Директива 2006/48/ЄС Європейського Парламенту та Ради про започаткування та здійснення діяльності кредитних установ (виправлене видання)

(iv) механізмів контролю та рейтингових систем, включаючи опис незалежності, підзвітності, та огляду рейтингових систем;

(c) опис процесу внутрішніх рейтингів, який надається окремо для наступних класів ризикових уражуваностей:

(i) центральні уряди та центральні банки;

(ii) установи;

(iii) корпорації, включаючи малі та середні бізнес-структури, спеціальні позикові та придбані корпоративні дебіторські заборгованості;

(iv) роздріб, для кожної з категорій ризикових уражуваностей, до якої відносяться різні кореляції у підпунктах з 10 по 13 частини 1 додатка VIII; та

(v) акції;

(d) вартості ризикових уражуваностей для кожного з класів ризикових уражуваностей, визначених у статті 86. Ризикові уражуваності з боку центральних урядів та центральних банків, установ та корпорацій, у разі, якщо кредитні установи використовують власні оцінки LGD або конвертаційні коефіцієнти для обчислення сум ризикових уражуваностей, зважених за ризиком, оприлюднюються окремо від ризикових уражуваностей щодо яких кредитні установи не застосовують таких оцінок;

(e) для кожного з класів ризикових уражуваностей центральних урядів та центральних банків, установ, корпорацій та акціонерних ризикових уражуваностей, та по усіх достатніх кількостях класів дебіторів (включаючи дефолт) для забезпечення обґрунтованої диференціації кредитного ризику, кредитна установа оприлюднює:

(i) сукупні ризикові уражуваності (для класів ризикових уражуваностей з боку центральних урядів та центральних банків, установ, корпорацій, сума несплачених позик та вартості ризикових уражуваностей для невикористаних зобов'язань; для акцій, несплачена сума);

(ii) для кредитних установ, які використовують власні оцінки LGD для обчислення сум ризикових уражуваностей, зважених за ризиком, середній показник LGD, зважений за ризиковою уражуваністю, у відсотках;

(iii) середній показник ризику, зважений за ризиковою уражуваністю; та

(iv) для кредитних установ, які використовують власні оцінки конвертаційних коефіцієнтів для обчислення сум ризикових уражуваностей, зважених за ризиком, сума невикористаних зобов'язань та середніх вартостей ризикових уражуваностей по кожному класу ризикових уражуваностей;

(f) для класу роздрібної ризикової уражуваності та для кожної категорії, як зазначено у підпункті (c)(iv), або оприлюднення, зазначені вище у підпункті (e) (якщо необхідно, на основі пулу), або аналіз ризикових уражуваностей (несплачені позики та вартості ризикових уражуваностей для невикористаних зобов'язань) проти достатньої кількості класів EL для забезпечення обґрунтованої диференціації кредитного ризику (якщо необхідно, на основі пулу);

(g) поточні корегування вартості у попередній період для кожного класу ризикових уражуваностей (для роздрібних, для кожної з категорії, як визначено у підпункті (c)(iv)) та як вони відрізняються від попереднього досвіду;

(h) опис факторів, які впливали на практику виникнення збитку у попередній період (наприклад, чи наражалася кредитна установа на вищі ніж середні ставки по дефолту, або вищі ніж середні LGD або конвертаційні коефіцієнти); та

(i) показники кредитної установи проти чинних результатів за довший період. Це включає як мінімум інформацію про оцінки втрат проти поточних збитків по кожному класу ризикових уражуваностей (для роздрібних, для кожної з категорії, як визначено у підпункті (c)(iv)), за період, достатній для забезпечення обґрунтованого оцінювання показників процесів внутрішнього рейтингу для кожного класу ризикових уражуваностей (для роздрібних, для кожної з категорії, як визначено у підпункті (c)(iv)). За необхідності кредитні установи у подальшому розділяють це для здійснення аналізу PD та, для кредитних установ, які використовують власні оцінки LGD та/або конвертаційних коефіцієнтів, результати LGD та конвертаційних коефіцієнтів проти показників, наданих у оприлюдненнях кількісного оцінювання ризику.

