Про затвердження Правил подання звітності про активні операції

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України "Про Національний банк України", статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність", статей 16, 21 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", статті 32 Закону України "Про кредитні спілки", з метою забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Правила подання звітності про активні операції (далі - Правила), що додаються.

2. Банкам України, фінансовим компаніям, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 29 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії" (далі - фінансові компанії), кредитним спілкам забезпечити подання до Національного банку України звітності про активні операції згідно з вимогами Правил:

1) щодо інформації за операціями за видами фінансових послуг, визначеними пунктами 2, 4-6 частини першої статті 4 Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії", а також інформації про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями, починаючи зі звітної дати 01 липня 2024 року;

2) у повному обсязі починаючи зі звітної дати 01 жовтня 2024 року.

3. Національний банк України не застосовує заходів впливу:

1) до банків України за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції, визначеної в підпункті 1 пункту 2 цієї постанови, на звітні дати 01 липня 2024 року, 01 серпня 2024 року та 01 вересня 2024 року;

2) до фінансових компаній за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції, визначеної в підпунктах 1, 2 пункту 2 цієї постанови, на кожну звітну дату в період з 01 липня 2024 року до 01 грудня 2024 року;

3) до кредитних спілок за порушення вимог Правил щодо порядку складання та подання звітності про активні операції, визначеної в підпунктах 1, 2 пункту 2 цієї постанови, на кожну звітну дату в період з 01 липня 2024 року до 01 червня 2025 року.

4. Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки мають право подати до Національного банку України звітність про активні операції згідно з вимогами Правил у тестовому режимі станом на 01 квітня 2024 року, 01 травня 2024 року, 01 червня 2024 року.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Ніколайчука.

6. Постанова набирає чинності з дня, наступного за днем її офіційного опублікування.

1. Ці Правила розроблені відповідно до Закону України "Про Національний банк України", Закону України "Про банки і банківську діяльність", Закону України "Про фінансові послуги та фінансові компанії" (далі - Закон про фінансові послуги), Закону України "Про кредитні спілки", Закону України "Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги" та вимог інших законодавчих актів України і нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк), що регулюють порядок взаємодії банків, фінансових компаній, кредитних спілок з Національним банком з питань звітності про активні операції.

2. Терміни в цих Правилах уживаються в таких значеннях:

1) активна операція - операція за видами фінансових послуг, визначеними пунктами 2, 4-6 частини першої статті 4 Закону про фінансові послуги, операція з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами), операція з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента;

2) вебсервіс перевірки - програмно-технічний комплекс Національного банку, що використовується для перевірки даних звітності про активні операції;

3) довідник - систематизований набір допустимих значень, що визначають характеристики реквізитів;

4) набір даних - сукупність, що містить у собі перелік згрупованих за економічним чи логічним змістом реквізитів;

5) реквізит - структурна одиниця даних звітності про активні операції, що описує характеристику (властивість) активної операції або зв’язок між наборами даних;

6) респондент - особи, визначені в пункті 4 розділу I цих Правил;

7) спеціальний ідентифікатор обробки JSON-повідомлення - символьний код, за яким респондент може звертатися до вебсервісу перевірки для отримання інформації про проходження контролю, результати контролю та подальшу обробку даних звітності про активні операції;

8) JSON-повідомлення - дані звітності про активні операції, що подаються із застосуванням JSON-схеми;

9) JSON-схема - стандарт опису структур даних у форматі JSON.

Інші терміни в цих Правилах використовуються в значеннях, наведених у нормативно-правовому акті Національного банку з питань застосування електронного підпису та електронної печатки.

3. Ці Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до Національного банку.

4. Ці Правила розроблені з метою отримання звітності про активні операції від таких респондентів:

1) банків України (далі - банк);

2) фінансових компаній, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, передбачених пунктами 1-4 частини першої статті 29 Закону про фінансові послуги (далі - фінансова компанія);

3) кредитних спілок.

