взаємні розрахунки з місцевими бюджетами за коштами спеціального фонду | | | |
61 | Розрахунки за цінними паперами державного бюджету | | | |
62 | Розрахунки за централізованими проплатами державного бюджету | | | |
63 | Розрахунки за операціями з кредитами державного бюджету | | | |
64 | Розрахунки за децентралізованими проплатами державного бюджету | | | |
65 | Інші розрахунки за коштами державного бюджету | | | |
66 | Позиція Державного казначейства щодо іноземної валюти | | | |
67 | Інші технічні розрахунки | | | |
68 | Разом - розрахунки | | | |
69 | Баланс (39+58+68) | | | |
70 | Результат виконання державного бюджету | | | |
---------------
* Заповнюється при складанні річної звітності.
Заступник Голови _______________
підпис
Директор Департаменту _______________
підпис
Додаток N 2
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
ЗВІТ
про результат виконання державного бюджету за 200_ рік
Періодичність: річна
Одиниця виміру: грн.коп.
Стаття | Загальний фонд | Спеціальний фонд |
1 | 2 | 3 |
Операційний доход | | |
Податкові надходження | | |
Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості | | |
Збори на спеціальне використання природних ресурсів | | |
Внутрішні податки на товари та послуги | | |
Податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції | | |
Інші податки | | |
Неподаткові надходження | | |
Доходи від власності та підприємницької діяльності | | |
Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного та побічного продажу | | |
Надходження від штрафів та фінансових санкцій | | |
Інші неподаткові надходження | | |
Власні надходження бюджетних установ | | |
Доходи від операцій з капіталом | | |
Надходження від продажу основного капіталу | | |
Надходження від реалізації державних запасів товарів | | |
Надходження від продажу землі і нематеріальних активів | | |
Офіційні трансферти | | |
Від органів державного управління | | |
Від урядів зарубіжних країн та міжнародних організацій | | |
Цільові фонди | | |
Платежі до Фонду соціального захисту інвалідів | | |
Збір за забруднення навколишнього природного середовища | | |
I. Операційний доход - всього | | |
Операційні видатки | | |
Загальнодержавні функції | | |
Оборона | | |
Громадський порядок, безпека та судова влада | | |
Економічна діяльність | | |
Охорона навколишнього природного середовища | | |
Житлово-комунальне господарство | | |
Охорона здоров'я | | |
Духовний та фізичний розвиток | | |
Освіта | | |
Соціальний захист та соціальне забезпечення | | |
II. Операційні видатки - всього | | |
Дефіцит(-)/профіцит(+) (I - II) | | |
Фінансування | | |
Фінансування за борговими операціями | | |
Запозичення | | |
Внутрішні запозичення, з них: | | |
- довгострокові зобов'язання | | |
- середньострокові зобов'язання | | |
- короткострокові зобов'язання та векселі | | |
- інші зобов'язання | | |
Зовнішні запозичення, з них: | | |
- довгострокові зобов'язання | | |
- середньострокові зобов'язання | | |
- короткострокові зобов'язання та векселі | | |
- інші зобов'язання | | |
Погашення | | |
Внутрішні зобов'язання, з них: | | |
- довгострокові зобов'язання | | |
- середньострокові зобов'язання | | |
- короткострокові зобов'язання та векселі | | |
- інші зобов'язання | | |
Зовнішні зобов'язання, з них: | | |
- довгострокові зобов'язання | | |
- середньострокові зобов'язання | | |
- короткострокові зобов'язання та векселі | | |
- інші зобов'язання | | |
Фінансування за рахунок надходжень від приватизації | | |
Фінансування за активними операціями | | |
Зміни обсягів депозитів і цінних паперів, що використовуються для управління ліквідністю | | |
Зміни обсягів готівкових коштів | | |
Фінансування за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | | |
Зміни обсягів товарно-матеріальних цінностей | | |
Фінансування - всього | | |
Заступник Голови _________________________________
підпис
Директор Департаменту _________________________________
підпис
( Додаток 2 в редакції Наказу Державного казначейства
N 107 від 14.05.2007 )
Додаток N 3
до наказу Державного
казначейства України
30.01.2007 N 25
ЗВІТ
про рух грошових коштів за 200_ рік
Періодичність: квартальна, річна
Одиниця виміру: грн.коп.