Для потреб підпункту (c) опис включає типи ризикових уражуваностей, включених до класу ризикових уражуваностей, визначення, методи та дані для оцінювання та затвердження PD та, за доцільності, LGD та конвертаційних коефіцієнтів, включаючи припущення, залучені в отримання цих похідних, та описи значних відхилень від визначення дефолту, як встановлено у підпунктах із 44 по 48 частини 4 додатка VII, включаючи широкі сегменти, які піддаються впливу таких відхилень.

2. Кредитні установи, які застосовують методики зменшення кредитного ризику, оприлюднюють наступну інформацію:

(a) методики та процеси, а також вказівка меж, у яких установа використовує балансовий та позабалансовий взаємозалік;

(b) методики та процеси для оцінювання застави та управління;

(c) опис основних типів застави, яка надається кредитній установі;

(d) основні типи гаранта та контрагента кредитного дериватива, а також їх кредитоспроможність;

(e) інформація про ринкові або кредитні концентрації ризику в межах вжитого зменшення кредитного ризику;

(f) для кредитних установ, які обчислюють суми ризикових уражуваностей, зважених за ризиком, відповідно до статей із 78 по 83 або із 84 по 89, проте без надання власних оцінок LGD та конвертаційних коефіцієнтів по відношенню до класу ризикових уражуваностей, окремо для кожного класу ризикових уражуваностей, сукупна вартість ризикової уражуваності (за необхідності, після балансового або позабалансового взаємозаліку), яка покривається - після застосування корегувань волатильності - придатною фінансовою заставою або іншою придатною заставою; та

(g) для кредитних установ, які обчислюють суми ризикових уражуваностей, зважених за ризиком, відповідно до статей із 78 по 83 або із 84 по 89, окремо для кожного класу ризикових уражуваностей, сукупна вартість ризикової уражуваності (за необхідності, після балансового або позабалансового взаємозаліку), яка покривається гарантіями або кредитними деривативами. Для класу акціонерних ризикових уражуваностей ця вимога застосовується до кожного з підходів, передбачених у підпунктах із 17 по 26 частини 1 додатка VII.

3. Кредитні установи, які використовують підхід, встановлений у статті 105, для обчислення їх вимог до власних коштів для операційного ризику, оприлюднюють опис використання страхування для потреб зменшення ризику.

Директива 2000/12/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 20 березня 2000 року про започаткування та здійснення діяльності кредитних установ

Директива 2000/28/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 18 грудня 2000 року, що скасовує Директиву 2000/12/ЄС про започаткування та здійснення діяльності кредитних установ

Директива 2002/87/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 16 грудня 2002 року про додатковий нагляд за діяльністю кредитних установ, страхових компаній та інвестиційних фірм у складі фінансового конгломерату, та яка вносить зміни до Директив Ради 73/239/ЄЕС, 79/267/ЄЕС, 92/96/ЄЕС, 93/6/ЄЕС, 93/22/ЄЕС та до Директив 98/78/ЄС і 2000/12/ЄС Європейського Парламенту та Ради

Виключно ст. 29.1(a)(b), ст. 29.2, ст. 29.4(a)(b), ст. 29.5, ст. 29.6, ст. 29.7, ст. 29.8, ст. 29.9, ст. 29.10, ст. 29.11

Директива 2004/39/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 21 квітня 2004 року про ринки фінансових інструментів, що вносить зміни до Директив Ради 85/611/ЄЕС та 93/6/ЄЕС, а також до Директиви 2000/12/ЄС Європейського Парламенту та Ради, та скасовує Директиву Ради 93/22/ЄЕС Виключно ст. 68

Директива Комісії 2004/69/ЄС від 27 квітня 2004 року, що вносить зміни до Директиви 2000/12/ЄС Європейського Парламенту та Ради у частині, що стосується визначення терміну "багатосторонні банки розвитку"

Директива 2005/1/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 9 березня 2005 року, що вносить зміни до Директив 73/239/ЄЕС, 86/611/ЄЕС, 91/675/ЄЕС, 92/49/ЄЕС та 93/6/ЄЕС, а також до Директив 94/19/ЄС, 98/78/ЄС, 2000/12/ЄС, 2002/83/ЄС та 2002/87/ЄС для встановлення нової організаційної структури комітетів з питань фінансових послуг Виключно ст. 3

МОДИФІКАЦІЇ, ЩО НЕ БУЛИ СКАСОВАНІ

Акт про приєднання 2003 року