5. Ці Правила є обов’язковими для виконання всіма респондентами.

6. Звітність про активні операції, що подається до Національного банку згідно з вимогами цих Правил, містить інформацію про активні операції, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.

7. Респондент складає звітність про активні операції на підставі даних бухгалтерського, управлінського, персоніфікованого обліку, даних обліково-реєструючих систем такого респондента.

8. Національний банк використовує отриману звітність про активні операції для забезпечення виконання ним регулятивних, наглядових функцій.

9. Національний банк установлює вимоги до порядку формування реквізитів звітності про активні операції (далі - реквізити).

Опис цих вимог розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку в розділі "Статистика / Організація статистичної звітності / Реєстр реквізитів звітності про активні операції" (далі - Сторінка вимог до звітності про активні операції).

Технічні умови подання респондентами звітності про активні операції розміщені на Сторінці вимог до звітності про активні операції.

10. Вимоги до формування звітності про активні операції складаються з вимог до:

1) наборів даних;

2) реквізитів;

3) довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції.

11. Звітність про активні операції формується у вигляді наборів даних, що складаються з реквізитів.

12. Перелік наборів даних, що подаються в складі звітності про активні операції, наведений удодатку 1 до цих Правил.

Набори даних, що подаються в складі звітності про активні операції, формуються на основі переліку, наведеного в додатку 1 до цих Правил, з урахуванням особливостей, притаманних кожному з респондентів.

13. Переліки реквізитів, що подаються банками, кредитними спілками, фінансовими компаніями, наведені відповідно в додатках 2-4 до цих Правил.

14. Під час формування реквізитів використовуються довідники, що містять переліки можливих значень реквізитів.

15. Перелік довідників, що використовуються для формування звітності про активні операції, наведений у додатку 5до цих Правил.

16. Значення довідників розміщені на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку в розділі "Статистика / Організація статистичної звітності / Довідники для складання звітності".

17. Керівник респондента або особа, яка виконує його обов’язки, відповідає за організацію подання до Національного банку звітності про активні операції відповідно до вимог цих Правил та її зберігання.

18. Респондент визначає у внутрішніх документах порядок створення, перевірки, підписання та зберігання звітності про активні операції.

19. Звітність про активні операції підписується шляхом накладання одного з таких видів електронного підпису:

1) електронний підпис Національного банку;

2) кваліфікований електронний підпис або удосконалений електронний підпис, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису.

20. Електронний підпис Національного банку накладається на звітність про активні операції, що подається банками.

Кваліфікований електронний підпис або удосконалений електронний підпис, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, накладається на звітність про активні операції, що подається фінансовими компаніями та кредитними спілками.

21. Звітність про активні операції, підписана відповідно до вимог пункту 20 розділу III цих Правил, зберігається респондентом протягом строку, встановленого законодавством України.

22. Респондент подає до Національного банку звітність про активні операції, якщо загальна сума зобов’язань (сукупний обсяг боргу) боржника дорівнює 50 тисяч гривень і більше (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті за офіційним курсом Національного банку, установленим на перший робочий день місяця, наступного за звітним), і надалі до повного припинення зобов’язань цього боржника.

Національний банк може змінювати порогове значення загальної суми зобов’язань (сукупного обсягу боргу) боржника для подання звітності про активні операції.

23. Звітність про активні операції подається до Національного банку у форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі.

24. Звітність про активні операції складається щомісяця станом на 00 годин 00 хвилин першого числа місяця, наступного за звітним (далі - звітна дата).

25. Звітність про активні операції подається не пізніше 15 робочого дня місяця, наступного за звітним.

26. Респондент має право самостійно виправити та замінити звітність про активні операції до настання строку, установленого в пункті 25 розділу IV цих Правил.