Стаття | Загальний фонд | Спеціальний фонд |
за звіт- ний період | за поперед- ній період* | за звіт- ний період | за поперед- ній період* |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. Операційна діяльність | | | | |
Операційні доходи | | | | |
Податкові надходження | | | | |
Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості | | | | |
Збори за спеціальне використання природних ресурсів | | | | |
Внутрішні податки на товари та послуги | | | | |
Податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції | | | | |
Інші податки | | | | |
Неподаткові надходження | | | | |
Доходи від власності та підприємницької діяльності | | | | |
Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційного та побічного продажу | | | | |
Надходження від штрафів та фінансових санкцій | | | | |
Інші неподаткові надходження | | | | |
Власні надходження бюджетних установ | | | | |
Доходи від операцій з капіталом | | | | |
Надходження від продажу основного капіталу | | | | |
Надходження від реалізації державних запасів товарів | | | | |
Надходження від продажу землі і нематеріальних активів | | | | |
Офіційні трансферти | | | | |
Від органів державного управління | | | | |
Від урядів зарубіжних країн та міжнародних організацій | | | | |
Інший операційний доход | | | | |
Платежі до Фонду соціального захисту інвалідів | | | | |
Збір за забруднення навколишнього природного середовища | | | | |
Операційні доходи - всього (1) | | | | |
Операційні видатки | | | | |
Поточні видатки | | | | |
Видатки на товари і послуги | | | | |
Оплата праці працівників бюджетних установ | | | | |
Нарахування на заробітну плату | | | | |
Придбання предметів постачання і матеріалів, оплата послуг та інші видатки | | | | |
Видатки на відрядження | | | | |
Матеріали, інвентар, будівництво, капітальний ремонт та заходи спеціального призначення, що мають загальнодержавне значення | | | | |
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | | | | |
Дослідження і розробки, видатки державного (регіонального) значення | | | | |
Виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями | | | | |
Субсидії і поточні трансферти | | | | |
Кредитування | | | | |
Внутрішнє кредитування | | | | |
Надання внутрішніх кредитів | | | | |
Повернення внутрішніх кредитів | | | | |
Зовнішнє кредитування | | | | |
Надання зовнішніх кредитів | | | | |
Повернення зовнішніх кредитів | | | | |
Операційні видатки - всього (2) | | | | |
Чистий потік від операційної діяльності (I) = (1- 2) | | | | |
II. Інвестиційна діяльність | | | | |
Інвестиційні доходи (1) | | | | |
Інвестиційні видатки | | | | |
Капітальні видатки | | | | |
Придбання основного капіталу | | | | |
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | | | | |
Капітальне будівництво (придбання) | | | | |
Капітальний ремонт | | | | |
Реконструкція та реставрація | | | | |
Створення державних запасів і резервів | | | | |
Придбання землі і нематеріальних активів | | | | |
Капітальні трансферти | | | | |
Інвестиційні видатки - всього (2) | | | | |
Чистий потік від інвестиційної діяльності (II) = (1 - 2) | | | | |
III. Нерозподілені видатки (III) | | | | |
Чистий потік від операційної та інвестиційної діяльності (I + II - III) | | | | |
IV. Фінансова діяльність | | | | |
Запозичення (1) | | | | |
Внутрішні запозичення | | | | |
Довгострокові зобов'язання | | | | |
Середньострокові зобов'язання | | | | |
Короткострокові зобов'язання та векселі | | | | |
Інші зобов'язання | | | | |
Зовнішні запозичення | | | | |
Довгострокові зобов'язання | | | | |
Середньострокові зобов'язання | | | | |
Короткострокові зобов'язання та векселі | | | | |
Інші зобов'язання | | | | |
Погашення (2) | | | | |
Внутрішні зобов'язання | | | | |
Довгострокові зобов'язання | | | | |
Середньострокові зобов'язання | | | | |
Короткострокові зобов'язання та векселі | | | | |
Інші зобов'язання | | | | |
Зовнішні зобов'язання | | | | |
Довгострокові зобов'язання | | | | |
Середньострокові зобов'язання | | | | |
Короткострокові зобов'язання та векселі | | | | |
Інші зобов'язання | | | | |
Фінансування за рахунок надходжень від приватизації (3) | | | | |
Надходження від приватизації державного майна (крім об'єктів, для яких передбачено окремий розподіл коштів відповідно до Державної програми приватизації на 2000-2002 роки та інших надходжень, безпосередньо пов'язаних з процесом приватизації та кредитування підприємств | | | | |
Надходження від приватизації об'єктів незавершеного будівництва, що споруджувались відповідно до Чорнобильської будівельної програми | | | | |
Надходження від приватизації, отримані від продажу акцій відкритих акціонерних товариств за переліком, визначеним Кабінетом Міністрів України, для ліквідації наслідків аварії на очисних спорудах міста Харкова | | | | |
Надходження від приватизації підприємств, що належать до сфери управління Міністерства оборони України | | | | |
Понадпланові надходження від приватизації державного майна з урахуванням можливого заміщення інших джерел фінансування державного бюджету | | | | |
Фінансування за активними операціями (4) | | | | |
Зміни обсягів депозитів і цінних паперів, що використовуються для управління ліквідністю | | | | |
Повернення коштів з депозитів або пред'явлення цінних паперів | | | | |
Розміщення коштів на депозитах або придбання цінних паперів | | | | |
Зміни обсягів готівкових коштів | | | | |
На початок періоду | | | | |
На кінець періоду | | | | |
Інші розрахунки | | | | |
Фінансування за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку | | | | |
Зміни обсягів товарно-матеріальних цінностей | | | | |
На початок періоду | | | | |
На кінець періоду | | | | |
Чистий потік від фінансової діяльності (IV) = (1 - 2 + 3 + 4) | | | | |
Загальний чистий потік від загальної діяльності (I + II - III + IV) | | | | |