27. Національний банк має право надати дозвіл на внесення змін до звітності про активні операції з урахуванням відповідних пояснень та обґрунтувань, наданих респондентом, у разі виявлення Національним банком або респондентом помилок у звітності про активні операції після строку, установленого в пункті 25 розділу IV цих Правил.

Респондент подає виправлену звітність про активні операції на підставі отриманого дозволу Національного банку впродовж трьох робочих днів з дня надання такого дозволу, але не пізніше передостаннього робочого дня місяця, наступного за звітним.

28. Заміна звітності про активні операції станом на попередні звітні дати не здійснюється.

29. Перевірка звітності про активні операції на відповідність вимогам цих Правил здійснюється за такими рівнями контролю:

1) первинний контроль (валідація даних) - перевірка, що здійснюється програмно-технічними засобами на рівні респондента і Національного банку шляхом застосування вимог JSON-схеми до звітності про активні операції та передбачає контроль за відповідністю даних звітності про активні операції встановленим вимогам до типів, форматів, допустимих значень реквізитів, а також значенням довідників.

Респондент у разі успішного проходження первинного контролю отримує спеціальний ідентифікатор обробки JSON-повідомлення.

Респондент у разі непроходження первинного контролю отримує повідомлення про невідповідність JSON-повідомлення JSON-схемі.

Респондент у разі непроходження первинного контролю отримує повідомлення про невідповідність JSON-повідомлення JSON-схемі, оновлює JSON-повідомлення відповідно до JSON-схеми і повторно подає звітність;

2) вторинний контроль - перевірка, що здійснюється програмно-технічними засобами Національного банку під час приймання даних звітності про активні операції щодо взаємозв’язку значень реквізитів, відповідності даних звітності встановленим правилам і даним, що були подані на попередні звітні дати.

Респондент може отримати інформацію про результати проходження вторинного контролю на вебсервісі перевірки з використанням спеціального ідентифікатора обробки JSON-повідомлення, що отримується після успішного проходження первинного контролю.

Респондент у разі отримання інформації про наявність помилки повинен виправити помилку та повторно подати до Національного банку дані звітності про активні операції в строк, визначений у пункті 25 розділу IV цих Правил;

3) контроль відповідності даних - перевірка, що здійснюється програмно-технічними засобами Національного банку після приймання даних звітності про активні операції щодо відповідності цих даних встановленим правилам та на узгодженість із даними звітності, наявної в Національному банку.

Респондент отримує інформацію про результати проходження контролю відповідності даних, надіславши запит на вебсервіс перевірки.

Респондент у разі наявності зауважень повинен перевірити дані звітності про активні операції та за потреби повторно подати до Національного банку дані звітності про активні операції в строк, визначений у пункті 25 розділу IV цих Правил;

4) експертний контроль - контроль, що здійснюється структурними підрозділами Національного банку, за якістю отриманої звітності про активні операції щодо її цілісності, узгодженості з раніше наданою респондентом звітністю про активні операції, сумісності з іншою звітністю респондента, що наявна в Національному банку, та інформацією з інших джерел.

Експертний контроль може здійснюватися в будь-який час після отримання Національним банком звітності про активні операції.

Респондент у разі отримання повідомлення Національного банку про наявність помилки / зауваження за результатами експертного контролю повинен урахувати зазначену інформацію під час подання звітності про активні операції на наступну звітну дату.

30. Опис контролю, що здійснюється програмно-технічними засобами Національного банку, розміщено на Сторінці вимог до звітності про активні операції.

31. Звітність про активні операції респондента вважається недостовірною, якщо така звітність суперечить даним бухгалтерського, управлінського, персоніфікованого обліку, даним обліково-реєструючих систем такого респондента за звітний період.

32. Національний банк у разі порушення респондентом вимог цих Правил може прийняти рішення про застосування до такого респондента заходів впливу відповідно до законодавства України.

Застосування Національним банком заходів впливу за порушення вимог цих Правил не звільняє респондента від обов’язку подання до Національного банку достовірної звітності в повному обсязі.